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存货管理规定完整版
存货管理规定
HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
***有限公司存货管理制度
第一章总则
第一条为了保证公司的正常运营,加强存货管理的规范性、安全性,提高存货管理的效率,结合公司实际需要,特制订本管理细则。
第二条存货定义:是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。
第三条为了降低和分散存货管理风险,建立高效的存货管理制度,公司对存货的日常控制采取存货归口管理的方法。物料管制中心负责原材料、一般五金、刀具、模具、零配件、包装材料等生产办公用物品、油品化工药品、铁扣件物品的收、发、存管理;制造部负责机器设备、半成品和产成品的收、发、存管理。
第四条本制度适用于公司所有存货的业务处理。
第五条本制度呈总经理核准后实施,增设修订亦同。
第二章业务处理
第一节存货入库管理
第六条物料管制中心负责外购物料和委托加工物资的验收工作,机器设备的验收需通知制造部共同参与,化工药品、模
具、原材料的验收需通知品保部共同参与。验收内容主要包括资料验收和实物验收两部分,送货单是资料验收的必备单据。外购物料、委托加工物资运抵公司后,由物料管制中心人员示意警卫放行,物资先存放于验收接货处,验收接货处物料的保管职责由物料管制中心承担。物料管制中心验收人员需提示送货人出示送货单,送货单上的物品采购单号、品名、规格、型号、数量及单位等内容必须填写完整,否则不予验收,直接作退货处理或通知采购补齐相关资料后再作验收。对于邮寄物品,如缺失送货单或信息不完整,由物料管制中心人员通知采购补单。送货单验收完毕,验收人员带领送货人在物料总验收处登记,并在ERP系统中查看是否存在相关采购订单并进行核对,若无相关资料或核对有误,则作退货处理或通知采购补单后再作验收。
存货管理制度规定
存货管理制度规定
第一章总则
为规范企业存货管理行为,确保存货的安全、准确、高效管理,提高企业的运营效率和盈利能力,特制定本存货管理制度。
第二章存货管理的范围
1. 存货管理包括采购、入库、库存管理、销售、出库、盘点、报废等一系列活动。
2. 存货种类包括原材料、半成品、成品、周转材料、辅助材料等,不同种类的存货根据不同特性采取不同的管理方式。
第三章存货管理的基本原则
1. 合理采购:根据市场需求及企业生产计划,合理制定采购计划,实施合理采购。
2. 安全储存:存货管理必须遵循安全、防火、防潮、防盗等原则,确保存货不受损坏和丢失。
3. 审慎出入:对存货的入库、出库需经过审批和确认,不得擅自操作。
4. 及时更新:对存货的进销存情况要及时记录和更新,确保数据准确。
5. 经济有效:对存货的管理要力求经济高效,节约成本,提高效益。
第四章存货管理的具体规定
1. 采购管理
(1)采购人员应根据企业生产计划和市场需求,制定采购计划,确保采购数量和时间的合理性。
(2)采购人员应根据企业的采购管理程序,选择合格的供应商,签订采购合同,并对供应商进行评价和管理。
(3)采购人员应对采购合同的履行情况进行跟踪和监督,确保采购品质和交货期。
2. 入库管理
(1)入库操作人员应按照企业入库程序进行操作,对所入库存货的品质和数量进行检验和确认,确保实物和系统数据的一致性。
(2)入库单据必须填写完整准确,包括存货名称、数量、规格、生产日期、保质期等信息,并做好单据的归档管理。
3. 库存管理
(1)库存管理员应根据公司的库存管理策略,对存货进行分类、定位、标识和编号,建
存货管理制度标准
存货管理制度标准
一、总则
为规范公司的存货管理,保障公司的资金安全,提高资金使用效率,制定本制度。
二、目的
本制度的目的在于规范公司存货的管理,包括进货、入库、出库、盘点、保管等一系列工作,确保公司存货的安全和准确性,提高资金的使用效率。
三、适用范围
本制度适用于公司所有的存货管理工作,包括原材料、半成品、成品及包装材料等。
四、主要内容
1. 进货管理
1.1 采购程序
公司采购人员应按照公司规定的采购程序进行采购活动,具体采购程序详见采购管理制度。
1.2 供应商管理
公司应对供应商进行严格的管理,建立供应商档案,定期对供应商进行评估,确保合作供
应商的质量和信誉。
1.3 进货验收
公司的验收人员应对进货的货物进行验收,确保货物的数量和质量与采购合同一致,并填
写验收单据。
2. 入库管理
2.1 入库申请
需要入库的物品,应由相关部门填写入库申请,经主管部门审批后方可入库。
2.2 入库流程
入库人员应按照公司规定的入库流程进行操作,包括验收、登记、上架等流程,确保入库
的物品安全和准确。
2.3 入库记录
公司应建立健全的入库记录,对每一批入库的物品进行登记,包括物品名称、规格、数量
等信息。
3. 出库管理
3.1 出库申请
需要出库的物品,应由相关部门填写出库申请,经主管部门审批后方可出库。
3.2 出库流程
出库人员应按照公司规定的出库流程进行操作,包括核对、领料、填写出库单等流程,确
保出库的物品不会出现遗漏或错误。
3.3 出库记录
公司应建立健全的出库记录,对每一次出库的物品进行登记,包括物品名称、规格、数量
等信息。
4. 盘点管理
物流公司存货日常管理制度
物流公司存货日常管理制度
一、制定明确的库存分类标准
物流公司应根据自身业务特点,将存货分为原材料、半成品、成品等不同类别,并依据物
品的性质、价值和使用频率进行进一步的细分。每个类别的存货应有专人负责,并制定相
应的管理流程和规范。
二、实施精细化的存货记录系统
采用先进的信息技术系统对存货进行实时监控,每项存货的入库、出库、移位等信息都应
及时准确地录入系统。保证数据的真实性和准确性,为决策提供可靠支持。
三、定期进行库存盘点
物流公司应定期对存货进行盘点,核对实际库存与系统记录是否一致。对于发现的差异,
应立即调查原因,并采取相应措施予以纠正。盘点结果还应作为调整库存策略和管理方法
的重要依据。
四、优化库存水平控制
根据市场需求和销售动态,合理设置各类存货的最低和最高库存量。通过数据分析,预测
市场变化,及时调整采购计划和库存水平,避免过度库存或缺货现象的发生。
五、加强供应链协作
与供应商建立稳固的合作关系,实现信息共享和资源互补。通过供应链协同管理,缩短供
货周期,提高响应速度,降低运营成本。
六、提升员工素质和责任意识
组织定期的员工培训,提高员工的专业技能和管理能力。同时,强化责任意识,确保每位
员工都能严格遵守存货管理制度,有效执行日常工作。
七、建立应急处理机制
制定详细的应急预案,以应对突发事件如火灾、水灾等自然灾害或人为因素导致的存货损失。预案中应包括紧急联络流程、物资调配方案及损失评估等内容。
八、持续改进与创新
鼓励员工提出改进建议,不断优化存货管理流程。同时,关注行业内外的新技术、新方法,勇于尝试和创新,以适应不断变化的市场环境。
存货管理制度
存货管理制度
存货管理制度
在学习、工作、生活中,制度的使用频率逐渐增多,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。我们该怎么拟定制度呢?以下是小编帮大家整理的存货管理制度,欢迎阅读与收藏。
存货管理制度1
存货在公司流动资产中所占的比例最大,而且存放地点分散,接触此项资产的人员较多。加强存货管理,对于保护存货安全,加快周转速度,减少积压,浪费和损失,提高存货运营效率,有着重要的价值意义。
(一)公司应根据年度经营目标,市场购买状况和商品库存状况,制定年度商品采购计划,并按季,月分解。商品采购业务须履行审批手续,审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务,特殊情况下无法及时报批的,作个案处理,事后须补办审批手续,以防止盲目采购,造成积压损失。
(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单,发货单等由供应商开具的单据)
(三)商品到达后须及时组织进货验收。验收人员应验明品名,数量,品种,规格,质量与发票单据或合同订单所列是否相符。如有不符,应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。
(四)验收合格的商品,保管人员应及时办理入库,在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。在开据时,应认真细致,并注意核对单价及数量,确定准确的商品单价及数量以开据。开据后应在验收入库单上签名确认。
(五)商品验收入库蛋一式三联,一联收货人记帐留存,一联交供货方,财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度,根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未,货到票据未到的商品,应
存货管理制度
存货管理制度
⑴建立存货管理岗位责任制,明确内部相关部门和岗位的职责权限,除存货管理、监督部门及仓储人员外,其他部门和人员接触存货,应当经过相关部门特别授权。
⑵重视存货验收工作,规范存货验收程序和方法,对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验,验收无误方可入库。关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。
⑶建立存货保管制度,定期对存货进行检查,重点关注下列事项:
①存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。
②应当按仓储物资所要求的储存条件贮存,并健全防火、防洪、防盗、防潮等管理规范。
③详细记录存货入库、出库及库存情况,做到存货记录与实际库存相符,仓库应每月与公司财务部进行核对。
④建立存货盘点清查制度,仓储科每月应进行清查盘点,及时发现存货减值迹象,盘点和减值情况须报财务部,每年6 月底和12 月底由财务部负责结合仓储负责人主持开展全面盘点清查,盘点清查结果应当形成书面报告。
存货管理办法
存货管理办法
第一条存货包括各类原材物料、燃料、在产品、半成品、产成品、商品和低值易耗品。
第二条存货,指集团在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品,或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
变现净值,指在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
第三条大宗物资采购时,必须根据产品生产计划、工程安装合同计划、工程进度组织采购计划,大宗物资的采购应采用招标方式确定供货单位和购买价格。
第四条建立独立存货保管仓库。材料入库时,应填写材料入库单;发出材料时,应填写材料出库单。其仓库保管台账材料数量要与会计账务材料数量核对一致,严格按照会计核算制度来控制材料实际耗用量。
第五条集团采用永续盘存制,存货应当定期盘点,每月盘点一次,盘点情况如与帐面记录不符,经查明原因后,对存货的盘盈、盘亏,要分清责任,报经集团财务部、财务总监、总裁批准后按规定程序处理,一般在年终结账前处理完毕。
第六条报废、毁损存货必须经总裁批准。报废、毁损存货必须单独建帐,单独保管,不得与正常库存混淆,更不得以此重复报损、报亏。报废、毁损存货经有关部门批准才能处理,将处理结果报送集团财务部才予以核销。
第七条低值易耗品
1、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿、以及在经营过程中周转使用的包装容器等。
2、低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单,经有关部门审核,领导批准,方可采购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理,各单位应按使用单位和部门建立低值易耗品登记簿。
存货管理制度
存货管理制度
是指组织制定的一套规范和管理存货的政策和程序。这个制度主要包括以下几个方面:
1. 存货采购:规定采购的流程、程序和标准,包括确定供应商、采购数量、采购价格等。
2. 存货入库:规定存货入库的流程和要求,包括验收、入库记录和分类等。
3. 存货出库:规定存货出库的流程和要求,包括出库申请、审批和记录等。
4. 存货盘点:规定存货定期盘点的时间、方式和程序,确保盘点结果准确。
5. 存货报废处理:规定存货报废的条件、程序和处理方式,包括审批、记录和处置等。
6. 存货核算:规定存货的核算方法和准则,确保存货账面数和实际情况一致。
7. 存货监控:建立存货监控机制,及时发现存货异常情况,做出相应的调整和处理。
8. 存货分类管理:根据存货的特点,制定相应的分类管理方法,便于存货的组织和管理。
以上是一些常见的存货管理制度的要点,不同组织根据自身需求和实际情况可以根据具体情况进行进一步的制订和完善。存
货管理制度的实施可以提高存货管理的规范性和效率,确保存货的安全和稳定。
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存货治理制度
第一章总那么
第一条为加强公司存货治理,标准存货的采购、耗用、销售与核算等,依据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营治理制度的重要组成局部,适用于公司各个部门。
第三条存货在同时满足以下两个条件时,才能加以确认:
〔一〕该存货包含的经济利益非常可能流进企业;
〔二〕该存货的本钞票能够可靠地计量。
第四条存货的范围确实认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不管其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第五条存货的分类:原材料、燃料、低值易耗品、产成品、包装物等。
第二章存货的计量
第六条初始计量
存货应当以其本钞票进账。存货本钞票包括采购本钞票、加工本钞票和其他本钞票。
〔一〕采购本钞票
存货的采购本钞票一般包括采购价格、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、保险费以及其他可直截了当回属于存货采购的费用。
〔二〕加工本钞票
存货的加工本钞票包括直截了当人工以及按照一定方法分配的制造费用。
1.公司应当依据制造费用的性质,合理选择分配方法。可选用的分配方法通常有按生产工人工资、按生产工人工时、按机器工时、按耗用原材料的数量或本钞票、按直截了当本钞票〔原材料、燃料、动力、生产工人工资及福利费之和〕、按产成品产量等。
2.在同一生产过程中,假如同时生产两种或两种以上的产品,如联产品、主产品和副产品,同时每种产品的加工本钞票不能直截了当区分,那么这些加工本钞票应当按照合理的方法在各种产品之间进行分配。联产品的加工本钞票可选用的分配方法通常有售价法、实物数量法等。在分配主产品和副产品的加工本钞票时,通常先确定副产品的加
存货管理规定
存货管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司存货的内部控制和管理,防范存货业务中的差错和舞弊,保护存货的安全、完整,提高存货运营效率,根据相关法律法规及有关规定,并结合公司实际情况,制定本规范;
第二条本规范所称存货,是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、半成品、产成品、生产辅料等;
第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责;在建立并实施存货内部控制制度中,应当强化对以下环节的风险控制,并采取相应的控制措施:
一权责分配和职责分工应当明确,机构设置和人员配备应当科学合理;
二存货请购依据应当充分适当,请购事项和审批程序应当明确;
三存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰,对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定;
第二章职责分工与授权批准
第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理存货业务的各岗位相互分离、制约和监督;采购部、仓储部、生产部、销售部负责对在库物资的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作;部分半成品库房在车间的,由各车间负责保管及收发;公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务;
第五条公司应当配备具备良好的职业道德和业务素质的合格人员办理存货业务;建立存货业务的授权批准制度,负责存货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施,采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划,年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批,并经相关部门会签后总经理审批;季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排,由部门领导审批后执行;严禁未经授权的部门或人员办理存货业务;
存货处理管理制度
存货处理管理制度
一、总则
为规范公司存货处理管理,规定公司存货的收购、入库、验收、出库、报废等具体操作流程,保障公司存货的安全与有效运作,特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有存货的处理管理,包括但不限于原材料、半成品、成品等。
三、存货收购管理
1. 存货采购策略
公司采购部门应根据公司经营情况和生产计划,制定合理的采购策略,包括但不限于供应商选择、采购数量、价格等,确保存货采购能够满足公司生产经营需求。
2. 供应商管理
公司采购部门应建立完善的供应商管理制度,定期对供应商进行评估和考核,确保供应商的质量和信誉。
3. 采购合同
所有存货采购需要签订正式的采购合同,明确双方的权利和义务,确保供应商按时供货、质量符合要求。
四、存货入库管理
1. 入库手续
存货入库前,必须按照公司规定的手续进行验收、计量、登记等程序,确保存货的准确入库。
2. 入库仓库管理
公司入库仓库应定期进行环境检查、设备维护等工作,确保存货的安全存放。
3. 入库记录
对每批存货的入库都应有详细的记录,包括存货名称、数量、批次号等信息,确保存货信息的准确性。
五、存货验收管理
1. 验收程序
公司对于入库存货的质量和数量应进行严格的验收,确保符合公司要求的标准。
2. 质量检验
对于质量要求较高的存货,公司应设立专门的质量检验岗位,进行全面的产品检验。3. 不合格品处理
如果存货不符合公司标准的要求,应按照公司的相应流程进行处理,包括退货、报废、返修等。
六、存货出库管理
1. 出库申请
存货需出库前,必须提出正式的出库申请,明确用途和数量。
2. 出库审批
仓库存货管理规定及管理流程
仓库存货管理规定及管理流程
1. 简介
本文档旨在规范仓库存货管理的流程和程序,确保存货的安全和有效管理。
2. 存货分类
根据存货的性质和特点,将存货分为以下几类:
- 原材料:用于生产或加工商品的原始材料。
- 半成品:已经完成部分加工但还未成为最终产品的物料。
- 成品:已经完成全部加工并可以交付给客户的产品。
- 耗材:仓库内使用的非生产消耗品,例如办公用品等。
3. 存货管理流程
为了确保存货的及时、准确、安全管理,以下是存货管理的流程:
3.1 存货进货
- 根据生产计划或销售需求,仓库管理员与采购部门协调,确定仓库需要进货的数量和时间。
- 采购部门根据需求,与供应商进行谈判及下订单。
- 供应商将物料运送到仓库,并与仓库管理员进行验收,确认
数量和质量是否符合要求。
- 验收合格的物料将被入库,并进行相应的记录。
3.2 存货出库
- 根据生产计划或销售订单,仓库管理员确定需要出库的存货
数量和时间。
- 仓库管理员依据出库单以及相关文件,将存货从仓库中取出,并进行相应的记录。
- 出库的存货将交付给生产部门或销售部门,并记录交接情况。
3.3 存货盘点
- 定期进行存货盘点,比对实际库存与记录库存的差异。
- 若发现差异,仓库管理员需要及时调查原因,并修正库存记录。
3.4 存货保管
- 存货应当妥善保管,确保其安全,防止损失和损毁。
- 不同种类的存货应当分别存放,并做好标识和分类记录。
3.5 存货报废
- 对于过期、损坏或不合格的存货,仓库管理员应及时报废,
并进行相应记录。
- 存货报废应遵守相关规定和程序。
4. 存货管理责任
存货财务管理制度详细细则
第一章总则
第一条为规范公司存货财务管理,确保存货安全、合理、高效地运作,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
第三条存货财务管理应遵循以下原则:
(一)合法性原则:遵守国家法律法规,确保存货采购、销售、储存等环节合法合规。
(二)安全性原则:确保存货安全,防止丢失、损坏、过期等风险。
(三)经济性原则:合理控制存货成本,提高资金使用效率。
(四)实时性原则:及时掌握存货动态,确保信息准确、完整。
第二章存货采购管理
第四条采购部门根据公司生产、销售计划,编制采购计划,经审批后组织实施。
第五条供应商选择应遵循公平、公正、公开的原则,通过招投标等方式确定供应商。
第六条采购合同应明确货物名称、规格、数量、质量标准、价格、交货时间、付款方式等内容。
第七条采购合同签订后,采购部门应及时通知财务部门进行预算控制。
第三章存货验收管理
第八条验收部门应严格按照采购合同、质量标准进行验收。
第九条验收过程中,如发现货物质量问题,应及时通知采购部门和供应商处理。
第十条验收合格的货物,验收部门应及时填写入库单,并通知仓库进行入库。
第四章存货入库管理
第十一条仓库管理员根据入库单进行货物入库,确保货物数量、规格、质量符合要求。
第十二条仓库管理员应及时将入库货物信息录入存货管理系统。
第十三条入库货物应分类存放,保持通风、干燥,防止受潮、变质。
第五章存货出库管理
第十四条出库部门根据销售计划、生产需求等,编制出库计划,经审批后组织实施。
公司存货的管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司存货管理,确保存货安全、完整,提高存货使用效率,降低存货成本,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的管理,包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物等。
第三条公司存货管理应遵循以下原则:
(一)预防为主,防治结合;
(二)分级管理,责任到人;
(三)科学合理,降低成本;
(四)动态调整,持续改进。
第二章职责分工
第四条公司总经理负责公司存货管理的全面工作,对公司存货管理制度的实施和执行情况进行监督检查。
第五条采购部门负责制定采购计划,对原材料、外购商品等存货进行采购,并负责与供应商签订采购合同。
第六条仓储部门负责存货的接收、入库、保管、出库、盘点等工作,确保存货安全、完整。
第七条生产部门负责在产品、半成品的制造和产成品的组装,按照生产计划合理安排生产,降低库存。
第八条财务部门负责存货的核算、成本计算、价值评估等工作,确保存货账实相符。
第三章存货管理流程
第九条采购流程:
(一)根据生产计划和库存情况,制定采购计划;
(二)审核采购计划,确定采购品种、数量、价格等;
(三)与供应商洽谈,签订采购合同;
(四)采购部门按合同规定,办理采购手续;
(五)仓储部门接收、验收存货,并办理入库手续。
第十条入库流程:
(一)仓储部门接收存货,进行数量、质量验收;
(二)验收合格后,办理入库手续,填写入库单;
(三)将入库单、验收单等资料送交财务部门。
第十一条出库流程:
(一)根据生产计划和销售订单,编制出库单;
(二)仓储部门按照出库单,办理出库手续;
(三)出库后,填写出库单,并将出库单、验收单等资料送交财务部门。
存货管理制度规范
存货管理制度规范
1. 前言
存货是企业的重要资产之一,也是企业常常进行交易和流通的物资。因此,对存货处理和管理的规范和严谨性决定企业的经营效益。为了使企业在存货管理中更加规范,提高效率,本文档将阐述企业存货管理制度规范。
2. 存货管理职责
存货管理工作应由专人负责,其职责包括:
2.1 存货的采购
采购应按照公司的存货采购制度进行,严格控制存货的品种、数量、质量、价格等。采购人员应按规定采购程序采购,并保留相应的采购合同、采购发票、收货单、验货单等。
2.2 存货的收货
收货人员应按规定的采购发票、收货单、验货单进行验收,并记录验收结果。对不合格的存货应及时退货,并做好相关记录。合格的存货应及时装入库房。
2.3 存货的入库管理
入库管理应严格按照《入库单》的内容进行,入库单应包括存货的名称、数量、单价、金额等详细信息。存货入库时,应按照规定的存放位置、数量、分类等进行摆放,保证存货的完整性、准确性和安全性。
2.4 存货的出库管理
出库应按照需求单进行,并记录出库日期、数量、单价、金额等详细信息。出库后应及时更新库存数量。出库时应按照存放次序进行摆放,并记录存货的名称、数量、单价等详细信息。
2.5 存货的盘点
每半年一次存货盘点,记录存货的名称、数量、单价等所有相关信息并与库存量的账面数进行比对。如有差异,应进行分析处理,及时更新存货账面数量。
企业应建立完善的存货管理制度,其中应包括以下内容:
3.1 存货管理的目标和原则
制定存货管理的目标和原则,明确各级管理人员的职责和权力。
3.2 存货的分类和编码
存货应根据其不同性质、用途、规格等分为不同的类别,并编制存货编码以方便进行管理和查询。
存货管理制度包括哪些方面内容
存货管理制度包括哪些方面内容
一、概述
存货管理是企业日常运营过程中不可或缺的一部分,对于确保企业的正常运作
和顺利销售具有重要意义。为了规范存货的管理,提高存货的利用率和效益,企业需要建立一套完善的存货管理制度。存货管理制度包括了以下方面的内容:
二、存货分类与编码
存货管理制度首先需要对企业的存货进行分类和编码,以便于实施合理的管理。根据不同的业务特点和需要,企业可以将存货分为原材料、半成品和成品等不同类别,并为每个类别分配独立的编码。
三、采购管理
采购管理是存货管理制度中的重要环节,其目的是确保企业能够按时获取所需
的存货,同时保持存货的合理库存水平。采购管理需要明确采购的原则和规范,并建立适当的采购流程,包括供应商评估、采购合同签订、采购订单管理等环节。
四、入库管理
入库管理是指对采购的存货进行验收、入库并记录相关信息的过程。入库管理
需要确保存货的质量和数量与采购要求一致,同时需要建立合理的入库标准和检验流程。
五、库存管理
库存管理是存货管理制度中的核心内容,其目标是确保存货的正常流转和合理
利用。库存管理需要建立合理的库存水平和安全库存量,避免存货过剩或不足带来的问题。同时,还需要制定库存周转和报废的规定,以确保库存的新鲜度和存货的价值。
六、出库管理
出库管理是指对存货进行出库并记录相关信息的管理过程。出库管理需要根据
销售订单和库存状况,合理安排存货的出库顺序和数量,并确保出库记录的准确性和完整性。
七、盘点管理
盘点管理是为了确保存货数量和账面记录一致而进行的定期检查。盘点管理需要建立合理的盘点制度和频率,并采用适当的盘点方法,例如全面盘点或抽样盘点等。盘点管理可以帮助企业及时发现存货的异常情况和问题,并采取相应的措施进行调整。
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咨询报告存货管理规定集团档案编码:[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司
存货管理制度
第一章总则
第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。
第三条存货在同时满足以下两个条件时,才能加以确认:
(一)该存货包含的经济利益很可能流入企业;
(二)该存货的成本能够可靠地计量。
第四条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第五条存货的分类:原材料、燃料、低值易耗品、产成品、包装物等。
第二章存货的计量
第六条初始计量
存货应当以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(一)采购成本
存货的采购成本一般包括采购价格、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。
(二)加工成本
存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
1.公司应当根据制造费用的性质,合理选择分配方法。可选用的分配方法通常有按生产工人工资、按生产工人工时、按机器工时、按耗用原材料的数量或成本、按直接成本(原材料、燃料、动力、生产工人工资及福利费之和)、按产成品产量等。
2.在同一生产过程中,如果同时生产两种或两种以上的产品,如联产品、主产品和副产品,并且每种产品的加工成本不能直接区分,则这些加工成本应当按照
合理的方法在各种产品之间进行分配。联产品的加工成本可选用的分配方法通常有售价法、实物数量法等。在分配主产品和副产品的加工成本时,通常先确定副产品的加工成本,将其差额确定为主产品的加工成本。
(三)其他成本
其他成本是指除采购成本、加工成本以外的,使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出,如为特定客户设计产品所发生的设计费用等。
第七条下列费用不应当包括在存货成本中,而应当在其发生时确认为当期费用:
(一)非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用;
(二)仓储费用(不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用);
第八条其他方式取得的存货的成本
(一)通过非货币性交易换入的存货的成本,应当按照《企业会计准则——非货币性交易》的规定确定。
(二)投资者投入的存货的成本,应当按照投资各方确认的价值确定。
(三)通过债务重组取得的存货的成本,应当按照《企业会计准则——债务重组》的规定确定。
(四)接受捐赠的存货的成本,应当分别以下情况确定:
1.捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定;
2.捐赠方没有提供有关凭据的,应当参照同类或类似存货的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费确定。
(五)盘盈的存货的成本,应当按照同类或类似存货的市场价格确定。
第九条发出存货的核算与摊销方法:
(一)发出的存货成本采用加权平均法计算确定。
(二)低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过2000元,但不作为固定资产管理的备品备件,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第十条存货在会计期末应当按照成本与可变现净值孰低计量。
第三章存货的管理
第十一条存货的入库:
(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;
2.观察包装完好程度,并清点实物数量;
3.完成实物品质检查;
4.完成上述工作后填制“入库单”一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。
(三)验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。
(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。
第十二条存货的出库:
(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制“出库单”,出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货。
(二)出库单以仓库为主体,分年度编写和顺序编号,并按下列程序运作:
1.本单一式四份;
2.完成出库单全部内容,空白行应盖“以下空白”章;
3.发货并经清点完毕,应盖“存货已全部发出”章;
4.仓库内所有存货,没有调拨指令,均不准出库,禁止以白条抵库。
第十三条仓储要求
(一)库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准,货架应达到安全要求。
(二)仓库物资必须严格按照规定存放,每种存货应挂卡片,标明品名、规格、型号、产地、单位等,并标明现存数量。
(三)仓库保管员应履行以下基本职责:
1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作需要进入仓库的有关人员,保管人员必须亲自陪同;
2.定期检查消防器材,更新、补充消防物料;
3.保持库房清洁卫生,库容整齐、美观;
4.注意门锁安全,贵重物品应设内库存放;
5.经常核对账、卡、物,发现异常情况,及时上报处理。
第十四条实物账务
(一)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册,必须按品种、规格登记,妥善保管,年终装订成册,至少保存五年。
(二)记账应有合法依据,凭证必须完整无缺,并遵守以下记账规则:
1.根据入库单记收入,出库单记发出,有关指令资料作为其附件,分别顺序编号,作为记账索引号,按月装订成册,以便日后查询;
2.账页不准撕毁,遇有改错,可以划红线加盖私章订正。账面记录,严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;
3.账面记录采用“永续盘存制”,每次发生增减变动,及时计算结存余额;
4.启用账簿,应在账簿封面载明公司名称、年度,在启用页内载明账簿名称,启用日期,由记账人员签名或盖章,并加盖公章。调换记账人员时,应注明交接日期,并由移交人、交接人签名或盖章。
5.废损处理
(1)存货在库保管期间,由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时,必须严肃、认真、及时填制“废损报告单”,上报审批。
(2)根据审批意见,仓库方可作减少账务记录;财务部方可作有关账务处理。
(3)盘亏或毁损的存货所造成的损失,应当在发生的当期计入损益。
第四章存货信息的披露
第十五条企业应当披露下列与存货有关的信息:
(一)材料、在产品、产成品等类存货的当期期初和期末账面价值及总额;
(二)当期计提的存货跌价准备和当期转回的存货跌价准备;
(三)存货取得的方式以及低值易耗品和包装物的摊销方法;
(四)存货跌价准备的计提方法;
(五)确定存货可变现净值的依据;
(六)确定发出存货的成本所采用的方法;
(七)用于债务担保的存货的账面价值;