会计凭证表
记账凭证表公式
在记账凭证表中：E5“凭证编号”单元格公式如下：=会计凭证表!E311I5，J5合并单元格，输入“年”公式：=IF($E$5="","",YEAR(TODAY()))L5“月”单元格公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$B$3:$B$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$3:$E$32,0)))N5“日”单元格公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$C$3:$C$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$3:$E$32,0)))AC5，AD5合并单元格，输入“记字第号”公式：=RIGHT(E5,2)AF10“附单据张”单元格公式如下：2=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$AM$4:$AM$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0))“审核”的公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$AL$4:$AL$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)))“制单”的公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$AK$4:$AK$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)))“摘要”公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$F$3:$F$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$3:$E$32,0)))会计科目第一行公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$K$4:$K$32,MATCH($E$5,会计凭证表!E4:E32,0)))3会计科目第二行公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!$K$4:$K$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+1))会计科目第三行公式如下：=IF($E$5="","",IF(INDEX(会计凭证表!$E$4:$E$100,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(E$8))=$E$5,INDEX(会计凭证表!$K$4:$K$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(E$8)),""))会计科目第四行公式如下：=IF($E$5="","",IF(INDEX(会计凭证表!$E$4:$E$100,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(E$8))=$E$5,INDEX(会计凭证表!$K$4:$K$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(E$8)),""))4I8单元格公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!L$4:L$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)))T8单元格公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!X$4:X$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)))I9单元格公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!L$4:L$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+1))T9单元格公式如下：=IF($E$5="","",INDEX(会计凭证表!X$4:X$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+1))5I10单元格公式如下：=IF($E$5="","",IF(INDEX(会计凭证表!$E$4:$E$100,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(I$8))=$E$5,INDEX(会计凭证表!L$4:L$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(M$8)),""))T10单元格公式如下：=IF($E$5="","",IF(INDEX(会计凭证表!$E$4:$E$100,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(I$8))=$E$5,INDEX(会计凭证表!X$4:X$32,MATCH($E$5,会计凭证表!$E$4:$E$32,0)+ROW()-ROW(Y$8)),""))--------------------------------------AI8单元格公式如下：=IF(CONCATENATE(I8,J8,K8,L8,M8,N8,O8,P8,Q8,R8,S8,T8)="","",CONCATENATE(I8,J8,K8,L8,M8,N 8,O8,P8,Q8,R8,S8,T8))/1006AJ8单元格公式如下：=IF(CONCATENATE(T8,U8,V8,W8,X8,Y8,Z8,AA8,AB8,AC8,AD8)="","",(CONCATENATE(T8,U8,V8,W8,X8 ,Y8,Z8,AA8,AB8,AC8,AD8)/100))AI17单元格公式如下：=SUM(AI8:AI16)*100AJ17单元格公式如下：=SUM(AJ8:AJ16)*100I17单元格公式如下：=IF(LEN($AI$17)<11,"",LEFT(RIGHT($AI$17,11),1))7T17单元格公式如下：=IF(LEN($AJ$17)<11,"",LEFT(RIGHT($AJ$17,11),1))J17单元格公式如下：=IF(LEN($AI$17)<10,"",LEFT(RIGHT($AI$17,10),1))U17单元格公式如下：=IF(LEN($AJ$17)<10,"",LEFT(RIGHT($AJ$17,10),1))S17单元格公式如下：=IF(LEN($AI$17)<1,"",RIGHT($AI$17,1))AD17单元格公式如下：8=IF(LEN($AJ$17)<1,"",RIGHT($AJ$17,1))9。
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
会计凭证移交表
账套：东湖社区居委会移交日期：2010年1 月 31日
会计凭证移交表
会计代理中心（公章）：负责人：
移交人：报账单位（公章）：
负责人：
接交人：
会计凭证移交表
账套：埭头社区居委会移交日期：2010年1 月 31日
会计代理中心（公章）：报账单位（公章）：
负责人：负责人：
移交人：接交人：
会计凭证移交表
账套：溪头社区居委会移交日期：2010年1 月 31日
会计代理中心（公章）：报账单位（公章）：
负责人：负责人：
移交人：接交人：
会计凭证移交表
账套：大蔚社区居委会移交日期：2010年1 月 31日
会计代理中心（公章）：报账单位（公章）：
负责人：负责人：
移交人：接交人：
会计凭证移交表
账套：三遼社区居委会移交日期：2010年1 月 31日
会计代理中心（公章）：报账单位（公章）：
负责人：负责人：
移交人：接交人：
会计凭证移交表
账套：河渡社区居委会移交日期：2010年1 月 31日
会计代理中心（公章）：报账单位（公章）：
负责人：负责人：
移交人：接交人：
账套：广澳社区居委会移交日期：
2010年1 月 31日
负责人：移交人：
接交人：
会计凭证移交表
会计代理中心（公章）：报账单位（公章）：
负责人：。
会计科目表和凭证
科目代码总账科目明细科目 余额方向科目级次1001现金借1 1002银行存款借1 100201银行存款农行借2 100202银行存款工行借2 1009其他货币资金借1 1101短期投资借1 110101短期投资股票借2 110102短期投资债券借2 110103短期投资基金借2 110110短期投资其他借2 1102短期投资跌价准备贷1 1111应收票据借1 1121应收股利借1 1122应收利息借1 1131应收账款借1 1131应收账款公司甲借2 1131应收账款公司乙借2 1131应收账款公司丙借2 1133其他应收款借1 1141坏账准备贷1 1151预付账款借1 1161应收补贴款借1 1201材料采购借1 1211材料借1 1221包装物借1 1231低值易耗品借1 1232材料成本差异借1 1241自制半成品借1 1243库存商品借1 1251委托加工物资借1 1261委托代销商品借1 1271受托代销商品借1 1281存货跌价准备贷1 1301待摊费用借1 1401长期股权投资借1 140101长期股权投资股票投资借2 140102长期股权投资其他股权投资借2 1402长期债权投资借1 140201长期债权投资债券投资借2 140202长期债权投资其他债权投资借2 1421长期投资减值准备贷1 1501固定资产借11502累计折旧贷1 1505固定资产减值准备贷1 1601工程物资借1 160101工程物资专用材料借2 160102工程物资专用设备借2 160103工程物资预付大型设备款借2 160104工程物资为生产准备的工具及器具借2 1603在建工程借1 1605在建工程减值准备借1 1701固定资产清理贷1 1801无形资产借1 1805无形资产减值准备借1 1815未确认融资费用贷1 1901长期待摊费用借1 1911待处理财产损溢借1 191101待处理财产损溢待处理流动资产损溢借2 191102待处理财产损溢待处理固定资产损溢借2 2101短期借款借1 2111应付票据贷1 2121应付账款贷1 2131预收账款贷1 2141代销商品款贷1 2151应付工资贷1 2153应付福利费贷1 2161应付股利贷1 2171应交税金贷1 217101应交税金应交增值税贷2 21710101应交税金应交增值税(进项税额)贷2 21710102应交税金应交增值税(销项税额)贷2 21710103应交税金应交增值税(已交税金)贷2 21710104应交税金应交增值税(转出未交增值税)贷2 21710105应交税金应交增值税(减免税款)贷2 21710106应交税金应交增值税(出口退税)贷2 21710107应交税金应交增值税(进项税额转出)贷2 21710108应交税金应交增值税(转出多交增值税)贷2 217102应交税金未交增值税贷2 217103应交税金应交营业税贷2 217104应交税金应交消费税贷2 217105应交税金应交资源税贷2 217106应交税金应交所得税贷2 217107应交税金应交土地增值税贷2 217108应交税金应交城市维护建设税贷2 217109应交税金应交房产税贷2 217110应交税金应交土地使用税贷2 217111应交税金应交车船使用税贷2217112应交税金应交个人所得税贷2 2176其他应交款贷1 2181其他应付款贷1 2191预提费用贷1 2201待转资产价值贷1 2211预计负债贷1 2301长期借款贷1 230101长期借款本金贷1 230102长期借款贷1 2311应付债券贷1 231101应付债券应付利息贷2 231102应付债券债券面值贷2 231103应付债券债券溢价贷2 231104应付债券债券折价贷2 2321长期应付款应计利息贷2 2331专项应付款贷1 2341递延税款贷1 3101实收资本(或股本)贷1 3103已归还投资借1 3111资本公积贷1 311101资本公积资本(或股本)溢价贷2 311102资本公积接受捐赠非现金资产准备贷2 311103资本公积接受现金捐赠贷2 311104资本公积股权投资准备贷2 311105资本公积拨款转入贷2 311106资本公积外币资本折算差额贷2 311107资本公积其他资本公积贷2 3121盈余公积贷1 312101盈余公积法定盈余公积贷2 312102盈余公积任意盈余公积贷2 312103盈余公积法定公益金贷2 312104盈余公积储备基金贷2 312105盈余公积企业发展基金贷2 312106盈余公积利润归还投资贷2 3131本年利润贷1 3141利润分配贷1 314101利润分配其他转入贷2 314102利润分配提取法定盈余公积贷2 314103利润分配提取法定公益金贷2 314104利润分配提取储备基金贷2 314105利润分配提取企业发展基金贷2 314106利润分配提取职工奖励及福利基金贷2 314107利润分配利润归还投资贷2 314108利润分配应付优先股股利贷2 314109利润分配提取任意盈余公积贷2314110利润分配应付普通股股利贷2贷2 314111利润分配转作资本(或股本)的普通股股利314115利润分配未分配利润贷2 4101生产成本借1 410101生产成本基本生产成本借2 410102生产成本辅助生产成本借2 4105制造费用借1 4107劳务成本借1 5101主营业务收入贷1 5102其他业务收入贷1 5201投资收益贷1 5203补贴收入贷1 5301营业外收入贷1 5401主营业务成本借1 5402主营业务税金及附加借1 5405其他业务支出借1 5501营业费用借1 5502管理费用借1 550201管理费用办公费借2 550202管理费用差旅费借2 550203管理费用业务招待费借2 5503财务费用借1 550301财务费用利息借2 550302财务费用手续费借2 5601营业外支出借1 560101营业外支出处理流动资产净损失借2 560102营业外支出处理固定资产净损失借2 5701所得税借1 5801以前年度损益调整借1借贷方差额0.00经试算借贷方余额已平衡期初余额（借）期初余额（贷）账户查询0.00现金216,841.960.00银行存款183,350.00银行存款_农行33,491.96银行存款_工行其他货币资金0.000.00短期投资短期投资_股票短期投资_债券短期投资_基金短期投资_其他短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息1,998,900.000.00应收账款1,998,900.00应收账款_公司甲应收账款_公司乙应收账款_公司丙9,790.82其他应收款坏账准备预付账款应收补贴款材料采购材料包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备20,000.00待摊费用0.000.00长期股权投资长期股权投资_股票投资长期股权投资_其他股权投资0.000.00长期债权投资长期债权投资_债券投资长期债权投资_其他债权投资长期投资减值准备521,295.37固定资产累计折旧固定资产减值准备0.000.00工程物资工程物资_专用材料工程物资_专用设备工程物资_预付大型设备款工程物资_为生产准备的工具及器具在建工程在建工程减值准备固定资产清理无形资产无形资产减值准备未确认融资费用长期待摊费用0.000.00待处理财产损溢待处理财产损溢_待处理流动资产损溢待处理财产损溢_待处理固定资产损溢20,000.00短期借款应付票据2,443,000.00应付账款预收账款代销商品款应付工资6,433.00应付福利费应付股利0.000.00应交税金应交税金_应交增值税应交税金_应交增值税(进项税额)应交税金_应交增值税(销项税额)应交税金_应交增值税(已交税金)应交税金_应交增值税(转出未交增值税)应交税金_应交增值税(减免税款)应交税金_应交增值税(出口退税)应交税金_应交增值税(进项税额转出)应交税金_应交增值税(转出多交增值税)应交税金_未交增值税应交税金_应交营业税应交税金_应交消费税应交税金_应交资源税应交税金_应交所得税应交税金_应交土地增值税应交税金_应交城市维护建设税应交税金_应交房产税应交税金_应交土地使用税应交税金_应交车船使用税应交税金_应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值预计负债长期借款长期借款_本金长期借款0.000.00应付债券应付债券_应付利息应付债券_债券面值应付债券_债券溢价应付债券_债券折价长期应付款_应计利息专项应付款递延税款303,300.00实收资本(或股本)已归还投资0.000.00资本公积资本公积_资本(或股本)溢价资本公积_接受捐赠非现金资产准备资本公积_接受现金捐赠资本公积_股权投资准备资本公积_拨款转入资本公积_外币资本折算差额资本公积_其他资本公积0.000.00盈余公积盈余公积_法定盈余公积盈余公积_任意盈余公积盈余公积_法定公益金盈余公积_储备基金盈余公积_企业发展基金盈余公积_利润归还投资本年利润0.005,904.85利润分配利润分配_其他转入利润分配_提取法定盈余公积利润分配_提取法定公益金利润分配_提取储备基金利润分配_提取企业发展基金利润分配_提取职工奖励及福利基金利润分配_利润归还投资利润分配_应付优先股股利利润分配_提取任意盈余公积利润分配_应付普通股股利利润分配_转作资本(或股本)的普通股股利利润分配_未分配利润0.00生产成本生产成本_基本生产成本生产成本_辅助生产成本制造费用劳务成本主营业务收入其他业务收入投资收益补贴收入营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用0.00管理费用管理费用_办公费管理费用_差旅费管理费用_业务招待费0.00财务费用财务费用_利息财务费用_手续费0.00营业外支出营业外支出_处理流动资产净损失营业外支出_处理固定资产净损失所得税以前年度损益调整2,766,828.152,766,828.15。
abap会计凭证 表增强 字段
文章标题：探究ABAP会计凭证表增强字段的应用与优势在SAP系统中，ABAP会计凭证表增强字段是一项非常重要的功能，它可以帮助用户在实际应用中更加灵活地处理会计凭证数据。
本文将从深度和广度两个角度来探讨ABAP会计凭证表增强字段的应用与优势，希望通过本文的分析，读者能更好地理解并应用这一功能。
一、ABAP会计凭证表增强字段的概念和作用在SAP系统中，会计凭证是记录了公司业务活动的重要文档，它包含了诸如借贷方金额、科目、日期等关键信息。
而ABAP会计凭证表增强字段，则是指在现有会计凭证表的基础上，通过增加自定义字段来满足特定的业务需求。
通过增强字段，用户可以在原有的会计凭证表上扩展新的字段，以满足公司特定的需求。
二、ABAP会计凭证表增强字段的应用场景1. 会计凭证数据分析在实际应用中，会计凭证表增强字段可以帮助用户更加全面地分析会计数据。
通过增加自定义字段，用户可以根据具体的业务需求进行灵活的数据分析，比如按照自定义字段进行统计分析，从而更好地了解公司的业务状况。
2. 业务流程优化通过增强字段，用户可以根据公司的具体业务需求进行定制化的功能开发，从而优化业务流程。
举个例子，用户可以根据自定义字段定制特定的审核流程，以满足公司特定的业务需求。
3. 数据报表输出通过增强字段，用户可以更加灵活地生成数据报表。
根据自定义字段的增加，用户可以根据具体的业务需求来定制不同的数据报表输出，从而更好地满足公司的管理需求。
三、ABAP会计凭证表增强字段的优势1. 灵活性ABAP会计凭证表增强字段的优势之一就是其灵活性。
用户可以根据具体的业务需求来增加自定义字段，从而更好地满足公司特定的需求。
2. 定制化通过增强字段，用户可以定制化地开发特定的功能，以满足公司特定的业务需求。
这无疑会提高用户在SAP系统中的工作效率。
3. 数据可视化通过增强字段，用户可以更好地进行数据可视化。
通过自定义字段，用户可以更加全面地分析和展示公司的会计数据，为公司的决策提供更好的数据支持。
会计专用表格模板
6.“备注”列可以记录与经济业务相关的其他信息，如付款方式、发票号等。
请根据实际需要进行表格的调整和补充，并确保所有经济业务都有完整的记录。
会计专用表格模板
以下是一个简单的会计专用表格模板，供您参考：
日期ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
凭证编号
科目代码
借贷方向
金额（元）
备注
2023-05-01
001
1001
借
XXXX
现金收入
2023-05-01
002
2001
贷
XXX
原材料支出
2023-05-05
003
1001
贷
XXX
现金支出
2023-05-10
004
2051
借
XXX
水电费支出
2023-05-15
005
2181
贷
XXXX
其他支出
...
...
...
...
...
...
说明：
1.“日期”列记录经济业务的日期。
2.“凭证编号”列记录每笔经济业务的凭证编号。
3.“科目代码”列记录经济业务所属的会计科目代码。
4.“借贷方向”列记录每笔经济业务的借贷方向，其中“借”表示资产或成本增加，“贷”表示负债或所有者权益增加。
什么是凭证汇总表
什么是凭证汇总表凭证是会计工作中非常重要的一环，凭借凭证，我们才能对企业的账目进行核对，了解企业的资产、负债、收入、支出等情况。
而凭证汇总表则是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理公司的财务。
那么，什么是凭证汇总表呢？凭证汇总表是会计工作中的一种报表，主要用于记录企业的凭证情况、凭证号码、凭证类型、借贷方金额等基本情况，并将这些信息进行统计和汇总，帮助会计师对企业的财务情况有更加清晰的了解。
具体来说，凭证汇总表一般包括的内容有：凭证号码、凭证日期、制单人、审核人、会计人、凭证类型、摘要、借方科目、借方金额、贷方科目、贷方金额、制单时间等。
每次编制凭证时，都需要将相关信息填写在凭证汇总表上，以便以后的统计、分析和核对。
那么，凭证汇总表有什么作用呢？首先，凭证汇总表可以帮助会计师实时对企业的财务情况进行监控。
通过凭证汇总表，会计师可以了解到企业每月的借贷情况、科目余额、应收款、应付款等情况，为企业的财务决策提供重要参考。
其次，凭证汇总表可以帮助会计师更好地管理企业的凭证。
通过凭证汇总表，会计师可以对凭证进行分类、整理、调整和核对，避免因凭证信息不清楚或出错而引发的财务风险。
再次，凭证汇总表可以帮助会计师加速企业的财务核算。
凭证汇总表可以利用计算机软件进行编制和管理，使数据的录入更加快捷和精确，减少了会计师手工处理凭证的工作量，有助于提高工作效率。
此外，凭证汇总表也是会计工作中的一种重要文化。
凭证汇总表可以记录企业发展的历史，记录企业的经营情况，有助于提高企业文化建设和管理水平。
总之，凭证汇总表是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理企业的财务，加速企业的财务核算，提高企业的工作效率，是企业运作中不可或缺的一部分。
Excel在财务会计中的应用-项目一练习2 建立会计凭证表
项目一 Excel在账务处理中的应用——凭证练习2 建立会计凭证表项目情境北海公司2019年7月发生的全部经济业务资料如下：（1）3日，从交行户提取备用金8,000元，附件1张。
（2）3日，李军强出差借款5,000元，附件1张。
（3）5日，向光明家具厂购X成型板，专用发票上价款为500,000元，增值税进项税为65,000元，款已预付550,000元，附件2张。
（4）8日，收大地公司追加投资1,100，000元转账支票并存入交行户，附件2张。
大地公司所占总股份达到50%。
（5）10日，交上月未交税款增值税10,000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育附加200元，地方水利建设基金50元，个人所得税415.57元，农行户付款，附件4张。
（6）12日，李军强报销差旅费4,000元，交回借款余额1,000元现金，附件2张。
（7）13日，偿还到期短期借款本金100,000元，利息1,000元，交行户付款，附件2张。
（8）14日，向德兴公司销售电脑桌，专用发票上价款为300,000元，增值税销项税为39,000元，款已收，存入交行户，附件3张。
（9）16日，向南方公司采购包装箱，专用发票上价款为10,000元，增值税进项税为1,300元，款未付，附件1张。
（10）20日，销售领用包装箱，金额为20,000元，附件1张。
（11）21日，向星辉公司销售文件柜，专用发票上价款为700,000元，增值税销项税为91,000元，款已收，存入交行户，附件3张。
（12）22日，预付东方建材厂X成型板款320,000元，交行户付款，附件1张。
（13）24日，向灾区捐款50,000元，交行户付款，附件2张。
（14）25日，向胜利公司销售X成型板，开出的专用发票上价款为200,000元，增值税进项税为26,000元，款未收，其成本为150,000元，附件4张。
（15）26日，向南方公司采购X成型板，专用发票上价款为250,000元，增值税进项税为32,500元，交行户付款，附件2张。
excel会计凭证(自动生成报表、明细账、科目余额表)
记
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月日
摘要
9 30 客人礼品费用 9 30 客人礼品费用 9 30 招待客人费用（8.1-8.10） 9 30 招待客人费用（8.11-8.20） 9 30 招待客人费用（7月份） 9 30 招待客人费用（7.1-8.20） 9 30 项目奠基仪式主持人费用 9 30 项目奠基仪式主持人费用 9 30 招待客户费用 9 30 购买炮竹、烟花一批 9 30 购买炮竹、烟花一批 9 30 招待客户（酒水） 9 30 招待客户（餐费） 9 30 招待客户（酒水） 9 30 招待客户（酒水及餐费） 9 30 支付厂区临时设施零星材料费 9 30 支付厂区临时设施零星材料费 9 30 支付重庆至湛江汽车费用 9 30 支付重庆至湛江汽车费用 9 30 收借款 9 30 收借款 9 30 报销刻财务专用章费用 9 30 报销刻徐闻办事车费及过路费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 及报销办公费用 9 30 报销往来加油费 9 30 报销往来加油费 9 30 报销购买厨房冰箱一台 9 30 报销购买厨房用品一批 9 30 报销工地装水管加压水泵 9 30 购买桶装水其中桶押金150元 9 30 工地人员聚餐费用 9 30 报销购买厨房用品及桶装水押金(150元） 9 30 支付员工聚餐费用 9 30 支付员工聚餐费用 9 30 支付借款 9 30 支付借款 9 30 报销打印及复印设计图费用 9 30 报销打印及复印设计图费用 9 30 报销汽车加油费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 报销汽车加油费 9 30 报销外出办事车费及制作名片费用 9 30 报销外出制作名片费用 9 30 购买联想电脑一台
会计中各种原始凭证样图
实用文档会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人实用文档19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账： 制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库： 发料人： 领料单位负责人： 领料人：21、限额领料单限额领料单 1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库22、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日①存根联填表人：审核人：24、财产物资盘存单财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：财产类别：存放地点：财产责任人：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表账存实存对比表盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表单位名称：年月日分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日部门：单位：元28、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单实用文档29、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底实用文档。
会计凭证、账簿和报表模板
摘 承前页
销售产品
要
借方 DEBIT
月 日 VOU.NO.
DESCRIPTION
千百 十 万 千 百 十 元 角分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
12 21 21 记12251
2 0 8 9 6 7 0 0 0
2 1 6 7 8 0 0 0 0 借
9 7 675 00 0
8 6 5 0 0 0 0
1 0 6 325 00 0
44
◆8. 注明余额方向
明 细 分 类 账
科目编号
A/C NO.
2009
第 1 连续第
112201
明细科目
SUB.LED.A/C
安信公司
总账科目
GEN.LED.A/C
这里为余额方向 栏，有余额时写 应收账款 “借”或“贷”
页 页
年 凭证 月 日 字号
12 1 2 收1
借 摘 要
1 0 5 09 8
340 000 0 3505 0 98
34 0000 0 170 0000 0 1050 9 8 17000 0 00 贷 136 0000 0
12 16 付12 交纳税金
计 算 填 列
41
二、登记账簿的规则
1.按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。不慎发生跳行、隔页应 予注销。
明 细 分 类 账
总页 5 分页003-1 一级科目 应收账款 明细科目 户 名 安信公司
√
2009 年 12 1 12 2
凭证 月 日 字号
记1
借 摘 要
期初余额 货款收回 简明扼要 说明经济 业务内容
方
贷
方
√
亿千百十万千百十元角 分
会计分录序时簿对应数据库表
会计分录序时簿对应数据库表在会计工作中，会计分录序时簿是一种重要的工具，用于记录和管理各种会计分录。
它可以帮助会计人员更好地追踪和控制财务交易，并提供准确的财务信息。
为了更好地管理会计分录，许多公司使用数据库来存储和处理相关数据。
数据库表是一种结构化的数据存储方式，可以将会计分录按照一定的规则和格式进行组织和存储。
下面将介绍一些常见的数据库表，它们与会计分录序时簿的对应关系。
1. 分录表（Entry Table）：这是最基本的数据库表，用于存储每一笔会计分录的详细信息。
它包括分录编号、科目代码、借方金额、贷方金额、日期等字段。
每一条记录对应着一笔会计分录，通过查询和排序可以方便地检索和分析数据。
2. 科目表（Account Table）：科目表用于存储所有的会计科目信息。
它包括科目代码、科目名称、科目类型等字段。
通过科目表，可以对会计分录进行分类和归类，方便后续的统计和分析。
3. 期间表（Period Table）：期间表用于存储会计期间的相关信息。
它包括期间编号、期间名称、起止日期等字段。
通过期间表，可以对会计分录进行时间上的划分，方便进行期间性的统计和报表生成。
4. 凭证表（Voucher Table）：凭证表用于存储会计凭证的信息。
它包括凭证编号、凭证日期、制单人等字段。
通过凭证表，可以对会计分录进行凭证级别的管理和审批。
5. 辅助核算表（Auxiliary Table）：辅助核算表用于存储辅助核算的信息。
它包括辅助核算代码、辅助核算名称、辅助核算类型等字段。
通过辅助核算表，可以对会计分录进行辅助核算的管理和统计。
通过以上这些数据库表的设计和使用，会计人员可以更好地管理和控制会计分录的录入和处理。
同时，通过查询和分析这些数据，还可以生成各种财务报表和统计分析，为管理决策提供准确的财务信息支持。
总结起来，会计分录序时簿对应的数据库表包括分录表、科目表、期间表、凭证表和辅助核算表等。
这些表的设计和使用可以提高会计工作的效率和准确性，为企业的财务管理提供有力的支持。
会计报表模板-记账凭证汇总表
15 结转销售成本
16
支付运输费、装卸费 和包装费
16
支付运输费、装卸费 和包装费
17 宋宏伟报销医疗费
17 宋宏伟报销医疗费
1406 6601
100201
221102 1001
库存商品 销售费用
1406 6601
银行存款——建设银行 1002
应付职工薪酬——员工 福利费
2211
库存现金
1001
总账科 目 库存现金 银行存款 销售费用 库存现金 材料采购
43343
43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343
35 支付银行手续费
36 计提坏账准备
36 计提坏账准备
37
支付瑞光苑电子公司 货款
37
支付瑞光苑电子公司 货款
记账凭证汇总表
科目代 码
账户名称
1001
库存现金
总账代 码 1001
100201 银行存款——建设银行 1002
6601
销售费用
6601
1001
库存现金
1001
1401
材料采购
1401
22210101
应交税费——应交增值 税（进项税额）
2221
100202 银行存款——工商银行 1002
1406
库存商品
42 交纳个人所得税
42 交纳个人所得税 43 计提固定资产折旧 43 计提固定资产折旧
44 结转利润
44 结转利润 45 结转利润
45 结转利润
45 结转利润 45 结转利润 45 结转利润 46 提取所得税
会计实务：记账凭证汇总表怎么填
记账凭证汇总表怎么填记账凭证汇总表怎么填 记账凭证汇总表，不是先加借方的，再加贷方的。
是借贷双方要分别汇总，不可以借贷相抵。
顾名思义，就是把记账凭证汇总起来，填到该表相对应的会计科目中。
如：库存现金把所有记账凭证库存现金科目的借方数合计起来，填到汇总表库存现金的借方，再把所有凭证库存现金科目的贷方数合计起来，填到汇总表的对应科目的贷方，以此类推。
最后，所有科目的借方合计数应等于所有科目的贷方合计数。
使用EXCEL做个表问题就解决问题了。
下面是相关资料，可以参考： 记账凭证汇总表根据公司记账凭证多少，可以五天、一星期、十天、半个月、一个月编制。
万达公司按半个月编制一次，编制方法为： 第一步：做T字账(也叫丁字账)。
根据记账凭证将各科目按下页的T字图列示。
T字上方为科目名称，注意：只列示一级科目(因为做T字账的目的是为了方便登记总账，总账是按一级科目设定的)。
圆圈中的数字为记账凭证编号，T字的左方为科目借方金额，右方为科目贷方金额。
第二步：科日余额全部列示以后，分别按借方、贷方合计，然后将合计数填入记账凭证汇总表巾，验证借方金额是否等于贷方金额，如果不相等，查验错误并改正，直至相等为止，这里借方金额与贷方金额相等的依据是：有借必有贷，借贷必相等：因为每一张记账凭证都是借方金额与贷方金额一一定相等，所以根据 记账凭证得出的记账凭证汇总：总表也一定是借方、贷方相等。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
会计凭证表格模板
2023-05-040源自4收款凭证收到租金收入
其他业务收入
应收账款
8000
2023-05-05
005
付款凭证
支付员工工资及福利费
其他应付款
应付职工薪酬
-35000
2023-05-06
006
收款凭证
收到投资款
其他货币资金
所有者权益科目（实收资本/股本）
150000
请注意，这只是一个简单的模板，实际的会计凭证表格可能包含更多列和详细信息，具体取决于您的需求和公司的会计制度。
会计凭证表格模板
以下是一个简单的会计凭证表格模板。
日期
凭证编号
凭证类型
摘要
借方科目
贷方科目
金额（元）
备注
2023-05-01
001
收款凭证
收到货款
银行存款
应收账款
10000
2023-05-02
002
付款凭证
支付货款
应收账款
银行存款
-5000
2023-05-03
003
收款凭证
收到押金
其他应付款
银行存款
会计凭证附件规定一览表
项目
附件
处置固定资产收付 处置清单；银行票据
其他人员风险金 收款收据；银行票据
支付社保等费用 银行票据、支付凭证
资产模块打印摊销明细表
营业税金等计提 税金计提表
内部往来分摊
税务发票（或内部往来报单）
工资计提
工资财务用）；分险种统计表
未决赔款准备金计提 计提表
未到期责任险准备金 计提表
寿长险 期责 健任 康险 责准 任备 险金 准备 计提表
金
计提表
预提费用计提
预提费用计算表
调整项目
调整事项的描述，财务经理审核签字
低值易耗品摊销 摊销计算表
离司人员风险金 保证金收据；银行票据
代理人保证金
保证金收据；银行票据
工资发放
银行票据；工资表
押金收付
押金收据；银行票据
银行结算费用
银行票据
营业税金及附加支付 银行票据、税单
佣金发放
佣金发放表，银行票据
支付保险保障基金 付款申请、发票；银行票据
支付保险监管费 付款申请、发票；银行票据
再保险收付
付款申请、分保账单；银行票据
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超众有限责任公司会计凭证表年月日序号凭证编号摘要科目编号科目名称20150702012015070201验收材料1403原材料20150702012015070201验收材料2221应交税费20150702012015070201验收材料1123预付账款20150703022015070302向银行借款1002银行存款20150703022015070302向银行借款2001短期借款20150705032015070503预收货款1002银行存款20150705032015070503预收货款2203预收账款20150708042015070804赊销产品1122应收账款20150708042015070804赊销产品6001主营业务收入20150708042015070804赊销产品2221应交税费20150710052015071005销售材料1001库存现金20150710052015071005销售材料6051其他业务收入20150710052015071005销售材料2221应交税费20150710062015071006以现金支付运费6601销售费用20150710062015071006以现金支付运费1001库存现金20150712072015071207汇总本月材料耗用情况5001生产成本20150712072015071207汇总本月材料耗用情况5101制造费用20150712072015071207汇总本月材料耗用情况6602管理费用20150712072015071207汇总本月材料耗用情况1403原材料20150715082015071508计提折旧费用5101制造费用20150715082015071508计提折旧费用6602管理费用20150715082015071508计提折旧费用1602累计折旧20150718092015071809结转销售成本6401主营业务成本20150718092015071809结转销售成本6402其它业务成本20150718092015071809结转销售成本1405库存商品20150718092015071809结转销售成本1405库存商品20150718092015071809结转销售成本1403原材料20150720102015072010结算工资5001生产成本20150720102015072010结算工资5101制造费用20150720102015072010结算工资6601销售费用20150720102015072010结算工资1604在建工程20150720102015072010结算工资6602管理费用20150720102015072010结算工资2211应付职工薪酬20150721112015072111支付工资2211应付职工薪酬20150721112015072111支付工资1001库存现金20150725122015072512结转制造费用5001生产成本20150725122015072512结转制造费用5101制造费用20150725132015072513结转产品成本1405库存商品20150725132015072513结转产品成本5001生产成本20150725142015072514结账包装物租金收入2203预收账款20150725142015072514结账包装物租金收入6051其他业务收入20150726152015072615支付广告费6601销售费用20150726152015072615支付广告费1002银行存款20150728162015072816计提消费税和车船税6403营业税金及附加20150728162015072816计提消费税和车船税6602管理费用20150728162015072816计提消费税和车船税2221应交税费20150728162015072816计提消费税和车船税2221应交税费20150729172015072917支付行政管理部门办公费6602管理费用20150729172015072917支付行政管理部门办公费1002银行存款20150730182015073018结转本年利润6001主营业务收入20150730182015073018结转本年利润6051其他业务收入
20150730182015073018结转本年利润4103本年利润20150730192015073019结转本年利润4103本年利润20150730192015073019结转本年利润6401主营业务成本20150730192015073019结转本年利润6402其它业务成本20150730192015073019结转本年利润6403营业税金及附加20150730192015073019结转本年利润6601销售费用20150730192015073019结转本年利润6602管理费用20150730202015073020计提应交所得税6801所得税费用20150730202015073020计提应交所得税2221应交税费20150730212015073021结转企业所得税4103本年利润20150730212015073021结转企业所得税6801所得税费用
凭证表
明细科目借方金额贷方金额
¥
1,000.00
¥
应交增值税-进项税额170.00
1,170.00
¥
30,000.00
¥
30,000.00
¥
¥
50,000.00
50,000.00
¥
¥
材料商1155,610.00
¥
133,000.00应交增值税-销项税额22,610.00
¥
1,170.00
¥
1,000.00
¥
应交增值税-销项税额170.00
¥
¥
运输费120.00
¥
120.00
¥
10,000.00
1,000.00
¥
500.00
¥
11,500.00
¥
折旧费1,800.00
¥
折旧费1,800.00
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B产品63,000.00
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工资27,800.00
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工资27,800.00
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