青岛中程2018年财务风险分析详细报告

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300208青岛中程2023年三季度财务分析结论报告

青岛中程2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负6,927.52万元，与2022年三季度负2,376.84万元相比亏损成倍增加，增加1.91倍。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为3,768.07万元，与2022年三季度的11,403.04万元相比有较大幅度下降，下降66.96%。

2023年三季度销售费用为411.57万元，与2022年三季度的64.23万元相比成倍增长，增长5.41倍。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年三季度管理费用为4,823.36万元，与2022年三季度的3,102.13万元相比有较大增长，增长55.49%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为93.42%，与2022年三季度的21.85%相比有较大幅度的提高，提高71.57个百分点。

2023年三季度财务费用为2,152.27万元，与2022年三季度的2,592.57万元相比有较大幅度下降，下降16.98%。

三、资产结构分析2023年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛中程2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析青岛中程2023年三季度的营业利润率为-134.06%，总资产报酬率为-3.09%，净资产收益率为-20.99%，成本费用利润率为-60.34%。

中青国际2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供604.51万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为435.81万元，2018年已经发生的非流动负债合计为0万元。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕168.7万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期负债为168.7万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但对负债资金的依赖性较强。

但企业经营业务亏损，负债率过高且支付能力在下降。

资金链断裂风险等级为12级。

2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口435.81万元，但这个缺口已被经营活动创内部资料，妥善保管第页共1 页。