【财务制度】应收票据管理制度
应收票据管理制度
应收票据管理制度
1. 应收票据录入及存档：规定应收票据的录入流程和存档管理，要求将所有应收票据详细记录并妥善保管，包括票据的来源、金额、到期日等信息。
2. 应收票据的审核：规定应收票据的审核程序和责任，要求进
行严格的审核，确保票据的真实性和合法性，防止出现假票或非法
票据的情况。
3. 应收票据的核销和调整：规定应收票据核销的流程和方式，
包括票据到期后的处理、无法收回等情况的处理方式，规定对票据
的调整需经过核准。
4. 应收票据的催收：规定应收票据催收的流程和方法，包括书
面催款通知的发送、方式催收的操作等，要求催收工作要及时和有
力度，确保尽快收回应收票据的款项。
5. 应收票据的统计和报告：规定应收票据的统计方式和报告要求，包括对应收票据的分类、金额的分析等，要求定期汇总和报告应收票据的情况。
6. 应收票据管理的责任分工：明确各个部门和岗位在应收票据管理中的责任分工和权限，确保管理工作的落实，避免责任不明造成的管理漏洞。
以上是一些常见的应收票据管理制度内容，企业可以根据自身情况进行具体调整和完善。
通过有效的制度管理，可以提高应收票据管理的效率和规范性，减少相关风险。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。
二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。
三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。
2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。
3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。
4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。
四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。
2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。
3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。
五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。
2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。
3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。
4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。
5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。
6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。
7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。
应收票据管理制度有哪些
应收票据管理制度有哪些一、应收票据的登记制度1.建立应收票据的登记簿，包括票据种类、票号、出票日期、到期日期、票面金额、付款人等要素。
2.票据的收款人应出具收款证明，验收人员应签字确认票据的真实性和完整性。
3.已挂失的票据必须立即报销，废止其挂失状态。
二、应收票据的复核制度1.指定专人负责应收票据的复核工作，对票据的真实性、完整性、合法性进行核查。
2.未经复核人员确认的票据不能录入系统，并在系统中进行相应标记和控制。
三、应收票据的保管制度1.票据保管人员必须具备消息明确、责任意识强的保管人选定原则，确保票据的安全和完整性。
2.票据必须存放在防火、防水、防盗的专用保险箱或保管室中，由专门人员负责保管。
3.对于票据的外借，必须事先经过批准和记录，并由借出人和借入人签字确认。
4.将要到期的票据提前进行催收，确保及时收回票款。
四、应收票据的核销制度1.收取到期票据的票据保管人员必须在存货中找到该票据，核对信息后进行核销操作。
2.对于被退回的票据、无法收回的票据需要进行初始确认，进行核销。
3.对于已经无法收回的票据，应当及时转为坏账准备。
五、应收票据的监督制度1.设立独立的内部监督机构，定期对应收票据管理制度的执行情况进行检查和审计。
2.建立应收票据管理月度报告制度，及时向上层管理人员通报票据的收付情况和风险评估报告。
3.对于发现的票据异常情况要及时归集整理并进行查明处理，保障内部控制的规范性。
总之，应收票据管理制度的建立和执行是企业保障应收账款的重要手段，有利于提升企业对于应收票据的控制、监督和管理能力，确保企业的资金安全和经营效率。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收账款及应收票据管理制度一、总则1.1 企业应收账款及应收票据管理制度的目的和依据为了规范企业的应收账款及应收票据管理，加强财务风险控制，提高企业资金周转效率，制定本管理制度。
本制度依据《中华人民共和国企业会计制度》、《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国财政部、国家税务总局关于企业应收账款确认和计提坏账准备有关问题的通知》等相关法律法规。
1.2 适用范围本制度适用于企业内对应收账款及应收票据的管理活动，包括账款的确认、核销、催收、计提坏账准备等环节。
二、应收账款的确认与收款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 账款的性质企业应收账款按照性质分为销售应收账款和其它应收账款两类，需在合同签订或服务完成后确认。
2.1.2 账款的登记应收账款应及时登记在企业的应收账款管理系统中，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息的录入。
2.2 应收账款的收款管理2.2.1 发票开具及寄送企业应按照相关法律法规要求，及时开具发票并寄送给客户，确保客户及时收到发票。
2.2.2 付款方式企业应与客户协商确定付款方式，推荐使用电子支付等便捷方式，提高收款效率。
2.2.3 收款登记与核对企业应在收到客户支付后，及时登记收款并核对款项的准确性，确保收款信息的真实可靠。
2.3 应收账款的催收与核销2.3.1 催收流程企业应建立健全应收账款的催收流程，包括催款电话、催款函、上门催款等方式，提醒客户及时偿还欠款。
2.3.2 逾期账款的处理对于逾期未支付的账款，企业应及时采取相应措施，如发送逾期通知函、收取滞纳金等，确保欠款及时回收。
2.3.3 应收账款的核销当客户无力偿还账款或逾期时间较长无法收回时，企业应及时核销相应的应收账款，并计提坏账准备。
三、应收票据的管理3.1 应收票据的确认与登记3.1.1 票据的种类与性质企业应按照法律法规的规定，确保应收票据的真实性和合法性。
3.1.2 票据的登记企业应将应收票据的相关信息录入应收票据管理系统，包括票据号码、票面金额、出票日期等信息。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言应收票据是企业经营中的一项主要资产之一，因此其管理至关重要。
为了管理好应收票据，需要建立一套完善的应收票据管理制度。
本文将围绕应收票据管理制度展开论述，并逐步深入探讨制度的相关内容。
二、制度目的和适用范围1.制度目的：（1）明确应收票据的财务管理职责和制度，提高应收票据管理水平；（2）规范应收票据业务操作流程，防范风险；（3）加强对应收票据的监管，避免损失。
2.适用范围：本制度适用于企业内所有有关应收票据的收付业务管理。
三、应收票据管理范围1.应收票据的种类包括商业汇票、银行承兑汇票、应收账款转让、应收账款质押等；2.应收票据的收付涉及的流程包括开票、贴现、背书、托收、抵质押、清偿等；3.应收票据的监管包括分析、评估和风险控制等。
四、管理规定1.开票和填写（1）应的入开票系统，并依据系统的要求填写票据的基本信息，如开票日期、票面金额、付款人、收款人、付款方式、到期日等；（2）核对票据信息的真实性以及防范伪造的专业技巧；（3）保留开票的抄张，随票据一同存档。
2.贴现和背书（1）贴现汇票须由公司财务部门统一管理；（2）贴现汇票应注意当日汇率、税金及利率等；（3）背书应注意背书人资格和合法性，如承兑银行的公章和财务部门的签字等；（4）不得代背。
3.托收和清偿（1）托收汇票应交由公司财务部门统一管理，并根据业务流程及时办理汇票托收事宜；（2）在票据到期日前，及时对票据进行清偿，并保留相应的付款凭证。
4.应付账款证明文件在承兑汇票票面金额与现金实际出账有差异情况下，应付账款证明是对每一张承兑的汇票开具的权威文件，应妥善保管并交由公司财务部门保存。
五、应收票据风险控制1.加强对客户信用的评估，保证票据的真实性和合法性；2.注意经常检查客户的付款信用情况以及与之签订的合同的履行情况；3.在票据到期前通知客户提前做好付款准备；4.对于逾期未付的票据，要及时采取有效措施，如停止信用额度、设立坏账准备金等。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
一、应收票据的定义和分类
1.应收票据是指企事业单位从其他单位或个人处收取的具有一定期限的、约定以票据形式进行支付的债权凭证。
2.根据票据格式的不同，应收票据可以分为汇票、本票、支票、银行承兑汇票等。
二、应收票据的登记和录入
1.应收票据的登记应包括票据的出具日期、金额、期限、出具单位、收款单位、票据号码等相关信息。
2.应收票据的录入应在财务软件系统中进行，确保与实际票据一一对应。
三、应收票据的保管
1.应收票据应由专门的财务人员进行保管，设立票据保管库房，保证票据的安全性。
2.票据保管库房应具备防火、防潮、防盗等设施，票据应按照出具日期和到期日期的先后顺序排列，以便于查找和管理。
四、应收票据的核对和验真
1.在票据到期前，应财务人员具备核对各项票据信息的能力，并按照业务流程核对应收票据的真实性。
五、应收票据的备案和抵账
1.应收票据到期后，财务人员应按照业务流程对票据进行备案，并抵销相应的应收账款。
2.备案时应记录票据兑现的日期、金额、承兑行等相关信息，并在财务软件系统中及时更新。
六、应收票据的催款和追索
1.对于票据到期未能兑付的，财务人员应按照业务流程进行催款，并与出具单位保持密切沟通，最大程度地降低坏账风险。
七、应收票据的风险控制
1.企业应建立完善的风险评估和风险控制机制，对于信用较差的单位和个人，应严格控制接受其票据的范围。
以上是一个应收票据管理制度的概述，企业可以根据自身情况进行具体细化和完善。
同时，在实施过程中，应配备专业的财务管理人员，并定期进行培训和检查，以确保制度的有效执行。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。
本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。
二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。
当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。
登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。
2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。
票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。
同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。
3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。
核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。
如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。
4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。
在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。
如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。
5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。
销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。
同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。
三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。
2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。
及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。
3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。
应收票据管理制度（5篇）
应收票据管理制度（5篇）第一篇：应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的第4条应收票据的批准。
1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条应收票据的账务处理。
1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管。
1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
第二篇：应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度，应收票据管理制度。
7C#p：}/})x1H"A,c#F第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
*A%j'w p9j-i！X$B V2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的×%。
财务管理制度-应收帐款及应收票据管理办法
第一条第二条各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于诚信调查表相关栏内。
第三条各单位最迟应于发货日起60日内收款。
如超过上述期限者，财务部就应对其未收款项详细列表，通知销售部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。
以后收回票据时，再行第四条销售部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。
如超过上述期限者，财务部根据取得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知销售部门加收利第五条(一)(二)(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部协办)(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办)(六)(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，销售单位填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，销售部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票第八条应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表第九条财务部接到银行通知客户退票时，应即转告销售部门，销售部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表1，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策第十条(一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务)(二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。
建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。
应收账款应收票据管理制度
应收账款应收票据管理制度1. 制度目的本制度的制定旨在规范公司的应收账款和应收票据管理，有效控制公司的信用风险，提高公司的资金利用效率和应收账款和应收票据的回笼时间，为公司的规范运营提供有力支撑。
2. 适用范围和主管部门该制度适用于公司所有应收账款与应收票据的管理工作。
本制度的起草由财务部门负责，经公司领导审核批准后实施。
3. 应收账款和应收票据的定义•应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的创造性应收账款；其中包括已发货但尚未收款的应收账款、已收到定金或预付款的应收账款、已收货未付款的应收账款等。
•应收票据：指企业向其他单位或个人收款而发出的，经承兑银行或出票人承兑的未到期的票据。
应收票据分为应收款项汇票和应收转让汇票。
4. 应收账款和应收票据的管理职责•销售部门：负责开拓客户，签订销售合同，制定销售价格和条件，并使用正式的定单、发票等单据予以确认；•财务部门：负责对未来发生的应收账款和应收票据进行期初核销，在销售结束后确认销售收入及应收账款和应收票据，核对发票与收款凭证等进行资金核算；•业务部门：负责对账户余额、账龄、笔数等指标进行监测和控制，及时跟踪和催收过期账款、过期票据等；•风险控制部门：负责制定风险防范措施，及时监测和评估客户信用状况和风险，建立客户信用档案，制定应收账款和应收票据逾期催收措施；•内部审计部门：负责对使用过的预收款，审计准时缴纳营业税等进行核查，完善现金出入账簿等。
5. 应收账款和应收票据的管理流程5.1 订单管理销售部门按照公司的销售政策对客户进行询价和报价，商量好交货时间和货物数量，确保交货时间与数量的准确，预防对未来的应收账款和应收票据管理产生影响。
5.2 开票管理销售部门开具发票及其他单据，包括销售单、交货单、发货单等；财务部门审核单据信息、开具增值税普通发票及发票验真处理；5.3 应收账款的管理财务部门系统记录销售单据及相关信息，并且及时核对，确认账面应收账款账面准确性；业务部门按照规定时间内的账龄进行催收，及时处理逾期的应收账款及相关票据。
企业应收票据管理制度模板
第一章总则第一条为加强本企业应收票据的管理，规范业务流程，防范财务风险，保障企业资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有涉及应收票据的业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 信用风险控制原则：对客户信用进行严格审查，确保应收票据的真实性和安全性；2. 规范管理原则：建立健全应收票据管理制度，确保业务流程的规范性和可追溯性；3. 及时处理原则：对逾期票据、坏账等及时处理，降低财务风险。
第二章应收票据的取得第四条应收票据的取得应经相关部门审核，确保其真实性、合法性和安全性。
第五条应收票据取得时，应关注以下事项：1. 审查票据的签发人、出票日期、金额、付款期限等要素是否齐全；2. 审查票据的背书转让情况，确保票据权利的合法性；3. 审查票据的付款人、付款地点等要素是否明确。
第六条应收票据取得后，应及时登记入账，并建立应收票据台账，以便跟踪管理。
第三章应收票据的审核第七条应收票据的审核应遵循以下程序：1. 财务部门负责审核票据的真实性、合法性和安全性；2. 销售部门负责审核票据的背书转让情况；3. 法律部门负责审核票据的法律效力。
第八条审核过程中，如发现票据存在问题，应及时报告主管领导，并采取措施予以处理。
第四章应收票据的保管第九条应收票据的保管应由专人负责，确保票据的安全性和完整性。
第十条保管人员应定期对应收票据进行盘点，确保账实相符。
第十一条对已到期或即将到期的应收票据，应及时提醒付款人，确保及时收回款项。
第五章应收票据的兑现第十二条应收票据到期后，应及时办理兑现手续。
第十三条办理兑现手续时，应关注以下事项：1. 审查票据的真实性和合法性；2. 审查票据的背书转让情况；3. 审查付款人的付款能力。
第十四条如发现票据存在问题，应及时报告主管领导，并采取措施予以处理。
第六章逾期票据和坏账处理第十五条对逾期票据，应及时采取以下措施：1. 与付款人沟通，了解逾期原因，争取尽快收回款项；2. 采取法律手段，依法追讨逾期款项。
公司应收票据管理制度
公司应收票据管理制度一、制度目的为规范公司应收票据管理，防范风险，提高管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及所有员工。
三、应收票据管理流程1、开票阶段：发票开具完成后，相关部门会对应收票据进行登记，记录票据号码、金额、开具日期和到期日期，并审核票据真实性和完整性。
2、交接阶段：票据将由发票开具人交给收票员，收票员将票据进行验收和登记记录，并尽快将票据转交至财务部门进行管理。
3、入账阶段：财务部门会对收到的票据进行审核认定，并根据票据到期日期进行记录和分类，将到期日期相同或相近的票据合并后进行入账。
4、催收阶段：在票据到期之前，财务部门会向票据付款方进行催收工作，确保票据在到期日前能够得到清偿。
5、归档阶段：票据清偿后，财务部门会将已还清的票据进行归档，并备份相关文件以备查阅。
四、管理制度1、严格控制票据发放范围公司发票开具须经过授权的专人进行，发票出库需有发票领用单和领用人认可签字等审批资料备案，发票领用人应严格控制发票的使用范围，不得出售或转让给非公司组织或个人，确保票据的安全和保密。
2、做好票据登记工作凡是公司员工涉及到的应收票据，都必须进行登记，票据号码、金额、开具日期和到期日期等必要信息得到记录，并且在票据到期前进行合并入账操作，方便于后期催收管理。
3、建立健全的内部控制制度公司采取严格的内部审计制度，确保每一步操作都得到内部审计的监督，提高应收票据管理防范风险的能力。
4、建立完善的档案管理制度公司应将每一笔应收票据都建立对应的档案，包括票据到期前的催收、催收结果记录、票据结清后的归档记录等，便于公司内部审计、管理和查阅。
五、违规处理任何违反公司应收票据管理制度的行为，都将受到公司的处罚和惩罚，如造成经济损失，将依法追究相关人员的责任。
六、制度的执行和修订本制度的制定、修改和解释权归公司管理层所有。
所有员工必须遵守本制度，并按照制度要求执行操作。
七、生效时间本制度自审批后立即生效，具体执行时间根据公司的安排而定。
应收票据管理制度
应收票据管理制度第一章总则第一条制度目的为确保应收票据的有效管理和风险控制，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有应收票据的取得、保管、贴现、背书、到期收回及坏账处理等环节。
第二章应收票据的取得与保管第三条取得方式公司通过销售商品或提供服务，按照协议约定，依法取得应收票据。
第四条票据保管1. 应收票据应由财务部门统一保管。
2. 设立专门的票据保管岗位，实行双人负责制。
3. 票据保管需在专门的票据保管箱（柜）中，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。
第三章应收票据的贴现与背书第五条贴现1. 应收票据的贴现应由财务部门负责办理。
2. 贴现前应充分评估票据的真实性、有效性及到期收回的可能性。
3. 贴现手续及合同应符合相关法律法规，确保公司利益。
第六条背书1. 背书转让应由财务部门按照公司利益和资金需求进行。
2. 背书过程中应确保票据权利的连续性和完整性。
第四章应收票据的到期与收回第七条到期收款1. 财务部门应定期核对应收票据，确保到期票据及时收款。
2. 对于即将到期的票据，财务部门应提前制定收款计划，并采取必要措施。
第八条坏账处理1. 对无法回收的应收票据，应进行坏账处理。
2. 坏账处理应严格按照《企业会计准则》和相关政策进行。
第五章风险控制与内部审计第九条风险控制1. 财务部门应建立应收票据风险评估机制。
2. 对应收票据的风险因素进行定期检查和评估，采取措施防范风险。
第十条内部审计1. 内部审计部门应定期对应收票据管理进行审计。
2. 审计内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性及管理流程的合规性。
第六章责任与问责第十一条责任分配1. 财务部门及相关人员应依法合规对应收票据进行管理。
2. 对因管理不善导致的损失，应追究相关人员的责任。
第七章附则第十二条制度的修订本制度根据法律法规的变化和公司实际情况适时修订。
第十三条制度的解释本制度由公司财务部门负责解释。
财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度第一条总则为了加强公司应收票据的管理，规范财务操作，降低财务风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条管理原则（一）合法性原则：应收票据的管理应严格遵守国家法律法规的规定。
（二）规范性原则：应收票据的管理应遵循财务会计准则和公司内部控制要求。
（三）及时性原则：应收票据的管理应及时记录、核算、报告和催收。
（四）谨慎性原则：应收票据的管理应充分考虑票据的风险，合理预计坏账损失。
第三条管理职责（一）财务部门是应收票据管理的责任部门，负责应收票据的统一管理。
（二）财务部门应建立健全应收票据管理制度，确保应收票据的安全、完整和准确。
（三）财务部门负责应收票据的取得、核算、报告和催收等工作。
（四）财务部门应定期对应收票据进行核对，确保应收票据账务的准确性。
第四条应收票据的取得和管理（一）公司对外签订合同，应明确约定使用票据结算的方式和期限。
（二）取得应收票据时，财务部门应认真审核票据的真实性、合法性和有效性。
（三）财务部门应按照票据的种类、金额、期限等信息，进行分类管理。
（四）财务部门应建立应收票据台账，详细记录应收票据的取得、兑现和核销等情况。
第五条应收票据的核算（一）财务部门应按照财务会计准则的规定，对应收票据进行核算。
（二）财务部门应在票据到期时，及时进行票据兑现，确保公司资金的安全和流动。
（三）财务部门应合理预计应收票据的坏账损失，计提坏账准备。
第六条应收票据的催收（一）财务部门应建立应收票据的催收制度，明确催收的责任和程序。
（二）对于即将到期的应收票据，财务部门应提前进行催收。
（三）对于逾期未兑现的应收票据，财务部门应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
第七条应收票据的信息披露（一）财务部门应定期向公司管理层提供应收票据的报表，包括应收票据的余额、到期情况、兑现情况等。
（二）财务部门应在年度财务报告中，对应收票据的情况进行详细披露。
第八条内部控制和审计（一）财务部门应建立健全内部控制制度，确保应收票据的安全和准确。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
应收票据管理制度是指企业为了规范和管理应收票据，确保应收账款的安全稳定、及时回笼而建立的一套制度和流程。
1. 应收票据的发放与归还流程：明确应收票据的发放条件、发放人员和程序，以及应收票据的归还和核销流程。
2. 应收票据的登记和记录：建立应收票据登记簿，记录每张应收票据的基本信息，包括票据号码、金额、到期日等，并及时更新和维护。
3. 应收票据的保管和存储：制定应收票据的保管措施，包括票据的密封、存储和保管责任人的分工。
4. 应收票据的监督和审查：设立专门的应收票据监督和审查岗位，对应收票据的发放和归还进行监督和审查，确保操作的合规性和准确性。
5. 应收票据的追踪和催收：建立应收票据的追踪和催收制度，
及时跟进到期未收回的票据，采取有效措施促使债务人归还。
6. 应收票据的风险防控：制定风险防控措施，包括对票据的真
实性和有效性进行验证，对高风险票据采取额外审查和保证措施等。
7. 应收票据的核销和报表分析：对已回收的应收票据进行核销，及时更新系统和报表，进行应收账款的分析和汇总。
企业应根据自身实际情况，制定和完善应收票据管理制度，确
保以科学、规范的方式管理应收票据，提高企业的资金使用效率和
风险控制能力。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度背景和目的应收票据是企业在交易中所持有的一种金融工具，具有一定的期限和金额，是企业的一项重要资产。
为了加强对应收票据的管理，规范企业的财务行为，确保票据的安全和有效使用，制定本应收票据管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与应收票据相关的各个部门和人员，包括但不限于销售、财务、内控等部门。
三、应收票据的种类和定义根据票据的性质，应收票据分为两种：1. 票据性质票据性质是指票据作为付款工具或作为金融资产的属性。
根据票据性质的不同，应收票据有两种主要类型：•应收款项票据：指企业出售商品或提供服务而收到的经过承兑或未承兑的票据，如应收账款、承兑汇票等。
•投资票据：指企业通过购买他人所持有的票据而得到的金融工具，如银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
2. 定义应收票据是指企业持有的、具有支付责任的金融票据，包括但不限于支票、汇票、本票等。
四、应收票据管理的主要内容1. 应收票据的登记与存档•对于应收款项票据，销售部门在收到票据后，应及时录入系统，并按照规定办理票据的存档手续。
财务部门对应收款项票据的登记和存档进行监督和审核，确保票据的真实性和准确性。
•对于投资票据，财务部门负责对票据进行登记和存档。
同时，应加强与金融机构之间的沟通，了解汇票兑付情况，以便及时调整投资策略。
•所有应收票据的登记和存档应按照相关法律法规和公司内部规定的时限和流程进行，确保票据的安全和完整性。
2. 应收票据的验收与审批•针对应收款项票据，销售部门应在签订正式合同后，严格按照合同约定的条件和程序进行验收，并将验收结果及时报告给财务部门。
•财务部门对于应收票据的验收结果进行审批，确保验收的合法性和准确性。
同时，财务部门应加强与销售部门的沟通，及时了解销售情况，避免由于销售合同未按规定执行而导致应收票据的风险。
3. 应收票据的清理与核销•对于长期未能收回的应收票据，财务部门应及时向销售部门提出通知，寻求催收或采取其他适当措施。
财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度一、总则为规范公司财务应收票据管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有部门及岗位，在公司内财务应收票据管理活动中必须遵守。
三、管理职责1. 董事会：负责审议并批准公司财务应收票据管理制度，并对公司财务应收票据管理工作进行监督；2. 财务部门：负责具体执行公司财务应收票据管理制度，完善财务应收票据管理制度，及时发现问题并提出解决方法；3. 部门经理：负责监督本部门财务应收票据管理工作，确保公司应收票据合理、规范地管理；4. 财务人员：负责具体操作公司财务应收票据的收付及管理，确保应收票据的真实性和合法性。
四、应收票据的种类及识别公司的应收票据主要包括但不限于：客户销售应收账款、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
应收票据应在公司账务中具有明确的种类及识别。
五、应收票据的登记及认定1. 应收票据应及时登记入账簿，明确金额及日期；2. 对应收票据的认定应符合相关法律法规及公司内部规定，确保其真实性和合法性；3. 应收票据的到期日应提前做好跟踪及处理，避免逾期未收或坏账的风险。
六、应收票据的收付管理1. 应收票据的收款应在规定时间内及时办理；2. 收款时应核对票据金额及真伪，确保票据的真实性；3. 应支付时应填写相关凭证，经过审批后办理支付。
七、应收票据的监督及追踪1. 部门经理应定期对部门的应收票据进行清查核对，确保账目的真实性；2. 财务部门应在每月末对公司的应收票据进行汇总统计及分析，及时发现问题并提出解决方案。
八、应收票据的保管及归档1. 应收票据的保管应安全可靠，避免遗失及被盗风险；2. 应收票据的归档应按照规定时间及程序进行，建立完善的档案管理制度。
九、违规处理对于违反财务应收票据管理制度的行为，将按公司相关规定进行处理，严格追究责任。
十、其他本管理制度自公布之日起正式实施，如有需要修改或补充，应提前向公司董事会报告并经审批。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于公司全部员工。
三、定义1. 应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。
2. 应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。
3. 应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。
1. 应收票据的开立1.应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。
2.应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。
3.应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。
2. 应收票据的贴现1.公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。
2.如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。
3. 应收票据的收回1.应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。
2.应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。
1. 应收账款的确认1.公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。
2.应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。
2. 应收账款的核销1.应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。
2.公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。
六、其他1.公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。
2.在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。
七、制度审查和修订本制度按照公司制定、审批流程定期审查和修订，修订后立即执行。
制度修订期间保持原制度的有效性。
【最新】财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度
1.1 建立票据登记本（附件），收到汇票等必须登记在登记本上。
1.2 票据应视同现金，妥善保管。
1.3 不定期检查票据到期日，及时承兑汇入分公司货款银行帐户。
1.4 如因特殊情况需要贴现，应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现
其他应收款的管理
A.本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项。
包括1、应收的各种赔款、罚款；2、存出保存证金；3、应向职工收取的各项垫付款项等；4、待转进项税额。
B.本科目二级明细科目的设置。
存出按金。
按单位名设置明细帐。
职工备用金。
按人名设置明细。
其它应帐款。
公司应收的各种赔款、罚款等。
待转进项税额。
分公司收到总公司发货，但增值税票未到，税额暂入本科目，收到税票时转出。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：
1.注意发票人有无权限签发支票。
2.非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。
4.注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直截了当向银行查明或请财务科协办)。
5.注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形(可直截了当向付款银行查明或请财务科协办)。
6.支票上文字有无涂改、涂销或更换。
7.注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更换者是否于更改处加盖原印鉴。
签发人
责任人签186
页码
2-2
8.注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
10.尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理。营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
【财务制度】应收票据管理制度
应收票据治理制度
电子文件编码
GLZD186
页码
2-1
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情形)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”
签发人
责任人签名