暂估成本录入和处理详细说明以及实例
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
用友软件核算管理的采购暂估处理步骤
---------可分仓库处理或一次性处理所有仓库
前提条件:当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后,采购、库存管理暂不结账;
1、进行“核算管理”——》“业务核算”——“暂估成本录入”:发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整;
注:可在当前界面录入,完成后点“保存”;也可通过修改对应入库单来实现;
2、进行“核算管理”——》“业务核算”——“结算成本处理”,将自动生成红、蓝字采购入库回冲单;
注:此单据生成后自动记账;
此时可以通过“核算管理”——》“业务核算”——“恢复记账”:即可找到刚生成的红、蓝回冲单;
3、进行“核算管理”——》“业务核算”——“正常单据记账”;
4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”;
注:选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”;
5、进行采购、库存结账;
6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”;
注:核算管理账表查询以记账日期为条件,一般常用的查询条件为整月(1号至28或31号);
当操作了“恢复记账”时,红蓝回冲单自动失效,要重新做“结算成本处理”操作;
暂估成本录入和处理详细说明以及实例
暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;
当已报销后,需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况:
月初回冲\单到回冲\单到补差
一般常使用的方法是单到回冲。
仓库计价方式:全月平均价核算方式:按存货暂估回冲方式:单到回冲
回冲的几种情形
1、整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)
2、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型
注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明:
案例资料:
3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下:
原材料A:100吨*10元/吨=1000元
原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证
借:原材料5000.00
货:应付账款----应付暂估款5000.00
--------------------------------------------------
整单到票回冲:
--------------------------------------------------
1、4月10日,收到发票(全部到票)
原材料A:100吨*15元/吨=1500元
原材料B:200吨*25元/吨=5000元
2、软件操作流程:►
【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;►
【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;►
【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;►
【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
借:原材料-5000.00
货:应付账款----应付暂估款-5000.00►
【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
借:原材料6500.00
应交税金----应交增值税----进项税1105.00
货:应付账款----应付结算款7605.00
----------------------------------------------------------------------------------------------
记录级部分到票回冲:
----------------------------------------------------------------------------------------------
1、4月10日,收到发票
原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票)
原材料B:发票未收到
2、软件操作流程:►
【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;►
【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;►
【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;
【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
借:原材料100*10.00=-1000.00
货:应付账款----应付暂估款-1000.00►
【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
借:原材料100*15.00=1500.00
应交税金----应交增值税----进项税255.00
货:应付账款----应付结算款1755.00
注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;
------------------------------------------------
数量级部份到票回冲:
-------------------------------------------------
1、4月10日,收到发票
原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票)
原材料B:发票未到
2、软件操作流程:►
【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;►
【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;►
【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示”选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;►
【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
借:原材料100*10.00=-1000.00
货:应付账款----应付暂估款-1000.00►
【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
借:原材料60*15=900
应交税金----应交增值税----进项税153.00
货:应付账款----应付结算款1053.00
如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:►
【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;►
【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证;
借:原材料40*10.00=-400.00
货:应付账款----应付暂款-400.00
注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;
思考:如果到票是下列情况,如何处理?
1、到4月10日,收到发票
原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还缺40吨)
原材料B:200吨*25元/吨=5000元
2、到4月20日,收到发票
原材料A:30吨*15元/吨=450元(部份到票,还缺30吨)
3、到4月25日,收到发票
原材料A:10吨*15元/吨=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)
说明:
首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。
其次,在采购制度上,我们也应该相应地进行规范,以避免出现这种情况。
如果有这种情况,本系统可以处理;
处理方法及优缺点:
方法一、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,但不立即生成凭证,月末“合成”制单;
(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,但制单不及时)
方法二、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;
(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,从业务发生到凭证的反映,也可以处理供应商到票即付款问题的,但操作繁琐。)