商业银行经营管理 全册课件 PPT
合集下载
商业银行经营学课件PPT(共 38张)
8
海南发展银行成立背景
1995年8月18日，在特意选择的吉利日子里， 在一片喜庆的氛围中，注册资本16.77亿元 人民币(其中外币折合人民币3000万元)的 海发行创立大会暨第一次股东大会在海口 召开，海发行宣告正式成立。
9
艰难度日的海发行
海发行的日子特别艰难，因为它除了要保证 正常的银行业务运营外，还要处理一桩又一 桩的债务纠纷。在开业庆典的第二天，法院 的传票就来了，要求行长出庭应诉。
发展模式
英国式融通短期资金传统——主要提供短期 融资业务，不偏好长期货款
德国式综合银行传统——提供短期融资、长 期融资、证券投资（按我国现状看来，该模 式大约就相当于“银行+证券公司”）
13
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
14
一、商业银行的功能
6
海南发展银行成立背景
甜蜜的初期——1990年代中期，在海南成为特 区后，经济快速发展，房地产业也大规模扩张， 并催生了许多金融机构。海南人曾骄傲地说： “海口的金融机构数量多过米铺。”
泡沫的出现——由于没有得到有效监控，房地产 业开始出现泡沫。据说，当时有两个“70%”， 即进入海南的资金70%投资于房地产，投资于房 地产的资金70%来自银行贷款和信托资金。房地 产泡沫破灭后，各金融机构投入到房地产的资金 成为沉淀资金，巨大的信用危机即将出现。
17
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
18
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件——经济发展到一定程度。具体可 从人口、生产力、工商企业等情况考虑。
金融条件——包括信用文化、经济货币化程 度、金融市场发育等
海南发展银行成立背景
1995年8月18日，在特意选择的吉利日子里， 在一片喜庆的氛围中，注册资本16.77亿元 人民币(其中外币折合人民币3000万元)的 海发行创立大会暨第一次股东大会在海口 召开，海发行宣告正式成立。
9
艰难度日的海发行
海发行的日子特别艰难，因为它除了要保证 正常的银行业务运营外，还要处理一桩又一 桩的债务纠纷。在开业庆典的第二天，法院 的传票就来了，要求行长出庭应诉。
发展模式
英国式融通短期资金传统——主要提供短期 融资业务，不偏好长期货款
德国式综合银行传统——提供短期融资、长 期融资、证券投资（按我国现状看来，该模 式大约就相当于“银行+证券公司”）
13
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
14
一、商业银行的功能
6
海南发展银行成立背景
甜蜜的初期——1990年代中期，在海南成为特 区后，经济快速发展，房地产业也大规模扩张， 并催生了许多金融机构。海南人曾骄傲地说： “海口的金融机构数量多过米铺。”
泡沫的出现——由于没有得到有效监控，房地产 业开始出现泡沫。据说，当时有两个“70%”， 即进入海南的资金70%投资于房地产，投资于房 地产的资金70%来自银行贷款和信托资金。房地 产泡沫破灭后，各金融机构投入到房地产的资金 成为沉淀资金，巨大的信用危机即将出现。
17
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
18
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件——经济发展到一定程度。具体可 从人口、生产力、工商企业等情况考虑。
金融条件——包括信用文化、经济货币化程 度、金融市场发育等
商业银行经营管理PPT课件( 41页)
从资产负债平衡的角度 来协调银行安全性、流 动性和效益性。
从商业银行的表内业务 管理扩展到表外业务。
一、资产管理理论
商业贷款理论 资产转移理论 预期收入理论
资产管理理论的发展阶段
商业贷 款理论
亚当•斯密 《国富论》
资产业务集中于短期自偿 性贷款，保持资产的高度 流动性。
资产转 移理论
莫尔顿
但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。
•
17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。
•
18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
第十三章 商业银行经营管理
主要内容
第一节 商业银行的资本管理 第二节 商业银行的负债管理 第三节 商业银行的资产管理 第四节 商业银行经营管理理论
的发展
第一节 商业银行的资本管理
一、影响商业银行资本需要量的因素 二、商业银行的资本计划 三、商业银行的资本筹集
一、影响商业银行资本 需要量的因素
资产负债管理的基本原理
（一）规模对称原理 （二）速度对称原理 （三）结构对称原理 （四）目标互补原理 （五）分散资产原理
（一）规模对称原理
——资产规模与负债规模在 总量上要对称平衡 。
制约
负债总量
资产总量
（二）偿还期对称原理
——要求资产项目和负债项目 保持合理的期限结构
制约
负债期限结构
资产期限结构
贷款政策原则
品 质（character） 能 力（capacity） 现 金（cash） 抵 押（collateral） 环 境（conditions） 控 制（control）
《商业银行经营管理》PPT课件
15
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
二、商业银行体系及主要类型
商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不 同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业 银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几 种划分标准。
(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以 及国家所有的三种。
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。 用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
12
（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行
长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行
的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、
经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系
8
第二节 商业银行的功能及其地位
本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了 解，采用启发式教学方法。用时：1课时
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中 介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动 的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
11
二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因 此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统： （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置 的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。 这里可以简单介绍有关董事会的职责。
商业银行经营管理(王红梅) 全册课件PPT
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
《商业银行经营管理》课件
满足监管部门对资本充足率的要求，确保银行具备足够的抵御风 险能力。
资本筹集与运用
通过发行股票、债券等方式筹集资本，同时合理运用资本进行扩 张和风险控制。
商业银行的财务管理
01
02
03
收入与支出管理
通过对利息收入、手续费 收入等的管理，控制成本 支出，提高盈利能力。
财务报告与审计
定期编制财务报告，进行 内部审计和外部审计，确 保财务信息的真实性和合 规性。
详细描述
风险控制包括预防性和抑制性控制，前者通过制定规章制度、加强内部审计等手段，降低风险发生的可能性；后 者在风险发生时采取措施，减少风险的影响程度。缓释则是通过购买保险、利用衍生品等方式，将风险转移给其 他方。
商业银行的风险报告与监控
总结词
风险报告与监控是商业银行风险管理的 保障，通过对风险的持续监控和报告， 确保风险管理措施的有效实施。
数字化风险管理
建立数字化风险管理体系，提高风险识别、监测和控制能力，保障 业务安全。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
VS
详细描述
风险报告是定期或不定期对风险管理情况 进行汇总分析，形成书面报告，向上级或 相关部门汇报。监控则是实时监测风险的 变动情况，及时发现和应对风险。此外， 监控还能评估风险管理措施的效果，为进 一步完善风险管理提供依据。
CHAPTER 05
商业银行的未来发展
商业银行的创新发展
01
创新业务模式
参与国际合作
加强与国际金融机构的合 作，共同开展业务、分享 经验，提高国际竞争力。
培养国际化人才
加强国际化人才培养和引 进，为商业银行的国际化 发展提供人才保障。
商业银行的数字化转型
资本筹集与运用
通过发行股票、债券等方式筹集资本，同时合理运用资本进行扩 张和风险控制。
商业银行的财务管理
01
02
03
收入与支出管理
通过对利息收入、手续费 收入等的管理，控制成本 支出，提高盈利能力。
财务报告与审计
定期编制财务报告，进行 内部审计和外部审计，确 保财务信息的真实性和合 规性。
详细描述
风险控制包括预防性和抑制性控制，前者通过制定规章制度、加强内部审计等手段，降低风险发生的可能性；后 者在风险发生时采取措施，减少风险的影响程度。缓释则是通过购买保险、利用衍生品等方式，将风险转移给其 他方。
商业银行的风险报告与监控
总结词
风险报告与监控是商业银行风险管理的 保障，通过对风险的持续监控和报告， 确保风险管理措施的有效实施。
数字化风险管理
建立数字化风险管理体系，提高风险识别、监测和控制能力，保障 业务安全。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
VS
详细描述
风险报告是定期或不定期对风险管理情况 进行汇总分析，形成书面报告，向上级或 相关部门汇报。监控则是实时监测风险的 变动情况，及时发现和应对风险。此外， 监控还能评估风险管理措施的效果，为进 一步完善风险管理提供依据。
CHAPTER 05
商业银行的未来发展
商业银行的创新发展
01
创新业务模式
参与国际合作
加强与国际金融机构的合 作，共同开展业务、分享 经验，提高国际竞争力。
培养国际化人才
加强国际化人才培养和引 进，为商业银行的国际化 发展提供人才保障。
商业银行的数字化转型
商业银行经营学PPT全套课件
43
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率、资本与总资产比率资本、 风险资产比率
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
44
纽约公式
资产类型
包含的内容
资本需要率
无风险资产 现金、存放同业以及一、二级准备金
0%
小风险资产 5年以上政府和政府机构债券、担保贷款等 5%
6
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
7
一、商业银行的功能
一般认为银行具有以下功能 信用中介 支付中介 金融服务 信用创造 调节经济
8
二、商业银行在国民经济中的地位
国民经济活动的中枢 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的中心
可转换优先股
37
资本公积：
1、资本（股本）溢价 2、接受非现金资产捐赠准备 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 5、外币资本折算差额 6、关联交易差价 7、其它
38
盈余
资本盈余
资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。
的特惠贷款、学生贷款等的渠道
26
本章结束
27
第二章 商业银行资本
28
第二章 商业银行资本
第一节： 银行资本金的构成 第二节： 银行资本充足性及其测定 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对
策和分母对策 第四节： 银行并购决策与管理 案 例 ：存款创新
29
银行资产负债表
资产
现金:库存现金、在央行存款、同业存款 贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款 减:贷款损失准备金 投资：证券投资（国库券、公债等） 租赁 固定资产和其他资产
二、银行资本充足性的测定
测定指标
资本与存款比率、资本与总资产比率资本、 风险资产比率
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
44
纽约公式
资产类型
包含的内容
资本需要率
无风险资产 现金、存放同业以及一、二级准备金
0%
小风险资产 5年以上政府和政府机构债券、担保贷款等 5%
6
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
7
一、商业银行的功能
一般认为银行具有以下功能 信用中介 支付中介 金融服务 信用创造 调节经济
8
二、商业银行在国民经济中的地位
国民经济活动的中枢 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的中心
可转换优先股
37
资本公积：
1、资本（股本）溢价 2、接受非现金资产捐赠准备 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 5、外币资本折算差额 6、关联交易差价 7、其它
38
盈余
资本盈余
资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。
的特惠贷款、学生贷款等的渠道
26
本章结束
27
第二章 商业银行资本
28
第二章 商业银行资本
第一节： 银行资本金的构成 第二节： 银行资本充足性及其测定 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对
策和分母对策 第四节： 银行并购决策与管理 案 例 ：存款创新
29
银行资产负债表
资产
现金:库存现金、在央行存款、同业存款 贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款 减:贷款损失准备金 投资：证券投资（国库券、公债等） 租赁 固定资产和其他资产
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
商业银行经营与管理PPT课件
本章重点：资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。 本章难点：《巴塞尔协议》、各种资本筹集方式的优缺点。
第一节 商业银行资本构成 第二节 《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 第三节 商业银行资本管理策略 第四节 我国商业银行资本现状分析
精品课件
1
第二章 商业银行资本及其管理
第一节 商业银行资本构成
精品课件
26
第二章 商业银行资本及其管理
本章同步测试参考答案
一、名词解释
1、核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本 力 ，它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。《巴塞尔协议》规定 核心资本至少应该占全部资本的50%。
2、附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、 通准备金、混合资本工具和长期附属债务， 《巴塞尔协议》规定附属资本不得超 过全部资本的50% 。
金额
风险权重（%）
转换系数
现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款
资产负债表外项目
75
0
300
0
75
20
75
50
975
100
用来支持政府发行债券的备用信用证
150
1.00
对企业的长期信贷承诺
300
0.50
精品课件
9
第二章 商业银行资本及其管理
第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定
4、内源资本：所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银 行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得 的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用 于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。
商业银行经营管理课件PPT课件
15
衡量商业银行营利性的主要指标有收益率和资产收 效率2013上半年银行收益.mp4
1、股权收益率（又叫净资产收益率，反映银行综合
营利能力的最重要的指标，也是银行投资效益的集
中反映）股权收益率.doc
股票收益率＝
净收益 股票总额
100
2、资产收益率：反映银行资产总体营利水平，也反
映了银行的资产结构（效益和非效益）。
商业银行资本管理新规拟出台.mp4 其次，利润表现了商业银行的经营管理水平，是商业银行业务发展的前提。 提问：商业银行的利润是什么： （是其业务收入和费用开支间的差额。） 提问：商业银行的业务收入包括哪些？（资产业务收入和表外业务收入） 目前，利息支出占商业银行全部费用支出的比重在不断增加。在费用开支
达款 2、贷款：银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期
归还的业务。是商业银行最主要的、传统的资产业务，是商业银行利 润的主要来源。 3、贴现：银行买入未到期的票据，借以获取利息收益的一种信贷业 务，是特殊的贷款。 4、证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的行 为。 商业银行资产结构.doc
3
导入新课：
商业银行如此复杂的业务和日益扩大的产 品种类，随着金融市场全球化，金融市场 的动荡加剧，给商业银行带来巨大的利润 同时，也潜藏着不可藐视的风险。
4
§5-3 商业银行的经营管理
一、商业银行的经营管理原则：
商业银行的经营要保证营利，同时银行在经营活动中还要 保证资金安全，不能发生亏损，即商业银行经营要保证安 全性。要保持商业银行经营持续发展，还要保持资金的流 动性，即资产和负债要达到某种平衡，维护银行的清偿能 力。
营利性原则 安全性原则 流动性原则
5
衡量商业银行营利性的主要指标有收益率和资产收 效率2013上半年银行收益.mp4
1、股权收益率（又叫净资产收益率，反映银行综合
营利能力的最重要的指标，也是银行投资效益的集
中反映）股权收益率.doc
股票收益率＝
净收益 股票总额
100
2、资产收益率：反映银行资产总体营利水平，也反
映了银行的资产结构（效益和非效益）。
商业银行资本管理新规拟出台.mp4 其次，利润表现了商业银行的经营管理水平，是商业银行业务发展的前提。 提问：商业银行的利润是什么： （是其业务收入和费用开支间的差额。） 提问：商业银行的业务收入包括哪些？（资产业务收入和表外业务收入） 目前，利息支出占商业银行全部费用支出的比重在不断增加。在费用开支
达款 2、贷款：银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期
归还的业务。是商业银行最主要的、传统的资产业务，是商业银行利 润的主要来源。 3、贴现：银行买入未到期的票据，借以获取利息收益的一种信贷业 务，是特殊的贷款。 4、证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的行 为。 商业银行资产结构.doc
3
导入新课：
商业银行如此复杂的业务和日益扩大的产 品种类，随着金融市场全球化，金融市场 的动荡加剧，给商业银行带来巨大的利润 同时，也潜藏着不可藐视的风险。
4
§5-3 商业银行的经营管理
一、商业银行的经营管理原则：
商业银行的经营要保证营利，同时银行在经营活动中还要 保证资金安全，不能发生亏损，即商业银行经营要保证安 全性。要保持商业银行经营持续发展，还要保持资金的流 动性，即资产和负债要达到某种平衡，维护银行的清偿能 力。
营利性原则 安全性原则 流动性原则
5
商业银行的经营管理 教学PPT课件
三、 《巴塞尔协议》及其修订与 商业银行的风险管理
《巴塞尔协议》是目前监管银行经营发展方面的国际 准则，于1988年通过后几经修订。
各国银行监管当局都以《巴塞尔协议》的原则来约 束本国的商业银行。
1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，2004 年6月正式公布了《新巴塞尔协议》，将于2006年底开 始实施。
⑶资产收益率
这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资 产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力， 它代表一家银行的经营水准。
⑷资本盈利率
这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资 产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力， 它代表一家银行的经营水准。
2.流动性原则
流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客 户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的 流动性和负债的流动性。
商业银行保持流动性的必要性
作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金 要求银行能够保证随时提取和按期归还；
企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需 求，也需要及时组织资金来源加以满足；
银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产 的流动性和负债的流动性来保证；
在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经 营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为 预防措施。
⑴存款理论 局限性：
➢没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动 性；
➢没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合 关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银 行盈利性等方面的作用。
⑵购买理论
基本观点：①商业银行对存款不是消极被动，而 是可以主动出击，购买外界资金；②商业银行购 买资金的基本目的是为了增强其流动性；③商业 银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。 直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主 要手段。
商业银行经营管理知识PPT课件
编辑本段现 代 意 义 的 “ 策 划” 现代意义的“策划”可以理解为借助一 定的信 息素材 ，为达 到特定 的目的 、目标 而进行 设计、 策划， 以为具 体的可 操作性 行为提 供创意 、思路 、方法 与对策 。
策划就是一种策略、筹划、谋划或者计 划、打 算、它 是为个 人、企 业、组 织机构 为了达 到一定 的目的 ，充分 调查市 场环境 、以及 相关联 的环境 的基础 之上， 遵循一 定的方 法或者 规则对 未来即 将发 生的事情，进行系统、周密、科学地 预测并 制定科 学的可 行性的 策划方 案，同 时在发 展中不 断地调 整以适 应环境 的变化 ，从而 制定切 合实际 情况的 科学的 方案就 叫做策 划。
特点、公共关系特点。
３、各家分行的经营要充分体现总行的经营思想和管理思想,其业务开展和 创新必须是在总行允许的范围内,不能各行其事。
鲜明的商业银行形象可以给社会、企业、公众留下可信赖的印象,从而赢得 客户、赢得竞争和发展的主动权。银行形象的设计,通常采用ＣＩＳ战略,其基 本含义是:将企业经营观念和企业文化,运用整体传播系统,传达给企业周围的 关系者或团体(包括企业内部和社会大众),并使其对企业产生一致的认同感和 价值观,让社会公众正确理解企业的经营理念,产品和服务的品质,通过企业形 象的提高来增强产品的竞争力。
企业文化的内容大致包括以下几方面: １、企业哲学。它是一个关于企业特有的生产经营管理活动,处理人际关系 等全部工作、行为的方法论原则。
２、企业价值观。是指人们对企业的生产经营行为、产品与服务、社会形 象、社会声望与资信等总的看法
３、企业目标。它是企业要达到的目的和追求的境界,是企业员工努力争取 的期望值。
3、集中性战略。这种战略是把自己的力量集中在某一个或某几 个细分市场上,实行专门服务。它追求的并不是在较大市场上占有较 小份额,而是在较小市场上占有较大份额。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
◦ 1、与中央银行不同 ◦ 2、与非银行性金融机构不同
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
◦ 流动性原则
◦ 盈利性原则
◦ “三性”原则之间的协调与矛盾
第一节 商业银行的产生与发展
• 商业银行
• 与公众联系最广泛的金融机构，对于广大多数人来
说，既熟悉又陌生：
陌生：大家很难说 清到底什么是商业
熟悉：人们在日常生活中总要 或多或少地与其打交道，如吸 收存款、发放贷款、代理各种 收费业务，办理转账结算，代 办国债、保险、基金的买卖。
银行？它和泛指的 银行有什么区别？ 它具有怎样的功能？ 业务结构是如何搭 建的？
商业银行定义
美国著名经济学家，诺贝尔奖金获得者萨谬尔森认为：“商业银行是一种和 其他企业非常相似的企业”，“是唯一能够提供银行货币的组织”。 台湾学者解宏实认为：“商业银行是以获得利润为目的，一方面收受存款负
• 担债务，一方面实行贴放取得债权，是一种信用授受的金融机构。”
4.我国商业银行的发展
中国关于银行的记载
◦ （1）较早的是南北朝时的寺庙典当业。 ◦ （2）到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。 ◦ （3）北宋真宗时，由四川富商发行的交子，成为我国早期的纸币。 ◦ （4）到了明清以后，当铺是中国主要的信用机构。
最早与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。我国近代银行业，
是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。最早到中国 来的外国银行是英商东方银行，其后各资本主义国家纷纷来华设立 银行。在华外国银行虽给中国国民经济带来巨大破坏，但在客观上 也对我国银行业的发展起了一定的刺激作用。
◦ 为了摆脱外国银行支配，清政府于1897年在上海成立了中国通商银行，标
志着中国现代银行的产生。
第一章 商业银行导论
• 【本章学习目标】
通过本章的学习，你应该能够：
• 1．了解商业银行的产生与发展 • 2．掌握商业银行的性质与基本职能 • 3．理解并掌握商业银行经营的“三性”原则及其关系 • 4．了解商业银行的组织形式和组织机构
• 【学习本章意义】
• 本章主要介绍商业银行的一些基本概念，对以后各章的学习起到了抛
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
设立股份制银行的国家。从此，商业银行也开始在 世界范围内得到普及。
3.商业银行发展的两种方式
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称
谓也不尽一致，但是它们的发展基本循着两种 传统。
• 第一是英国式融通短期资金的系统。 • 第二是德国特式别综是合第银二行次世系界统大。战以来，随着社会经
济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业 务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的 “金融百货公司”。
1.货币兑换业的产生 2.货币保管业的形成 -----现代商业银行存款业务的雏 形 3.货币经营商的产生 4.贷款业务的发展，产生了银行业与银行家
2.商业银行形成的两种途径
• (1)从旧式高利贷银行转变过来的
• 这是早期商业银行产生的主要途径。
• (2)按资本主义原则,以股份公司形式组建而成
• 大多数商业银行是按这一方式建立的。英国是最早
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
砖引玉的作用。
第一章
第一节
商业银行的产生与发展
◦ 商业银行的概念
◦ 商业银行的产生
◦ 商业银行的发展
第二节
商业银行的性质与职能
◦ 商业银行的性质
◦ 商业银行的职能
商业银行导论目录
第三节
商业银行的组织形式与组织机构
◦ 商业银行的外部组织形式
◦ 商业银行的内部组织机构
第四节
商业银行的经营原则
◦ 安全性原则
21世纪高职高专规划教材·金融保险系列
商业银行经营管理
绪论 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章
总目录
商业银行导论 商业银行资本经营与管理 商业银行负债业务经营与管理 商业银行现金资产业务经营与管理 商业银行贷款政策与管理 客户信用分析管理 贷后管理与不良贷款管理 商业银行证券投资业务经营与管理 商业银行中间业务经营与管理 商业银行风险管理与内部控制
商业银行的产生与发展
• 银行起源的四个阶段 • 商业银行形成的两种途径 • 商业银行发展的两种方式 • 我国商业银行的发展 • 商业银行发展的未来趋势
1.银行起源的四个阶段
• 人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词的英
文为“Bank”,是由意大利文“Banco”演变而来的。在意大利文中，“Banco”是“长 凳”的意思。最初银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们是为躲避 战乱，迁移到英伦三岛，进行兑换、保管贵重物品、汇兑等活动。在市场上人各 一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周围不灵，无力支付债务时， 就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破产”为 “Bankruptcy”即源于此。
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
◦ 1、与中央银行不同 ◦ 2、与非银行性金融机构不同
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
◦ 流动性原则
◦ 盈利性原则
◦ “三性”原则之间的协调与矛盾
第一节 商业银行的产生与发展
• 商业银行
• 与公众联系最广泛的金融机构，对于广大多数人来
说，既熟悉又陌生：
陌生：大家很难说 清到底什么是商业
熟悉：人们在日常生活中总要 或多或少地与其打交道，如吸 收存款、发放贷款、代理各种 收费业务，办理转账结算，代 办国债、保险、基金的买卖。
银行？它和泛指的 银行有什么区别？ 它具有怎样的功能？ 业务结构是如何搭 建的？
商业银行定义
美国著名经济学家，诺贝尔奖金获得者萨谬尔森认为：“商业银行是一种和 其他企业非常相似的企业”，“是唯一能够提供银行货币的组织”。 台湾学者解宏实认为：“商业银行是以获得利润为目的，一方面收受存款负
• 担债务，一方面实行贴放取得债权，是一种信用授受的金融机构。”
4.我国商业银行的发展
中国关于银行的记载
◦ （1）较早的是南北朝时的寺庙典当业。 ◦ （2）到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。 ◦ （3）北宋真宗时，由四川富商发行的交子，成为我国早期的纸币。 ◦ （4）到了明清以后，当铺是中国主要的信用机构。
最早与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。我国近代银行业，
是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。最早到中国 来的外国银行是英商东方银行，其后各资本主义国家纷纷来华设立 银行。在华外国银行虽给中国国民经济带来巨大破坏，但在客观上 也对我国银行业的发展起了一定的刺激作用。
◦ 为了摆脱外国银行支配，清政府于1897年在上海成立了中国通商银行，标
志着中国现代银行的产生。
第一章 商业银行导论
• 【本章学习目标】
通过本章的学习，你应该能够：
• 1．了解商业银行的产生与发展 • 2．掌握商业银行的性质与基本职能 • 3．理解并掌握商业银行经营的“三性”原则及其关系 • 4．了解商业银行的组织形式和组织机构
• 【学习本章意义】
• 本章主要介绍商业银行的一些基本概念，对以后各章的学习起到了抛
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
设立股份制银行的国家。从此，商业银行也开始在 世界范围内得到普及。
3.商业银行发展的两种方式
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称
谓也不尽一致，但是它们的发展基本循着两种 传统。
• 第一是英国式融通短期资金的系统。 • 第二是德国特式别综是合第银二行次世系界统大。战以来，随着社会经
济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业 务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的 “金融百货公司”。
1.货币兑换业的产生 2.货币保管业的形成 -----现代商业银行存款业务的雏 形 3.货币经营商的产生 4.贷款业务的发展，产生了银行业与银行家
2.商业银行形成的两种途径
• (1)从旧式高利贷银行转变过来的
• 这是早期商业银行产生的主要途径。
• (2)按资本主义原则,以股份公司形式组建而成
• 大多数商业银行是按这一方式建立的。英国是最早
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
砖引玉的作用。
第一章
第一节
商业银行的产生与发展
◦ 商业银行的概念
◦ 商业银行的产生
◦ 商业银行的发展
第二节
商业银行的性质与职能
◦ 商业银行的性质
◦ 商业银行的职能
商业银行导论目录
第三节
商业银行的组织形式与组织机构
◦ 商业银行的外部组织形式
◦ 商业银行的内部组织机构
第四节
商业银行的经营原则
◦ 安全性原则
21世纪高职高专规划教材·金融保险系列
商业银行经营管理
绪论 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章
总目录
商业银行导论 商业银行资本经营与管理 商业银行负债业务经营与管理 商业银行现金资产业务经营与管理 商业银行贷款政策与管理 客户信用分析管理 贷后管理与不良贷款管理 商业银行证券投资业务经营与管理 商业银行中间业务经营与管理 商业银行风险管理与内部控制
商业银行的产生与发展
• 银行起源的四个阶段 • 商业银行形成的两种途径 • 商业银行发展的两种方式 • 我国商业银行的发展 • 商业银行发展的未来趋势
1.银行起源的四个阶段
• 人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词的英
文为“Bank”,是由意大利文“Banco”演变而来的。在意大利文中，“Banco”是“长 凳”的意思。最初银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们是为躲避 战乱，迁移到英伦三岛，进行兑换、保管贵重物品、汇兑等活动。在市场上人各 一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周围不灵，无力支付债务时， 就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破产”为 “Bankruptcy”即源于此。