(上市筹划)上市奖励扶持政策汇总

合集下载

2020年(上市筹划)中资概念企业海外上市指导

（上市筹划）中资概念企业海外上市指导

中资概念企业海外上市指导

一、前言 (3)

（一）企业融资的主要方式 (3)

（二）境外证券市场上市的特点和优势 (3)

二、境外上市的主要方式 (5)

(一)境内企业在境外直接上市(lP0)——以H股、N股及S股等形式在境外上市5

(二)涉及境内权益的境外公司在境外直接上市(IP0、红筹股形式) (5)

(三)境外买壳上市／反向兼并中国大陆或大陆之外的企业法人 (5)

(四)国内A股上市公司的境外分拆上市 (5)

(五)存托凭证(DR)和可转换债券(CB) (5)

(六)H股、S股以及ADR／GDR回国内发行A股 (5)

(七)红筹股回国内发行A股 (5)

(八)多重上市 (5)

三、境外主要证券市场与上市规则 (6)

（一）香港联交所主板市场(SEHK)与香港创业板市场(GEM) (6)

1、香港证券市场的介绍 (6)

2、GEM和SEHK上市规则比较 (7)

3、联交所主板上市事宜 (10)

4、上市申请程序 (12)

（二）新加坡第一级股市与新加坡SESDAQ市场 (12)

1、新加坡交易所简介 (12)

2、新交所上市标准 (13)

3、新交所上市程序 (14)

4、新交所上市费用 (15)

(三)美国NYSE、AMEX、NASDAQ三大交易市场 (16)

●纽约股票交易所(The New York Stock Exchange)介绍 (16)

1、NYSE简介 (16)

2、纽约证交所对美国国内公司上市的条件要求 (16)

3、纽约证交所对美国国外公司上市的条件要求 (16)

●美国证券交易所(American Stock Exchange)介绍 (17)

公司上市调研筹划方案

一、调研目的和意义

1.1 调研目的

目的是了解公司上市前的市场环境、投资金融机构的态度和预期、市场监管政策及公司现有条件、管理水平和未来发展方向等因素，为

公司上市前的准备工作提供依据。

1.2 调研意义

通过调研能够了解公司上市前的市场预期、投资人关注的重点、

公司未来发展方向等，为公司制定上市策略和实施方案提供支持，提

高公司的上市成功率。

二、调研方法

2.1 调研内容

•人员组成：包括董事、高管、投行代表等。

•调研时间：时间分别在A、B、C三个时间点进行。

•调研地点：选择在公司内部或商务中心等地进行。

2.2 调研方式

•电话访谈：可以采用电话调查，主要是为了掌握有关资料。

•网络调查：通过搜索引擎、财经咨询网站和股市论坛等方式进行。

•现场观察：参加相关产业会展、各类论坛等活动，获取相关信息。

2.3 调研范围

•行业概况：包括行业现状和未来趋势，市场容量、涵盖范围及供应链信息等。

•公司信息：包括公司业务、历史成长趋势，核心业绩指标，主要业务伙伴等。

•投资者信息：包括投资人、基金管理人、证券分析师等的观点和看法。

•监管信息：包括政策法规、外部监管环境及公司内部规章制度等信息。

三、调研分析

3.1 行业分析和预测

•行业发展历程

•行业的市场发展趋势及其主要影响因素

•行业内主要企业的市场地位和关键成功因素等

•行业的竞争格局及未来发展趋势等

3.2 公司分析

•公司业务概况

•公司市场地位和市场细分

•公司财务状况、业务增长情况和盈利状况等

•公司上市前的市场表现和市场预期等

3.3 投资者关注的重点

•投资者对公司业务的看法，是否具备持续增长性

常州市人民政府关于印发《常州市推进企业股改上市“龙腾行动”计划（2023-2025年）》的通知

文章属性

•【制定机关】常州市人民政府

•【公布日期】2023.04.07

•【字号】常政发〔2023〕19号

•【施行日期】2023.04.07

•【效力等级】地方规范性文件

•【时效性】现行有效

•【主题分类】企业

正文

常州市人民政府关于印发《常州市推进企业股改上市“龙腾行动”计划（2023-2025年）》的通知

常政发〔2023〕19号各辖市、区人民政府，常州经开区管委会，市各有关部门和单位：

《常州市推进企业股改上市“龙腾行动”计划（2023-2025年）》已经常州市人民政府常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。

常州市人民政府

2023年4月7日常州市推进企业股改上市“龙腾行动”计划

（2023-2025年）

为积极抢抓全面注册制、多层次资本市场体系建设机遇，加速推动资本市场“常州板块”扩容提质，根据市第十三次党代会提出的上市企业倍增目标，制定《常州市推进企业股改上市工作“龙腾行动”计划（2023-2025年）》。

一、总体要求

始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，深入贯彻党的二

十大关于“健全资本市场功能，提高直接融资比重”的战略部署，准确把握当前资本市场改革发展导向趋势,抢抓全面注册制机遇。积极践行“上市是最好的转型升级、最好的招商引资、最好的总部经济、最好的品牌宣传”工作理念，持续优化全市股改上市生态体系，按照“培育一批、股改一批、辅导一批、申报一批、上市一批”的工作模式，梯次推进企业股改上市，大力推动上市公司提升企业治理水平和资本运作能力，加速培育超万亿的资本市场新能源常州板块，为“国际化智造名城、长三角中轴枢纽”和“新能源之都”建设导入更多创新要素和金融动能。

上市公司税收筹划案例

《绝地逃税》：上市公司税收筹划案例

近年来，随着税收政策的不断改变和税收规范的加强，上市公司纷纷开始注重税收筹划，以降低税务风险并提升利润。本文将以《绝地逃税》为题，分享一则关于上市公司税收筹划的真实案例。

某上市公司是一家在化工行业取得巨大成功的企业，由于行业内竞争激烈，公司需要尽可能降低运营成本，获得更多利润。税收筹划成为了实现这一目标的重要手段。

该公司发现，其在一些海外市场的销售额越来越大，利润也不断增长。然而，由于当地税收政策相对宽松，他们实际上可以通过合理的税收筹划来大幅降低税负。

首先，公司利用离岸公司的优势，在这些海外市场设立了门户公司，将原本应纳税的利润转移至该门户公司。这样一来，公司不仅可以有效降低在国内应纳税收金额，还能够将税收转移到海外市场，实现在利润高的地区享受低税率的效果。

除此之外，该公司还通过重组境内子公司的方式实现了内部利润转移。这样，即使在国内销售额较高的子公司实际上没有太大的利润，但可以通过转移定价将利润转移到国内销售额较低但具有轻资产负债率的子公司，从而实现降低总体纳税额的目的。

此外，为了进一步降低税负，该公司还通过在一些税收友好的国家设立子公司，并将重要的研发和知识产权转移到这些子公司下进行管理，以享受较低的研发税收优惠政策。这样一来，公司不仅有效地降低了在国内的研发成本，还减少了应纳税收。

虽然该公司通过上述税收筹划措施，成功地降低了自身的税负，但也需要警惕潜在的税务风险。税务部门在加强税收监管和治理，并对跨境税收筹划行为进行反制，不法行为将面临严厉打击。

企业上市培训课件PPT84页

• 4月4日，金蝶国际旗下金蝶（中国）与北京市顺义区新城建设管理委员会签订协议，将以7051.18万元向北京顺奥投资中心收购面积约14.24万平方米的土地使用权，用于建设北京金蝶软件园。这是继上海、深圳金蝶软件园之后的第三个金蝶软件园。
• 在未来三年时间里，金蝶国际将由产品型公司转型为服务型公司。金蝶国际不仅要提供ERP和中间件产品，更要提供咨询服务、高价值的服务。设立北京金蝶软件园，也是为吸引更多高端服务人才和合作伙伴加盟。
的年均可分配利润的30％ • 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％
上市公司增发的财务条件
• 最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为
• 上市公司最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
• .最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30％
买壳上市的含义
买壳上市又称“后门上市”或“反向并购”，指非上市公司股东通过收购一家“壳”公司的股份控制该公司，再由该公司反向收购非上市公司的资产业务，使其成为上市公司的子公司，从未实现间接上市的资本运作行为。
买壳的新股东
形成对“壳”的控制权大股东愿意让出地位
注入资产或业务
收购支付
原大股东
• 5个工作日内
• 初审
• 初审申请文件、征求政府意见、征求发改委意见

《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》

《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》2018年12月28日 19:02 来源：交易所网站

沪深交易所晚间发布《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》，规定上市公司筹划重大事项，应当在股票及其衍生品种不停牌的情况下分阶段披露所筹划事项的具体情况，不得以相关事项结果尚不确定为由随意申请停牌。

其中上交所发布《停复牌指引》规定，上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况申请短期停牌，停牌时间不超过10个交易日。停牌期间更换重组标的的，其累计停牌时间也不得超过10个交易日。

以下为通知全文：

关于发布《上海证券交易所上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》的通知

各市场参与人：

为落实好中国证监会《关于完善上市公司股票停复牌制度的指导意见》，规范上市公司筹划重大事项期间股票及其衍生品种的停复牌行为，上海证券交易所(以下简称本所)修订并形成《上海证券交易所上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》(以下简称《停复牌指引》，详见附件)，现予以发布，并自发布之日起施行。为确保《停复牌指引》顺利施行，现就新老规则适用的衔接安排事项通知如下：

一、《停复牌指引》施行前，上市公司已披露筹划发行股份购买资产相关公告的，在预案披露前继续按分阶段原则披露相关事项的进展情况，不适用新规。

二、本所于2016年5月27日发布的《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》(上证发〔2016〕19号)同时废止。

特此通知。

附件：1、上海证券交易所上市公司筹划重大事项停复牌业务指引

2、《上海证券交易所上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》修订说明

上海证券交易所

(上市筹划)公司上市四个必经阶段

公司上市四个必经阶段

(一)改制阶段

企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂，一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业首先要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。股票改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所

(1)各有关机构的工作内容

a.拟改制公司

拟改制企业一般要成立改制小组，公司主要负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，其主要工作包括：

全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构［企业主板上市、企业中小板上市、的关系，并全面督察工作进程;

配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作;

与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等;

负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告;

完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负

责新闻宣传报道及公关活动。

b.券商

制定股份公司改制方案;

对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务;

推荐具有证券从业资格的其他中介机构，协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人;

起草、汇总、报送全套申报材料;

组织承销团包A股，承担A股发行上市的组织工作。

c.会计师事务所

各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告;负责协助公司进行有关账目调整，使公司的则务处理符合规定：

拟上市及上市公司税收政策解读

THANKS.
上市公司在进行并购重组时，可以享受特殊性税务处理，递延缴纳企业所得税。
税收合规要求
上市公司必须建立健全的财务管理和会计核算制度，确保财务信息的真实、准确和完整。
上市公司应按时申报纳税，足额缴纳税款，并积极配合税务机关的稽查和检查工作。
对于涉及税收违法行为的上市公司，将依法进行查处，并追究相关责任人的法律责任。
税收风险评估
评估税收风险影响程度
01
根据识别出的税收风险点，结合公司实际情况，对税收风险的
影响程度进行评估。
制定风险评估标准
02
针对不同行业和公司的特点，制定科学合理的税收风险评估标
准，确保评估结果的客观性和准确性。
确定风险应对策略
03
根据评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，以降低公司
税收风险。
经验分享与启示
重视税务筹划
拟上市及上市公司应充分认识到税务筹划的重要性，提前规划并合理安排税务事项。
强化风险管理
建立健全税务风险管理体系，确保企业税务合规并降低潜在风险。
ABCD
合理利用税收政策
企业应关注税收政策变化，合理利用各项税收优惠政策降低税负。
寻求专业支持
与专业税务机构合作，获取专业的税务咨询和筹划服务，提升企业税务管理水平。
业上市成本。
拟上市公司可根据自身条件申请相关税收优惠政策，提高盈利能

(上市筹划)企业上市工作组

企业上市工作组

前言

企业的股票上市，有以下优点

（一）便于筹措廉价的资金以改善财务结构，扩充业务规模，增强企业体质。

（二）可制度化经营，企业欲将某股票上市须建立会计制度及经营管进制度，有助于提高经营绩效。

（三）可提高知名度。

（四）便于网络优秀人才。

（五）可提高员工对公司的向心力。

（六）使企业能够朝永续经营的方向发展。

企业的股票上市，他的优点已经让大部分企业认识到了他的美妙。在国内，深市，

沪市做为中国的上市对象，众多的企业，尤其是民营企业只能望“市”兴叹。国内的非常多的企业纷纷转道海处上市，1999年香港创业扳浮出水面，其主要的对象是针对国内众多需求发展的中小企业，民营企业，因此我们在这里将以香港创业扳的上市程序及特点介绍给我们的企业。

企业上市工作组

设置方式：上市工作组在企业内部为非常设机构，在企业有上市融资需求时，设置此机构。

组成人员：1、企业内部人员，可从企业内部抽调。如从财务部门，行政部门等。

2、企业外部人员，在企业外部聘请专业人员。如注册会计师，法律顾问，

金融顾问等。

领导层构成：在国内，企业上市为企业的重点工作，企业高层会直接介入工作，以便能充分调动企业内部资源。

工作流程

上市工作计划上市工作组成立上市架构规划及重组审慎调查上市前两年营运记录拟定未来两年发展计划

寻找策略投资者或风险性基金企业价值评估及股权规划

与投资者洽谈入股事宜策略投资者成为公司股东向中国证监会申请审批准备招股书向联交所递件审请上市与联交所询递上市文件上市聆迅招股挂处牌

出版研究报告巡回发表会上市挂牌维持与投资者的关系

我国企业境外上市的税收措施

一、我国企业境外上市的税收政策现状

随着我国经济的快速发展，越来越多的企业希望选择在境外进行上市，但在这一过程中所涉及到的税收政策却备受关注。本篇论文将探讨我国企业境外上市的税收政策现状及其对企业影响的分析。

首先，我国对于企业境外上市的税收政策并没有明确规定，主要以对照国际通行做了一些相应的调整。其次，在和部分国家签订的税收协定中，对于企业在境外上市之后，避免出现多重征税的情况，我国也进行了一系列的协调和安排。

针对以上情况，本文将从多角度对我国企业境外上市的税收政策进行探讨，并分析其对企业发展所产生的影响。

二、我国企业境外上市的税收政策优惠

即便税收政策没有明确规定，但我国政府也透过许多措施来鼓励企业境外上市。这些优惠措施包括：企业退税政策、企业所得税减免、境外上市所得税优惠等等。

本篇论文将深入分析以上几项政策，并进一步探讨其在实践运用过程中所产生的优劣势和前景，以期能巩固或调整这些税收政策，为我国的企业发展贡献更大。

三、我国企业境外上市的跨国税收筹划

在全球化进程中，企业的发展往往也不再局限于一个国家或地区，这就促使了企业需要进行跨国税收筹划以降低各种税费支出。然而，在我国企业境外上市的过程中，跨国税收筹划依然面临困难，涉及难度较高，因此需要深入研究和分析。

本篇论文将从跨国税收筹划进程开始，从国际和我国实践情况入手，结合高流动性、强技术性、稳定股价等多种因素，分析我国企业境外上市跨国税收筹划所需在实践中遵循的对策。

四、我国企业境外上市税收合规

企业在境外上市后，必须依据各国税法规定履行税收申报义务和支付义务，否则将会面对重罚。然而，在我国缺乏完整结构下，许多企业在选择境外上市之后往往无法及时合规。

(上市筹划)公司上市四个必经阶段

随着经济的发展和市场的变化，越来越多的公司开始考虑上市筹划。上市不仅能够为公司提供融资渠道，还能够增强公司的知名度和品牌影响力，提高公司的估值和市场竞争力。然而，上市过程复杂且涉及众多环节，一般可分为四个必经阶段，即上市前准备、发行股票、上市挂牌和后续规范运作。

上市前准备是上市筹划过程中的第一个阶段。在这个阶段，公司需要全面评估自身的条件和潜力，确定是否适合上市，并制定相应的上市计划和策略。首先，公司需要进行财务评估，评估自身的盈利能力、偿债能力、财务结构等指标是否符合上市的要求。同时，还需要进行战略评估，评估自身的市场竞争力、行业地位和发展前景是否足够吸引投资者。此外，公司还需要进行组织架构和管理团队的调整，确保公司内部运作的规范和高效。最后，公司还需要选择合适的保荐机构和律师事务所，为后续的上市工作提供专业的服务和指导。

发行股票是上市筹划的第二个阶段。在这个阶段，公司需要制定具体的融资方案，并进行股权结构的调整。首先，公司需要确定发行股票的数量和价格，以及股权分配的比例。这需要综合考虑市场需求、公司估值、行业竞争情况等因素，确定最适合的融资方案。同时，公司还需要与投资者进行洽谈和协商，确定融资方式和投资金额。在与投资者的洽谈中，公司需要展示自身的价值和潜力，以吸引投资者的关注和认可。最后，公司还需要向证监会提交相关申请材料，经过审核批准后，方可正式发行股票。

上市挂牌是上市筹划的第三个阶段。在这个阶段，公司需要履行一系列程序和要求，取得上市许可，并在证券交易所挂牌交易。首先，公司需要提交上市申请文件，并进行初步审核。审核通过后，公司需要按照规定的流程进行募资和发行股票。其中，包括确定发行价格、进行股票承销和分配、发布招股公告等。在募资和发行股票过程中，公司需要与证券公司、承销商和投资者充分沟通和协调，确保发行工作的顺利进行。待募资和发行工作完成后，公司需要向证监会提交上市申请材料，并进行终审。终审通过后，公司将正式取得上市许可，并在证券交易所挂牌交易。

我国上市公司股利分配现状及规范政策

我国上市公司股利分配现状及规范政策【摘要】

我国上市公司股利分配一直是一个备受关注的话题，在现有政策

法规的指导下，相关公司股利分配形式多样，但仍存在一些不规范的

现象。本文通过对我国上市公司股利分配现状、相关政策法规、股利

分配形式、股利分配原则以及股利分配改革的探讨，总结了当前的局

面并展望了未来的发展趋势。文章提出了一些政策建议，希望能够推

动我国上市公司股利分配制度的规范化和健康发展，为投资者和公司

带来更多的长期稳定收益。

【关键词】

股利分配、上市公司、现状、政策、法规、形式、原则、改革、

总结、展望、建议。

1. 引言

1.1 背景介绍

中国上市公司的股利分配现状一直备受关注，这不仅反映了公司

经营状况和盈利能力，也影响着投资者的利益和市场的稳定。随着我

国资本市场的不断发展壮大，上市公司面临着越来越多的压力和挑战，股利分配政策也逐渐成为了一个热点问题。

在过去的几年中，我国上市公司的股利分配情况呈现出一定的特点。一方面，部分公司股利分配水平相对较高，吸引了众多投资者的

关注；也有不少公司存在着股利分配不规范、不透明的情况，导致了市场的不稳定和投资者的不满。规范和完善股利分配制度成为了当前监管部门和投资者关注的焦点之一。

对于上市公司股利分配现状的研究和分析，不仅可以帮助我们更好地了解我国资本市场的运行情况，也可以为相关政策的制定提供有益的参考。通过深入探讨上市公司股利分配的现状、相关政策法规以及规范政策，可以促进股市的稳定发展，提升投资者信心，推动经济的持续健康发展。

1.2 研究意义

股利分配是上市公司运营中的一个重要环节，直接关系到公司股东的利益。对于投资者来说，股利是他们投资的回报，是评价一家公司财务状况和价值的重要指标之一。而对于公司来说，合理的股利政策不仅可以吸引更多的投资者，提升公司的市场声誉，还可以增加公司的稳定性和持续发展能力。

上市公司税务筹划方案

摘要

本文将会针对上市公司税务筹划方案进行详细的介绍。税务筹划作为一种合法

的手段，可以帮助上市公司降低税负、提高利润，并遵守相关税法法规。本文将介绍税务筹划的定义、目的、流程和实施方法，并提供一些常见的上市公司税务筹划方案。

1. 税务筹划的定义

税务筹划是指通过合理合法的手段，调整和安排企业的经营、投资、融资等活动，以达到降低税负、提高利润的目的。税务筹划是基于税法法规来进行的，旨在合理避税、优化税收结构，以保障企业的经营发展。

2. 税务筹划的目的

税务筹划旨在实现以下目标：

•降低企业现金流压力：通过合理规划税收安排，降低企业的税负，减少企业的现金流压力，增加企业的资金周转。

•提高企业利润和竞争力：通过合理的税务筹划，优化企业的税收结构，降低企业的税负，从而提高企业的利润和竞争力。

•遵守法律法规：税务筹划必须在合法合规的前提下进行，遵守相关的税法法规，确保企业的合规经营。

3. 税务筹划的流程

税务筹划一般可以分为以下几个步骤：

•了解企业情况：了解企业的经营状况、业务模式、财务状况等，为税务筹划提供基础信息。

•分析企业状况：根据企业情况进行综合分析，找出存在的税务问题和优化空间。

•制定筹划方案：根据企业状况和分析结果，制定符合企业实际情况的税务筹划方案。

•实施方案：将筹划方案付诸实施，通过合理合法的手段进行税务调整和安排。

•监测效果：定期对筹划方案进行效果监测，根据实际情况进行调整和优化。

4. 税务筹划的实施方法

税务筹划可以采用多种方法进行实施。下面是一些常见的上市公司税务筹划方案：

(上市筹划)年度中国部分上市公司人均人力成本数据统计

（上市筹划）年度中国部分上市公司人均人力成本数

据统计

2013年度中国部分上市公司人均人力成本统计（部分企业参照往年数据）

一、银行、保险、证券、信托业

1、安信信托——125.8万元（你没看错，人少钱多，就是这么多。。。⊙﹏⊙b汗）人均人力成本：25/163=元

2、浦发银行——40.5万元

人均人力成本：/38976=405429元

3、西南证券——37.3万元

人均人力成本：52/2061=373171元

4、中信银行——35.6万元

人均人力成本：/46822=356200元

5、民生银行——33.8万

人均人力成本：/54927=337867元

6、光大银行——32万元

人均人力成本：/36290=319923元

7、平安银行——31.13万元

人均人力成本：/34724=311312元

8、中信证券——30万元

人均人力成本：289/12211=301423元

9、兴业证券——29.5万元

人均人力成本：249/3683=294638元

10、宏源证券——28.8万元

人均人力成本：217/5347=287666元

11、招商银行——28.7万元

人均人力成本：/68078=287156元

12、建设银行——25.6万元

人均人力成本：/329000=255550元

13、农业银行——22.8万元

人均人力成本：0/460000=227672元

14、交通银行——22.5万

人均人力成本：/999919=225122元

15、光大证券——22万元

人均人力成本：007/6875=219996元

16、中国银行——20.7万元

人均人力成本：/305675=207167.74元

上市公司税收筹划全攻略

税收筹划是指依法利用税收优惠政策，采取一系列合法手段，降低企业纳税负担的行为。对于上市公司来说，税收筹划是降低企业成本、提高税务合规性的重要手段之一。本文将为您介绍上市公司税收筹划的全攻略，并分享一些有效的税收筹划方法。

1. 了解税法法规

税收筹划离不开对税法法规的深入了解。上市公司应建立起完善的税收法律法规知识体系，包括但不限于《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等相关法规。理解税法法规对于合理规避税务风险、寻找优惠政策至关重要。

2. 巧用税务优惠政策

税务优惠政策是国家对于某些行业或企业给予的特殊优惠，上市公司可以通过巧妙运用这些政策，降低纳税负担。例如，对于科技创新型企业，可以享受企业所得税减免或减半征收的优惠政策；对于高新技术企业，可以申请享受研发费用加计扣除、技术转让所得减半征税等税收优惠政策。

3. 合理规避税务风险

合理规避税务风险是上市公司税收筹划的重要任务之一。公司应制定严格的税务合规性管理制度，确保企业在获得税收优惠的同时，遵守税法法规，避免出现违法问题。同时，公司应及时了解国家税收政策的变化，做好相应的调整和应对。

4. 调整企业组织结构

合理调整企业组织结构是税收筹划的一项重要手段。通过对公司内部组织架构进行调整，例如设立分支机构、子公司等，可以利用不同地区的税收差异，达到降低整体税负的目的。此外，对于涉及跨国业务的上市公司，合理规划国际分公司的设立位置，可以有效降低国际税务风险。

5. 合理利用税务减免项目

监管规则适用指引——上市类第1号

监管规则适用指引——上市类第1号文章属性

•【制定机关】中国证券监督管理委员会

•【公布日期】2020.07.31

•【文号】

•【施行日期】2020.07.31

•【效力等级】部门规范性文件

•【时效性】现行有效

•【主题分类】证券

正文

监管规则适用指引——上市类第1号

1-1 募集配套资金

1-2 业绩补偿及奖励

1-3 收购少数股权、资产净额的认定

1-4 发行对象

1-5 IPO被否企业参与重组

1-6 过渡期损益安排及相关时点认定

1-7 私募投资基金及资产管理计划

1-8 构成重大资产重组的再融资募投项目披露

1-9 VIE协议控制架构的信息披露

1-10 并购重组内幕交易核查要求

1-11 上市公司重组前业绩异常或拟置出资产的核查要求

1-12 分类审核安排

1-13 中介机构相关要求

1-14 重组被否后相关程序

1-15 上市公司收购相关事项

1-16 沪港通、深港通权益变动相关信息披露

1-1 募集配套资金

现就上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金相关事项明确如下：

一、募集配套资金规模的计算

《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号》规定：“上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金，所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由并购重组审核委员会予以审核”。其中，“拟购买资产交易价格”指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格，不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格，但上市公司董事会首次就重大资产重组作出决议前该等现金增资部分已设定明确、合理资金用途的除外。