出纳测试题及答案
出纳面试问题答案大全
出纳面试问题答案大全出纳面试问题答案11、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。
及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。
（2）券别登记。
指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的要求是什么？为什么？答案：财务工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线”，严格遵守财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干”加强自身学习，树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适应公司发展的要求。
这是我毕业的时候老师告戒我们的话，也是我亲身工作体会。
3、处理往来财款应注意什么？答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来时及时登记，月底同往来单位进行核对。
4、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）转帐支票特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。
（二）转账支票最低限额为100元（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。
其它的和现金支票没有区别。
5、什么是出纳交接制度？答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、**等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
6、什么是出纳复核制度？答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。
做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
7、企业怎样来保管支票？有哪些要求？答案：（1）、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。
2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。
请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。
以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。
出纳试题及答案
出纳试题及答案一、选择题1. 下列选项中，不属于出纳职责的是：A. 进行现金支付和收款B. 记账和报表的编制C. 处理与银行的业务往来D. 审核公司财务报告答案：D2. 出纳应当定期核对银行对账单，以验证下列哪项是否正确？A. 现金余额B. 银行余额C. 应付账款金额D. 营业收入总额答案：B3. 当公司收到客户的现金支付后，出纳应当进行哪项操作？A. 记录现金流入并发放收据B. 将现金存入银行C. 更新公司报表D. 通知财务部门答案：A4. 在日常出纳工作中，对于现金支出的记录，以下哪项是正确的？A. 记录支出并通知财务部门B. 检查发票的准确性C. 保存票据并存档D. 以上都是正确的答案：D5. 出纳定期与银行对账是为了确认以下哪项内容的准确性？A. 公司客户的账龄情况B. 公司的费用支出C. 公司的业务往来D. 公司的税务情况答案：C二、判断题请判断下列叙述是否正确。
1. 出纳负责处理公司的现金流入和流出，确保资金安全和正确使用。
答案：正确2. 出纳只需要负责收付现金，不需要参与与银行的业务往来。
答案：错误3. 出纳不需要与其他部门进行沟通和协调，只需完成自己的记账任务。
答案：错误4. 对于现金支出的记录，出纳只需要记录金额和日期，并不需要核实支出的用途。
答案：错误5. 出纳的主要工作是核对现金余额和银行余额，确保两者的一致性。
答案：正确三、问答题1. 简要描述出纳职责以及重要性。
答案：出纳的职责是处理公司的现金支付和收款，负责记账和报表的编制，处理与银行的业务往来。
出纳的工作对公司来说非常重要，因为他们管理着公司的资金流动，为公司提供正常的日常运转所需的现金。
出纳必须确保资金的安全和正确使用，核对现金余额和银行余额，准确记录并报告公司的财务状况。
2. 请列举出纳在日常工作中需要具备的技能和素质。
答案：出纳在日常工作中需要具备以下技能和素质：良好的数学和财务知识，熟悉财务软件和电子表格的使用，精确和细致的工作态度，出色的沟通和协调能力，高度的责任心和保密意识，能够承受工作压力和处理突发情况的能力。
出纳测试题及答案
出纳测试题及答案1.企业发生的一些支出金额较小，但需要在若干会计期间进行分摊。
但是，如果这些支出对企业的重要性要求一次计入当期损益，那么就可以这样做。
2.投资企业、联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益应该互相抵销。
3.对于投资性房地产，不能对部分采用成本模式进行后续计量，而对另一部分采用公允价值模式进行后续计量。
4.如果接受投资的生产固定资产，应按照抵扣凭证上的增值税进行抵扣。
5.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产无论是购入式还是自制的，都不能抵扣共进项税。
因此，只要在2009年度月份1日以后销售，就应该开具普通，并按20%收取增值税。
6.固定资产应该自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为有待售非流动资产时停止计提折旧。
7.企业获得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后的结余，应作为资本公积外理，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积”科目。
8.在同一控制下的企业合并，不会产生差额。
9.内部无形资产交易的抵销与内部固定资产交易的处理相同。
单选题1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（D）。
A。
由出纳人员兼任会计档案保管工作B。
由出纳人员保管签所需全部印章C。
由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D。
由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作2.下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（D）。
A。
钱账分管原则B。
收付合法原则C。
日清月结原则D。
禁止坐支现金3.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。
A。
支票领用簿B。
领用簿C。
收据领用簿D。
以上均不对4.下列各项可交存现金但不能支取现金的账户（B）。
A。
基本存款账户B。
一般存款账户C。
临时存款账户D。
专项存款账户5.关于划线支票说法正确的是（C）。
A。
可以提取现金，也可以转账B。
只可以提取现金C。
只可以转账D。
不存在划线支票6.编制银行存款对账单的调节公式是（A）。
A。
银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项B银行存款日记账余额加上企业已收银行未收的款项，再减去企业已付银行未付的款项，应该等于银行对账单余额加上银行已收企业未收的款项，再减去银行已付企业未付的款项。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、选择题1.以下哪项不是出纳职责的一部分？A.负责日常资金往来的管理和核对B.负责银行账户的开设和维护C.负责公司财务报表的编制和分析D.负责现金资金的安全保管答案：C2.以下哪个环节不属于出纳的日常操作流程？A.收取和核对现金B.登记和核对银行存款C.审核和支付公司费用D.登记和核对应收账款答案：C3.下列哪种支付方式风险最高？A.现金B.电子转账C.支票支付D.POS机刷卡答案：A4.以下哪种情况出现在出纳的日常工作中可能引发风险？A.现金流量记录准确B.银行对账平衡C.未经授权的操作行为D.财务报表准确和完整答案：C5.以下哪项属于出纳在日常工作中应注意的内部控制措施？A.对银行账户进行定期审计B.将现金和支票存放在同一保险柜中C.由出纳独立担任审核和支付费用的职责D.由出纳进行财务报表的编制和分析答案：A二、填空题1.出纳在日常工作中需要掌握的基本会计知识包括资产和负债的___________。
答案：确定和记录2.出纳在办理现金收付业务时，需要保证___________的安全。
答案：现金资金3.出纳在核对银行存款时，需将公司的账户余额与__________对账。
答案：银行对账单4.出纳在填制支付凭证时，需确认支出金额与___________一致。
答案：付款指令5.出纳在办理资金调拨时，需确保___________的准确性和及时性。
答案：交易记录三、简答题1.请简要说明出纳的核心职责是什么？答：出纳的核心职责是负责公司日常资金往来的管理和核对。
包括收取和核对现金、登记和核对银行存款、审核和支付公司费用等。
出纳需要确保现金资金的安全保管，以及现金流量记录的准确性和完整性。
同时，出纳还需要负责编制和分析财务报表，并进行银行账户的开设和维护。
2.出纳在日常工作中应注意哪些风险控制措施？答：出纳在日常工作中应注意以下风险控制措施：- 对现金进行安全保管，防止现金丢失或被盗- 对银行账户进行定期审计，确保账户余额准确无误- 在核对银行存款时，与银行对账单进行对账，确保各项数据的一致性- 对支付凭证的填制进行审查，确认金额与付款指令一致- 对资金调拨进行及时核对，确保交易记录的准确性和完整性3.列举出几个在出纳工作中常见的内部控制措施。
出纳面试问题答案大全-出纳面试常见问题
出纳面试问题答案大全出纳面试问题答案11、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。
及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。
（2）券别登记。
指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的要求是什么？为什么？答案：财务工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线”，严格遵守财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干”加强自身学习，树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适应公司发展的要求。
这是我毕业的时候老师告戒我们的话，也是我亲身工作体会。
3、处理往来财款应注意什么？答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来时及时登记，月底同往来单位进行核对。
4、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）转帐支票特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。
（二）转账支票最低限额为100元（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。
其它的和现金支票没有区别。
5、什么是出纳交接制度？答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、**等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
6、什么是出纳复核制度？答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。
做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
7、企业怎样来保管支票？有哪些要求？答案：（1）、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
出纳基本制度试题答案
出纳基本制度试题答案一、单项选择题1. 出纳工作的基本职能是（）。
A. 资金管理B. 账务处理C. 现金收付D. 财务分析答案：C2. 出纳人员在进行现金支付时，应首先核对的是（）。
A. 收款人身份B. 支付金额C. 付款凭证D. 资金预算答案：C3. 出纳人员对于收到的现金应如何保管？（）A. 随意存放B. 存入个人账户C. 存入指定的现金抽屉D. 存入银行账户答案：C4. 出纳在处理银行存款时，应遵守的首要原则是（）。
A. 随意支取B. 保证资金安全C. 优先满足个人需求D. 追求高收益答案：B5. 出纳人员在进行账目核对时，主要的依据是（）。
A. 个人感觉B. 领导指示C. 会计凭证D. 市场行情答案：C二、多项选择题1. 出纳人员在现金管理中应遵守的原则包括（）。
A. 现金收支两条线B. 现金收支一本账C. 现金收入及时入账D. 现金支出随意报销答案：A, B, C2. 出纳人员在开具支票时需要注意的事项有（）。
A. 填写正确的收款人名称B. 确保金额无误C. 签名盖章D. 支票背书转让答案：A, B, C3. 出纳人员对于财务印章的管理应做到（）。
A. 随意使用B. 妥善保管C. 使用时进行登记D. 无需专人负责答案：B, C三、判断题1. 出纳人员可以私自借用公司现金进行个人消费。
（错）2. 出纳人员在发现账目不符时，应及时报告给财务主管。
（对）3. 出纳人员在进行现金支付时，可以不要求对方提供有效的付款凭证。
（错）4. 出纳人员应定期对现金和银行存款进行盘点，以确保账实相符。
（对）5. 出纳人员可以为了朋友的利益，泄露公司的财务信息。
（错）四、简答题1. 简述出纳人员在现金管理中应注意的事项。
答：出纳人员在现金管理中应注意以下事项：确保现金的安全，防止现金丢失或被盗；严格执行现金收支两条线原则，即收入和支出分开管理；及时准确地记录现金账目，确保账目清晰；在支付现金时，应核对付款凭证的准确性和完整性；定期进行现金盘点，确保账面数字与实际现金相符。
出纳面试问题及答案
出纳面试问题及答案出纳面试问题及答案篇11、你认为一般财务人员、财务主管、财务经理和财务总监的工作内容有什么区别？各自要做的事情是什么？他们分别起到一个什么样的角色?问这个问题，肯定不是考你的知识，而是考你对这几个职位之间的相互关系的认识的层次，这几个财务工作的Job Titles在不同的公司其工作职责和具体的工作内容是相差很远的，例如有的公司只设财务经理，不设财务总监和CFO,有的公司〃财务主管是个特殊用词，财务的最高领导就叫〃财务主管，可能是主管财务的副总裁，CFO或财务总监。
如果，你非要考考我，我会这么来回答：财务人员做事，财务主管既做事又管人，财务经理主要管人，财务总监管战略;各自要做的事情是财务人员做基础的大部分事情，财务主管做主要的部分事情，财务经理做重要的几个方面的事情，财务总监做重点的几件事情;他们的角色是财务人员执行和服从，财务主管复核和引导，财务经理协调和指导，财务总监规划和考核。
2.你是如何看待财务这个专业的?我喜欢财务，因为〃会计平衡公式是世界上最伟大的公式之一，因为财务离财富是如此的亲近，因为财务对商业成功是如此的重要，没有好的财务可能会致富，但没有好的财务不可能基业长青。
3.作为一名财务总监助理，你认为自己的职责是什么？作为财务总监助理，我认为我的职责是公司职位描述书上的所列举的工作内容和财务总监临时交办的其他事项。
4为什么想进本单位?这通常是面试官最先问到的问题。
此时面试官就开始评断录用与否了，建议大家先判断自己去应徵的工作性质，是专业能力导向呢，或是需要沟通能力，其实现在市场多以服务为方向，所以口才被视为基本能力之一，所以在此时就要好好表现自己的口才，而口才较差者就务必表现出自己的专业能力即诚意，弥补口才不足的部分。
回答这个问题时，一定要积极正面，如想要使自己能有更好的发展空间，希望能在相关领域中有所发展，希望能在单位多多学习等等; 此时可以稍稍夸一下面试单位，但切记一定要诚恳，不然可是会画蛇添足，得不偿失哦!对于社会新鲜人的建议则是，由于之前没有工作经验，所以建议你可以坦承的说出自己的动机，不过用语还是要思考一下!5喜欢这份工作的哪一点?相信其实大家心中一定都有答案了吧!每个人的价值观不同，自然评断的标准也会不同，但是，在回答面试官这个问题时可不能太直接就把自己心理的话说出来，尤其是薪资方面的问题，不过一些无伤大雅的回答是不错的考虑，如交通方便，工作性质及内容颇能符合自己的兴趣等等都是不错的答案，不过如果这时自己能仔细思考出这份工作的与众不同之处，相信在面试上会大大加分。
出纳应聘试题及答案
出纳应聘试题及答案尊敬的应聘者：感谢您对我们公司的关注与支持，经过初步筛选，您已经进入了出纳职位的面试环节。
为了了解您的能力与经验，我们准备了以下试题，请您按要求进行回答。
一、会计知识与技能1. 请简要介绍一下会计科目的分类和作用。
会计科目可分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。
资产类科目用于记录企业的各类资产，如货币资金、固定资产等；负债类科目则用于记录企业的负债情况，如应付账款、长期负债等；所有者权益类科目用于追踪企业的所有者权益，如股本、留存收益等；成本类科目则用于记录企业在经营活动中的成本，如原材料成本、制造费用等；损益类科目主要用于记录企业的收入和费用情况。
2. 解释一下会计中的借贷记账原则是什么？借贷记账原则是会计中的一项基本规则，即每一笔交易都必须至少涉及两个会计科目，一个借方，一个贷方。
借方与贷方的金额在会计方程中必须相等，以确保账户的平衡。
3. 请说明什么是资产负债表，它有哪些重要作用？资产负债表是反映企业财务状况的一种财务报表，主要包括资产、负债和所有者权益三个要素。
资产负债表的作用包括：- 提供企业的财务状况信息，了解企业的资产、负债和所有者权益的构成和变动情况；- 供内外部利益相关方评估企业的偿债能力、盈利能力和成长潜力；- 为企业的管理决策提供参考依据，帮助管理层了解企业的财务状况，进行业务规划和战略制定。
二、出纳管理知识与技能1. 请简述在日常工作中，您如何保证资金的安全性？在日常工作中，我会采取以下措施来确保资金的安全性：- 严格遵守公司内部财务制度和规范操作流程；- 建立健全的现金收付制度，确保现金的准确记录和安全保管；- 定期进行资金盘点和内部核对，及时发现和纠正异常状况；- 保持与银行的良好合作关系，定期核对银行对账单和现金流水，防范内外部欺诈行为；- 加强内部控制和审计，确保资金的正确流转和有效利用。
2. 如何应对出纳工作中遇到的差错和问题？在出纳工作中，差错和问题是难免的，我会采取以下应对措施：- 准确而细致地核对每一笔交易，确保账目准确无误；- 对账单、单据等进行仔细审查，防止虚假和错误的记录；- 及时发现和纠正错误，确保账目的准确性和完整性；- 与相关部门保持密切沟通，及时解决出现的问题；- 不断学习和提升专业知识，提高自身的工作效率和准确性。
出纳理论考试试题及答案
出纳理论考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳工作的基本职责不包括以下哪项？A. 现金收付B. 银行存款管理C. 财务报表编制D. 票据管理答案：C2. 以下哪项不是出纳员在处理现金收入时应遵循的原则？A. 核对金额B. 及时入账C. 私自借出D. 妥善保管答案：C3. 出纳员在进行银行存款管理时，不需要做的是？A. 银行存款日记账的登记B. 银行对账单的核对C. 银行存款余额的调节D. 编制现金流量表答案：D4. 出纳员在开具发票时，以下哪项操作是错误的？A. 核对购买方信息B. 按照规定开具发票C. 随意更改发票金额D. 及时交付发票答案：C5. 以下哪项不是出纳员在管理票据时应注意的？A. 票据的真伪鉴别B. 票据的保管C. 票据的及时兑现D. 票据的随意转让答案：D6. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项是正确的？A. 只核对现金数量B. 核对现金和账目是否一致C. 忽略外币现金D. 只核对大额现金答案：B7. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 不需要核对转账信息B. 直接根据口头指示转账C. 核对并记录转账信息D. 忽略转账手续费答案：C8. 以下哪项不是出纳员在报销工作中应做的？A. 审核报销单据的合法性B. 核对报销金额C. 随意延长报销时间D. 确保报销流程的合规性答案：C9. 出纳员在管理企业财务印章时，以下哪项是错误的？A. 妥善保管财务印章B. 严格按照规定使用印章C. 私自使用财务印章D. 定期检查印章的使用情况答案：C10. 出纳员在编制银行存款余额调节表时，以下哪项是不需要的？A. 核对银行对账单B. 记录未达账项C. 调整银行存款账面余额D. 编制利润表答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金时，应遵循以下哪些原则？A. 现金收付要当面点清B. 不得坐支现金C. 可以私自借出现金D. 确保现金的安全答案：A、B、D12. 出纳员在银行存款管理中，需要做以下哪些工作？A. 登记银行存款日记账B. 核对银行对账单C. 随意更改银行账户信息D. 编制银行存款余额调节表答案：A、B、D13. 出纳员在开具发票时，需要进行以下哪些操作？A. 核对购买方信息B. 按照规定开具发票C. 可以延迟开具发票D. 及时交付发票答案：A、B、D14. 出纳员在报销工作中，应确保以下哪些事项？A. 审核报销单据的合法性B. 核对报销金额C. 可以延迟报销时间D. 确保报销流程的合规性答案：A、B、D15. 出纳员在管理票据时，应注意以下哪些问题？A. 票据的真伪鉴别B. 票据的保管C. 票据的及时兑现D. 随意背书转让票据答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员可以私自借出现金。
习题及答案-任务一 出纳岗位项目实训
任务一出纳岗位项目实训一、选择题1.出纳工作的基本原则是（）。
A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则2.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）。
A．支票B.汇兑C.信用卡D.托收承付3.支票的有限期限为（）。
A．15天B. 10天C．30天D．一个月4.出纳的工作职能是（）。
A.收付职能B.反应职能C.监督职能D.管理职能5.出纳人员的配备形式有（）。
A．一人一岗B．多人多岗C．一人多岗D．一岗多人二、简答题1.您认为出纳的含义和工作流程？2.列出至少三种辨别人民币100元方法?3. 请按照题意做下列各题：（1）把190,030.50转换成大写金额（2）把2012-03-10转换成大写日期4.有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上，它白天能爬4米，但是每到晚上它睡着时，又滑下来3米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上，它白天能爬4米，但是每到晚上它睡着时，又滑下来3米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？5. 甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。
经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出现金支票18 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。
要求：编制“银行存款余额调节表”6.(1)新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。
(2)新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元，存入银行。
(3)新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。
测试题参考答案一、选择题1.A2.C3.B4.ABCD5.ACD二、简答题1. 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳笔试试题
出纳笔试试题题目：出纳笔试试题正文：一、选择题1. 在进行现金日记账的记账时，下列哪些事项需要记录？A. 借记应收账款B. 备付金的支出C. 凭证号码D. 贷记现金2. 如果某企业的银行存款交由多名出纳员管理，最好的办法是：A. 将多名出纳员的银行卡密码设为相同B. 尽量不安排多名出纳员同时上岗C. 进行定期交接班和账务检查D. 出纳员之间开展实物清点3. 下列哪种情况下应该使用记账凭证？A. 资金的借贷发生变动时B. 日常费用的发生C. 资金的支出D. 同一笔交易的借贷方金额相等4. 借记凭证上的科目一般用什么颜色的墨水填写？A. 红色B. 黑色C. 蓝色D. 绿色5. 资金的计数单位是：A. 元B. 万C. 亿D. 千二、填空题1. 现金日记账是记录现金收支的 ___________________。
2. 出纳根据账户余额以及业务需要，掌握 ___________________。
3. 出纳员应严格遵守出纳职责，不得违法、违规开立、挪用___________________。
4. 资金周转性差是指企业现金资金周转不畅，资金不及时、无法___________________。
5. 备付金属于 ___________________。
三、解答题1. 请简述现金盘点的目的以及进行现金盘点的方法。
答案：现金盘点的目的是核实企业现金的数量，以防止现金的丢失或盗窃。
进行现金盘点时，应采用两人制度，一人负责取现金，另一人负责进行数数，数完之后进行记录，确保数额的准确性。
同时，应将盘点结果与账面现金对比，查找差异并进行解释。
2. 请简要说明出纳员的工作职责。
答案：出纳员的工作职责包括：A. 负责每日的现金收付，核对现金的有效凭证。
B. 编制和登记各类与现金有关的账簿。
C. 管理银行存款，进行银行结账。
D. 定期进行现金的盘点和清点。
E. 办理各项与现金有关的相关手续，如报销、支付工资等。
F. 根据业务需要，及时准确地提供现金资金情况。
财务出纳入职测试题及答案
出纳入职测试题及答案姓名：分数：一、选择题（40分：每题2分，共20题）1、下列各项中，对于“预付账款”科目所属明细科目的期末贷方余额，应列入的资产负债表项目是（A）。
A．应付账款B．预收款项C．预付款项D．应收账款2、一项资产增加、一项负债等额增加的经济业务发生后，都会使财务状况等式左右两边的金额（A）。
A．发生同增的变动B．发生同减的变动C．不会变动D．发生不等额变动3、2021年5月31日，某企业“应付账款”总账科目贷方余额为1750万元，其中“应付账款—甲公司”明细科目贷方余额为1755万元，“应付账款—乙公司”明细科目借方余额为5万元。
“预付账款”总账科目借方余额为5万元，其中“预付账款—丙公司”明细科目借方余额为20万元，“预付账款—丁公司”明细科目贷方余额为15万元。
不考虑其他因素，该企业5月31日资产负债表中“预付款项”项目期末余额为（B）万元。
A．20B．25C．18.5D．23.54、某企业为增值税小规模纳税人，2020年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元，增值税税额为1300元。
当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元，适用的征收率为3%。
不考虑其他因素，该企业2020年8月应交纳的增值税税额为（A）元。
A．3600B．2108C．3708D．23005、下列各项中，关于现金清查结果的会计处理表述不正确的是（D）。
A．应支付给有关人员的现金溢余，计入其他应付款B．应由责任人赔偿的现金短缺，计入其他应收款C．无法查明原因的现金溢余，按管理权限报经批准后计入营业外收入D．无法查明原因的现金短缺，按管理权限报经批准后计入营业外支出6、某企业“坏账准备”科目的年初余额为4000元，当年不能收回的应收账款2000元确认为坏账损失。
假定该企业年末预期损失为5000元。
该企业年末应提取的坏账准备（B）元。
A．1000B．3000C．5000D．70007、下列关于资产减值的说法中，正确的是（A）。
出纳能力测试题及答案
出纳能力测试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 出纳员在收到款项后，首先应该做的是：A. 立即存入银行B. 记录到账簿C. 通知会计部门D. 核对收款凭证2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 将现金存放在个人抽屉内B. 使用个人账户进行资金往来C. 将现金与账簿分开存放D. 定期盘点现金3. 出纳员在进行银行存款时，应使用以下哪种凭证？A. 收据B. 支票C. 银行存单D. 银行汇票4. 出纳员在收到支票时，首先需要进行的操作是：A. 立即存入银行B. 核对支票金额C. 背书并交给会计D. 记录到账簿5. 出纳员在进行现金支付时，以下哪项操作是必要的？A. 直接支付给收款人B. 核对支付凭证C. 记录到个人账簿D. 通知会计部门二、多选题（每题3分，共15分）6. 出纳员在处理现金时，以下哪些操作是合规的？A. 定期进行现金盘点B. 将现金存放在安全的地方C. 使用个人账户进行资金往来D. 及时记录现金收付情况7. 出纳员在进行银行业务时，以下哪些凭证是常用的？A. 银行存单B. 支票C. 银行汇票D. 收据8. 出纳员在收到支票后，以下哪些操作是必要的？A. 核对支票金额B. 背书C. 立即存入银行D. 记录到账簿9. 出纳员在进行现金支付时，以下哪些操作是正确的？A. 核对支付凭证B. 直接支付给收款人C. 记录到账簿D. 通知会计部门10. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是必要的？A. 使用支票进行存款B. 核对存款金额C. 记录到账簿D. 将存款凭证交给会计部门三、判断题（每题1分，共5分）11. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
（）12. 出纳员在收到现金后应立即存入银行。
（）13. 出纳员可以不记录现金收付情况。
（）14. 出纳员在收到支票后可以直接背书并交给会计。
（）15. 出纳员在进行现金支付时必须核对支付凭证。
（）四、简答题（每题5分，共10分）16. 简述出纳员在收到现金后应进行的流程。
出纳测试题
出纳人员测试题单位：姓名：职务：一、判断题（每题1分，共10分）1、支票签名盖章时要盖在支票上出票人栏的位置，盖在其它地方，就不发生签名盖章的效力，属于不合格支票。
（）2、出票签名或盖章模糊不清的支票不能收。
（）3、支票上的签名能以盖章的方式代替，但不能以捺指印代替签名。
（）4、图章颠倒的支票是有效的，可以收受。
（）5.盖错印章涂销后，再加盖正确印鉴的支票，可以收。
出票人在盖错的印鉴上打标记涂销，这枚印鉴视为没有记载，只要第二次所盖的印鉴和银行内原有的印鉴相同，而且户头内有足够存款，这张支票是安全的。
（）6、支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票分为普通支票、现金支票、转账支票；（）7、现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人；（）8、转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同城或异地范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算；（）9、普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能支取现金，不能用于转账。
（）10、支票期限：是从开票之日第二天算起10天（包括节假日），如果过了10天，银行不会受理，此张支票就成废票，拿回开具单位重新开具，然后在废票上写上作废或敲上废票章。
（）二、简答题：（第2、7小题每题10分，其他小题各5分，共45分）1、如果企业收到的购货方的支票，存到自己的开户银行，这是正常的存支票的程序，属于顺投；如果对方存到他们的开户银行，通过他们的开户行将资金转到公司的账上，这是倒存，也叫逆投。
请问：顺投和逆投如何签名和盖章；2、人民币如何鉴别真伪？3、填制支票：业务：上海龙腾商贸公司2010年10月13日支付货款980760.32元；收款人：上海金达购物中心有限公司付款行名称：招商银行外滩支行出票人账号：1148 5682 9856 3120支付密码：82951371银行预留印鉴：4、如果在填制银行承兑汇票时需增加粘贴单，那么作为出纳你在填写被背书人、加盖印章、粘贴单时都应注意哪些事项附图1 附图25、银行承兑汇票出具背书证明时，应写清楚哪些要素？6、现金的使用范围有哪些？7、您认为出纳的岗位职责有哪些？您准备如何去做？三、计算分录题（共20分）1、2011年12月31日，公司从农业银行迎西支行账户向农行亲贤保证金户汇入保证金500万元，同日公司从农业银行开出五张200万元为期6个月的银行承兑汇票，2012年1月15日公司用此汇票支付河北中宇公司工程款400万，另向中行进行票据贴现400万，当日票据贴现利率6%，2012年6月30日，该票据到期，公司从农业银行迎西支行账户汇入解付款，该票据解付完毕，不考虑存款利息；请编制相应的账务处理，并注明计算过程。
出纳岗位考试题库
出纳岗位考试题库一、选择题1. 出纳岗位的主要职责包括以下哪几项？A. 管理公司的账户和资金流动B. 编制财务报表和财务分析C. 负责支付和收取现金D. 协助筹集资金和进行投资2. 下列哪种情况不属于出纳岗位风险管理的范畴？A. 误操作导致现金账目错误B. 资金被盗或失窃C. 账户余额不足无法支付D. 风险投资亏损3. 在公司的现金管理中，以下哪项措施是有效的？A. 不进行现金日记账的记录B. 每日盘点现金和票据C. 对所有财务活动不做记录和归档D. 忽略对现金流的监控和分析4. 现金在企业中的流动过程中存在的风险主要包括以下几个方面：A. 盗窃风险B. 货币贬值风险C. 资金使用风险D. 信用风险5. 下列哪种措施可有效预防财务风险？A. 由一人独自负责现金管理B. 实行严格的内部控制制度C. 不进行财务报表的编制和分析D. 忽略内部审计和管理检查二、问答题1. 请简述出纳岗位的职责和角色。
2. 请列举出纳岗位的常见工作流程。
3. 现金的资金流动过程中存在哪些风险和挑战？请举例说明。
4. 出纳岗位在现金管理中应该做哪些措施来减少风险？5. 请简述内部控制在现金管理中的重要性。
三、案例分析某公司的出纳岗位发生了现金账目错误的情况，请分析该问题产生的原因，并提出解决方案。
四、计算题1. 某公司在某一月份的现金账目中，某笔收入被错误地计入了其他收入项，导致现金余额显示大于实际现金余额1000元。
请问该笔收入的正确账目应该如何调整？2. 某公司在某一季度的现金流量表中，现金流入项为20000元，现金流出项为15000元。
请计算该季度的净现金流量。
结束语：以上是出纳岗位考试题库的一部分，通过回答这些问题，可以有效检验出纳岗位人员对于出纳职责、现金管理和风险控制的理解和掌握程度。
希望这些题目对于您的学习和考试有所帮助。
招聘出纳笔试试题及签案
招聘出纳笔试试题及签案测试卷（出纳）注：本次测试题共5道（限时30分钟）：1、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2360元，请问您将如何处理？2、公司领导16：30通知您，明天上午需要10万元现金，您将如何处理？3、￥8003060.79的大写金额。
4、2022年5、某企业2022年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账出纳笔试试题及答案1、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？[本题主要考核应聘者上下沟通的能力]参考答案：当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。
最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。
只有两者一致时，你才能付款。
2、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？[本题主要考查应聘者对出纳工作的熟悉程度，与银行的沟通能力，以及工作的风险认识程度]3、￥8003060.79的大写金额。
参考答案：人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分（“整”或“正”在角后填不填都可，分后不填写）。
4、2022年10月45、某企业2022年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账参考答案：银行存款余额调节表会计期间或截止日：2022年1月1日至2022月1月31日止项目金额项目金额企业银行存款日记账余额37000.00银行对账单余额39000.00加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收委托收回货款9000.00收外单位转账支票3600.00减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付代扣代缴水电费4000.00现支购办公用品600.00调节后的存款余额42000.00调节后的存款余额42000.00编制：某某某复核：某某某日期：2022年某月某日。
出纳测试题及答案
出纳测试题及答案部门：姓名：得分：一、填空题：（2.5分/题，共计20题，共计50分）1、特殊发票要求：增值税一般纳税人提供工程款或工程服务发票：右下角备注栏需备注内容有、；2、增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时：右下角备注栏需备注内容有、、、；3、对于个别成本、费用因为实际经营情况发生变化、或者年度预算未曾考虑等因素造成的超支，可提交；4、发票内容上有办公用品字样的，必须附，清单上需有销货方的章（发票上章与附件章一致）；5、除、、礼品费等费用不得开具增值税专用发票外，其他费用报销开具增值税专用发票，能开专票未开的，由、承担相应税款损失。
6、报销差旅费后附单、招待费报销时需附单、费用报销时需要对发票进行查验，并附有。
7、备用金支付范围：须符合现金适用范围，禁止用于、支款，施工队工程款、按月或按规定时间与外单位结算款。
8、结算发票：后附结算明细表，发票以为依据开具，多个月份的结算可开具一张发票，在结算明细表中注明即可，禁止开具与结算金额不符的发票或。
9、新发票监制章形状为椭圆形，与原发票监制章规格相同，内环加刻一细线。
上环刻制“全国统一发票监制章”字样，中间刻制“”字样，下环刻制“xxx税务局”字样，如“山东省税务局”等二、简答题：1.简述记账错误的更正方法以及如何正确运用这些更正方法？（20分）2.增值税进项转出有几种情形？“税法不允许抵扣的增值税专用发票，也应选择认证”的原因是什么（30分）？答案：1.工程地点、工程名称2.起运地、到达地、车种车号、运输货物信息3.预算调整/追加申请表单4.明细、发票专用5.福利费、业务招待费、经办人6.差旅费计算单、业务招待活动申请表、查验单7.材料款、工程款8.月度结算、开具整数发票9、国家税务总局一简答题：1.增值税进项转出情形：（1）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（2）用于简易计税应税项目的购进货物或者应税劳务；（3）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（4）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（5）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品（6）以上规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
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1企业发生的某些支出，金额额较小，从支出受益期来看，可能需要若干会计期间进行分摊，但根据重要性要求可以一次计入当期损益（对）2对于投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应了抵销（对）3不得对一部分投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对另一部分投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量（对）4接受投资的生产固定资产，应按照抵扣凭证上的增值税进行抵扣（对）5小规模纳税人销售自己使用过的固定资产无论价时购入式自制的，同于共进项税定员不能抵扣，因此只要在2009年度月份1 日以后销售，应开具普通发票，均减按20%收增值（对）6固定资产应自达到预定可使用状态时开始计担折旧，终止确认时或划分与有待售非流动资产进停止计提折旧（对）7企眯取得的搬迁补尝款扣除转入递筵收益的金额后的结余，应当作为资本公积外理，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积‘科目（对）8同一控制下的企业合并，没有差额（对）9内部无形资产交易的抵销与内部固定资产交易的外理相同（对）单选题1 下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（D）A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作2 下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（D）A.钱账分管原则B. 收付合法原则C.日清月结原则D. 禁止坐支现金3从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A ）。
A.支票领用簿B. 发票领用簿C.收据领用簿D. 以上均不对4下列各项可交存现金但不能支取现金的账户（B）A.基本存款账户B. 一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户5关于划线支票说法正确的是（C ）A 可以提取现金，也可以转账B 只可以提取现金C只可以转账D不存在划线支票5编制银行存款对账单的调节公式（A ）A 银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项- 银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项- 企业已付银行未付的款项B 银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额+ 银行已收企业未收的款项- 银行已付企业未付的款项C 银行存款日记账余额+ 企业已收银行未收的款–银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+ 银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项D 银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项- 企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额+企业已收银行未收的款项- 银行已付企业未付的款项6从账簿的外形看，现金日记账和银行存款日记账，应采用（A）账簿。
A.订本式B. 活页式C. 卡片式D. 三栏式7出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000 元，但反映在账本上是8000 元，这是属于（D）错误。
A.会计原理运用错误B. 会计原则运用错误C. 计算错误D. 记账错误8已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存D年。
A.10B.20C.15D.59现金日记账和银行存款日记账保管期限为（D）年A.10B.15C.20D.25多选题1．作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（ABCD）。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度2．出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（ABCDE ）A.爱岗敬业B. 廉洁自律C. 客观公正D. 强化服务E.保守秘密3. 资金支出的一般程序是（ABCD ）A. 明确资金支出的金额和用途B.付款审批C. 办理付款D. 付款退回4辨认真假币的方法（ABCDE）F A．看水印B. 听声音C. 看图案D. 安全线E.摸图案F. 验钞机鉴别5 点钞技术方法具体包括（ABCD）。
A. 手持式单指单张点钞法B．手按式点钞法C. 扇面式点钞法D.手持式点钞法6企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（ABC）A.支付职工张添差旅费3000 元B.支付银行承兑汇票手续费1000 元C.支付李明困难补助800 元D.支付购置设备款6000 元E.支付采购材料款10000 元7关于现金管理，下列说法正确的有（ACD ）A.在国家规定的范围内使用现金结算B.库存限额一经确定，不得变更C.收入的现金必须当天送存银行D.必须每天登记现金日记账8下列选项中符合现金使用范围的业务有（ABD）A. 发放职工工资78456 元B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700 元C.办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元D.支付差旅费预借款3000元9企业可以设立的银行存款账户包括（ABCD）A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D. 专项存款账户E.特别存款账户10下列结算方式中只能用于异地结算不能用于同城的有（AB）。
A. 汇兑B.托收承付C.支票D.商业汇票11下列结算方式中既能用于异地结算又能用于同城的有（ABCD ）。
A. 银行汇票B.委托收款C.支票D.商业汇票12下列选项中属于未达账项的有（ABCD ）A企业已付，银行未付B 企业已收，银行未收C银行已付，企业未付D 银行已收，企业未收13由出纳员负责登记和保管的账簿有（AC）。
A. 现金日记账B. 现金总账C. 银行存款日账D. 银行存款总账14登记现金日记账所依据的记账凭证有（ABC）A. 现金的收款凭证B. 现金的付款凭证C. 银行存款的付款凭证D.银行存款的收款凭证E.转账凭证15登记银行存款日记账所依据的记账凭证有（BCD）A. 现金的收款凭证B. 现金的付款凭证C. 银行存款的付款凭证D.银行存款的收款凭证E.转账凭证16从账簿的账页看，现金日记账和银行存款日记账应采用（AD ）账簿A. 三栏式B. 数量金额式C. 横线登记式D. 多栏式17出纳工作中常见的记账错误（ABCD）。
A. 会计原理运用错误B. 会计原则运用错误C. 计算错误D.记账错误18出纳工作包括（ABCD）E 。
A.现金的收付及保管B.银行存款的收付及管理C.财务印章的保管D.有关单据的整理和保管E.有价证券的整理和保管19在我国，银行票据包括（ABCD）。
A.商业汇票B.银行汇票C.支票D.银行本票20票据的功能（ABCD）。
A. 支付功能B.汇兑功能C.融资功能D 债务抵消功能21下列发票需要进行缴销的有（ABC）。
A.用票单位或个人超过规定的使用期限而未用的发票。
B.用票单位或个人因某种原因暂时停业或歇业的。
C.用票单位或个人有严重违反税务管理和发票管理行为的。
D.单位里所有未用的支票在每年每年末都应进行缴销22出纳报告的编制要求（ABCD）A．编制要及时B. 账表内容必须一致C. 报送范围要确定D. 报送程序要确定23出纳工作交接应该包括以下内容（ABCD）A. 现金，包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品B.有价证券，包括国库券、债券、股票等C.支票，包括空白支票，不含作废支票D.发票，包括空白发票和已用发票（含作废发票）E.收款收据，包括空白收据、已用收据（不含作废收据）24出纳归档资料包括（ABCDE ）A. 出纳凭证B. 出纳账簿C. 出纳报告D.银行存款对账单E.作为收付款依据单的各种经济合同和文件25作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要（ABCD）。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度26下列选项中符合现金使用范围的业务有（ABD）。
A.发放职工工资78456元B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700 元C.办公室购买办公用电脑3台,合计价款13000元D.支付差旅费预借款3000元27企业可以设立的银行存款账户包括（ABCD）。
A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D.专项存款账户E.特别存款账户28从账簿的账页看，现金日记账和银行存款日记账应采用（AD ）账簿。
A. 三栏式B. 数量金额式C. 横线登记式D. 多栏式29出纳工作包括（ABCDE）。
A. 现金的收付及保管B.银行存款的收付及管理C. 财务印章的保管D.有关单据的整理和保管E.有价证券的整理和保管30出纳报告的编制要求（ABCD）。
A.编制要及时B. 账表内容必须一致C. 报送范围要确定D. 报送程序要确定判断题1在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币就应马上没收。
（错）2纸币票面缺少面值在30 平方毫米的人民币仍可以继续流通。
（错）3纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2 平方厘米的；不超过2 平方厘米，但遮盖了防特征之一的人民币不宜流通。
（正确）4能辨别面额，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的，按原面额全额兑换。
（正确）5能辨别面额，票面剩余至三分之一（包含三分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
（错）6一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。
（错误）7单位开支在1000元以上的业务办理，均通过银行转账进行结算。
（错误）8按《票据法》规定，不准签发空头支票、不准签发远期支票。
（正确）9签发支票必须用钢笔填写，钢笔墨水可用蓝色、蓝黑色、黑色。
（错误）10企业银行存款日记账余额与银行对账单上的余额不相符，一定存在未达账项。
（错）11调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。
（正确）12在实际工作中，业务量较少的单位使用的将现金日记账和银行存款日记账合为一本的出纳日记账。
（正确）13出纳员要对空白的支票要加强管理，对于作废的支票可以将其撕掉。
（错误）14因为收据不用到税局购买，所以可以随便使用，开错了撕毁也是可以的。
（错误）15单位开支在1000元以上的业务办理，均通过银行转账进行结算。
（错）16商业汇票在同城和异地均可使用。
（对）17未达账项是指企业与银行之间对同一项经济业务，由于取得凭证的时间不同，导致记账时间不一致，即发生的一方已取得结算凭证登记入账，另一方由于尚未取得结算凭证还未入账的款项。
（对）18在经营租赁下，承租人和出租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益（管理费用）（对）企业会计解析1企眯发生的某些支出，金额额较小，从支出受益期来看，可能需要若干会计期间进行分摊，但根据重要性要求可以一次计入当期损益（对）2 对于投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应了抵销（对）3 不得对一部分投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对另一部分投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量（对）4接受投资的生产固定资产，应按照抵扣凭证上的增值税进行抵扣（对）5小规模纳税人销售自己使用过的固定资产无论价时购入式自制的，同于共进项税定员不能抵扣，因此只要在2009年度月份1 日以后销售，应开具普通发票，均减按20%收增值（对）6固定资产应自达到预定可使用状态时开始计担折旧，终止确认时或划分与有待售非流动资产进停止计提折旧（对）7企眯取得的搬迁补尝款扣除转入递筵收益的金额后的结余，应当作为资本公积外理，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积‘科目（对）8同一控制下的企业合并，没有差额（对）9内部无形资产交易的抵销与内部固定资产交易的外理相同（对）。