青岛中程2018年财务风险分析详细报告

项目名称
应收账款 其他应收款 预付款项 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
经营性资产增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
69,518.58
15.42 60,232.88
-47.13 113,923.41
0
3,761.2
-1.53 3,819.47 825.84 412.54
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为103,123.07万元。这部分 资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加9,285.7万元， 其他应收款减少58.28万元，预付款项增加438.57万元，存货增加 80,880.88万元，一年内到期的非流动资产减少54万元，其他流动资产增 加7,351.13万元，共计增加97,844万元。应付账款增加14,019.2万元，预 收款项增加13,716.27万元，应付职工薪酬增加41.14万元，应交税费增加 1,107.08万元，其他应付款增加90,004.02万元，应付利息增加3,269.06 万元，一年内到期的非流动负债增加6,627.59万元，其他流动负债增加 14.19万元，共计增加128,798.56万元。
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
122,484.12
12.93 108,464.92
56.41 69,344.48
0
13,761.14 30,567.88
44.87
-18.22
54.87
0
内部资料，妥善保管
第 页 共1 页
应付职工薪酬
443.9
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业的资金紧张状况将来自百度文库 一步加剧，资金缺口将会扩大到27,327.63万元。如果该企业的销售形势恶 化，比如存货积压增加25%，则该企业的资金紧张状况将进一步恶化，资 金缺口将会扩大到73,034.21万元。如果该企业的应付账款下降25%，该企 业的资金缺口将会扩大到40,569.01万元。
10.22 402.75
24.59 323.27
0
应交税费
8,585.15
14.8 7,478.08 659.34 984.81
0
其他应付款
90,419.54 21,661.05
415.51
-88.86 3,730.13
0
应付利息
3,317.07 6,809.89
48
39.75
34.35
0
一年内到期的非流动负债
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第 页 共1 页
货减少25%，则该企业从存在资金缺口9,947.98万元转化为有现金支付能 力53,138.24万元。如果该企业的应付账款提高25%，则该企业的支付能将 会从-9,947.98万元提高到20,673.05万元。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业由存在9,947.98万元的资金缺口，转化为有102,079.22 万元的现金支付能力。
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缺口，但经营活动存在资金缺口，总资金缺口在缩小。负债水平相对较高， 要防止盈利水平大幅度下降带来的风险。资金链断裂风险等级为5级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 93,175.09万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业资金缺口将从9,947.98万元扩大到121,975.18万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业的支付能将会从 -9,947.98万元提高到7,431.66万元。如果该企业的销售形势改善，比如存
0
1,747.48
33.51 1,308.91
0
0
0
252,344.9
47.17 171,464.02 540.73 26,760.6
0
0
-100
54 2,587.95
2.01
0
24,414.51
43.08 17,063.38
80.55 9,450.57
0
项目名称
应付账款 预收款项
经营性负债增减变化表
青岛中程2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为112,747.07万元，2018年已经取得 的银行短期借款为27,517.29万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供92,222.5万元 的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为20,524.57万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为17,569.31万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的 变化，企业有能力偿还的短期借款规模是36,205.01万元，实际已经取得的 短期贷款金额为27,517.29万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为54,840.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总 规模为73,476.42万元，在5年之内偿还的贷款总规模为110,747.82万元， 当前实际的长短期借款合计为38,093.88万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链 断裂风险，短期暴露的资金缺口为9,947.98万元。不过，该资金缺口在企 业持续经营 0.33个分析期之后可被盈利填补。该企业投资活动不存在资金
9,624 221.18 2,996.41
-47.08 5,662.01
0
其他流动负债
28.69
97.9
14.5
-95.86
350.11
0
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为23,185.53万元，存货为252,344.9万元，应收账款为 69,518.58万元，其他应收款为3,761.2万元，应付账款为122,484.12万元， 货币资金为34,333.33万元。按照当前的经营状态继续经营下去，经过一年 经营之后企业的资金缺口将会填补，资金状况将会改善。