会计做账教程大全(必备)

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最全会计实操做账秘籍

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财务实操流程

整理凭证

1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开

致。

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单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。

会计分录

1、做日常费用类分录：

借：管理费用

贷：库存现金(发票上写明现金付讫的)

借：管理费用

????贷：银行存款(发票有跟银行汇款单的)

借：管理费用

贷：其他应付款(发票上写未付款的)

2、做工资单类：一般是银行转账

借：应付工资薪酬

备注：

4、

2）属末收到发票的购货款，做分录：

借：预付账款（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）贷：银行存款

3）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录：

借：其他应收款—某单位(同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。)

贷：银行存款

5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入“税金及附加”科目的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。一种是直接计入商品或服务成本的税，如：消费税；一种是发票额计征的税如：增值税；一种是不计入经营成本的税：所得税。

会计做账基本流程

大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证;

记账凭证：附件只要有都可以做,没发票也可以,只是税务不认,但会计为反映真实情况可以做账,只是年终所得税汇算清缴时要把这些没正规发票的费用剔除

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账;

3、根据记账凭证登记明细分类账;

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账;

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表;

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账;实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中;而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去;企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表;如果业务相当大;也可以一天一编的;

具体内容：

第一：给原始凭证分类

每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证：拿来原始凭证后,检查是否合乎入账手续;你们看到这些原始凭证后面的签字,实际就是报销手续,这张票据最初拿到的人就是经手人,经手人签字,然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规,如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点：

1、付款单位的名称、日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；

2、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符；

3、是否有开发票单位的签章；

4、是否有相关人员的签名;金额前要加人民币符号“￥”封住;

如果一次报销的票据太多,比如飞机、车、船票,购买机票、车票的延伸服务费和手续费,邮电手续费,定额餐饮发票,过路过桥费,停车、洗车费等小型零散的发票,必须使用粘贴单;会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格,记着：不许用白条子入账

最全的会计实操做账秘籍

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一、整理凭证

1、日常费用发票：

每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。

2、工资单：

工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

3、无发票银行转帐汇入单：

也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。

4、无发票银行转帐汇出单：

也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。

5、税单类：

交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫

6、现金和银行存款结转单

7、采购时的发票：

把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每

笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：

是直接支付现金还是货先入而款未到。

记账实操成本会计核算的做账方法

成本射做账流程

一、成本会计该如何做账，流程是什么？

1.根据原始凭证编制记账凭证。

2、根据记账凭证编制科目汇总表。

3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿（包括总账和明细账）。

4、根据会计账簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）。

5、根据会计报表编制纳税申报表。

6、年终结转损益（也可以逐月结转损益）。

7、编制年度会计报表（包括资产负债表，损益表，现金流量表）。

8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表。

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中

的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报

表结束的整个过程（也称会计实务）。

二、成本会计核算的做账方法

1、新规成品、改修成品、改制成品领用的直接材料、半成品、成品，用于核算

当月领用的成本借：生产成本（直接材料、直接人工、制造

费用）

贷：原材料（半成品、库存商品）

2、非直接材料，费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等借：制造费用

贷：原材料

3、将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单，按照工作中心汇总工时，

汇总工时作为分摊制费的标准之一

借：生产成本/直接人工

贷：应付工资

4、当月完工入库成品/半成品的数量，成本（材料成本、人工

成本、制费成本）借：库存商品/半成品

贷：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）

5、统计当月销售产品的成本（直接材料、直接人工、制造费用）

借：主营业务成本

贷：库存商品

6、在制工单成本明细表

统计工单月初在制的料工费，本月投入的料工费，本月产出的料工费及月末结存的料工费，核对工单在制的料工费与总账是否相符

会计做账实操流程大全

会计做账实操流程大全及做账秘籍

一、整理凭证

1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。

2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。

4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。

5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫

6、现金和银行存款结转单

7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。

【会计新手强化系】一般纳税人会计做账教程大全【范本模板】

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大.也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理)有签字权的人签字后你在做）,然后月末或定期编制科目

汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等,有税务决定.

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录.第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

做账的基本方法和操作流程

做账是指对企业的财务数据进行记录、分类、汇总和报告的过程。它是企业财务管理的基

础和核心内容，贯穿于企业的日常经营活动和财务决策中。做账的基本方法和操作流程，

是企业财务人员必须掌握的重要知识和技能。下面我们将从基本方法和操作流程两个方面

来详细介绍一下做账的基本知识。

一、做账的基本方法

做账的基本方法主要包括会计要素的确认、记录、分类、汇总和报告。其具体步骤如下：

1. 会计要素的确认

会计要素是指企业财务活动中的各种资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等元素。在进行做账之前，首先要确认企业涉及的会计要素，明确企业的财务状况和经营成果。

2. 记录

记录是指将企业的经济活动和交易进行文字、数字或符号等形式的表述，包括原始记录和

记账凭证两个环节。原始记录是指企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、

凭证、银行对账单等；记账凭证是指根据原始记录制作的会计凭证，包括日记账、总账、

分类账、明细账等。

3. 分类

分类是指根据会计要素的性质和归属关系将经济活动和交易进行归类和整理，形成资产、

负债、所有者权益、成本、收入和费用等账户，便于日后的核算和分析。

4. 汇总

汇总是指将各类账户的交易额和余额进行合并和加总，形成企业的资产负债表、利润表等

财务报表，全面反映企业的财务状况和经营成果。

5. 报告

报告是指将汇总后的财务数据进行整理和分析，形成财务报表和相关资料，为企业的管理

决策和外部沟通提供依据。这些报告通常包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务比

率分析等。

二、做账的操作流程

做账的操作流程主要包括凭证制作、分录填写、账簿记账、财务报表编制等环节。其具体

会计做账流程新手必看

会计做账流程新手必看 The pony was revised in January 2021

会计做账流程（新手必看）【1】

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人

员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据

业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

【2】

网上申报或是IC卡申报.

(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站

上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金

税卡.

(2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写

IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.

一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值

税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明

细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没

会计做账教程大全必备

会计做账教程大全(必备)

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二、企业合理避税大全

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八、所得税会计处理实务视频+讲义

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十、地税+个人所得税纳税申报视频教程

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会计做账必备知识[大全]

第一篇：会计做账必备知识[大全]

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会计做账必备知识以我国最新企业会计准绳为根据，反应出会计理论与会计实务改造发展的最新成果，剔除了陈旧过时的内容，使读者学即有所成。同时，结合《中华人民共和国企业所得税法》（2008年1月1日起施行）的实行，经过实例详尽阐明有关所得税的计算。会计做账必备知识的首要性对十初次接触会计的人来说了如指掌。尤其是没有经过体系化、专业化培训的从业人员，在其实际的工作中，各种会计理论、银行结算知识、单据知识、税务知识，相干法律法例规定，以及工商管理知识等内容更是被困扰在个中。《会计做账必备知识》以解决实际工作中经常遇到的问题为出发点，选用问答的格式，将最根本、最实际、最首要的会计做账必备知识从体系的角度一一罗列，便于读者把握要点、关键，利用起来八面见光。从结构上看，全书条理分明、关键突出，共分为五大部分：首先部分：会计基础知识。在这一部分的内容里，详尽介绍了会计要素的含义和分类，会计科目标设置，账户的结构，复式记账法的应用，会计凭证的填制，会计账簿的备案，会计报表的编制，对账、查账等会计需要掌握的最根本的会计知识。为做好会计工作打卜了扎实的基础。其次部分：银行结算基础知识。在这一部分的内容里，对银行结算账户的开立、利用和管理方法列出了具体的驾驭步骤；对各种银行结算要领的特点、分类、利用及利用过程中应注意的事项，进行了细节的阐明；有针对性地对差异企业差异的经济业务之间怎样选择银行结算要领作出了准确的指导。第三部分：单据基础知识。在这一部分的内容里，细节介绍了发票的分类、票面特征，增值税专用发票的领购、根本内容、利用规定、限额管理、开具要求、认证要求，红字发票的利用状况，申请印制有本单位名称的发票的条件和规定，对丢失发票的办理，小范围企业申请代开增值税专用发票的规定，注销原购领、印制发票的步骤。第四部分：税务基础知识。在这一部分的内容里，细节介绍了税法的组成

会计做账的七个步骤

会计做账的七个步骤分别是：审核原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿、记账凭证汇总、登记总账、对账结账、编制会计报表。

1、审核原始凭证。

检查原始凭证是否合规，记录是否准确、无误，签字是否齐全。

2、编制记账凭证。

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

3、登记会计账簿。

首先对记账凭证按时间顺序进行编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。

4、记账凭证汇总。

汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，逐一科目抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。

5、登记总账。

根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。

6、对账结账。

记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也是正确的，要做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

7、编制会计报表。

记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。最重要的报表:资产负债表、利润表和现金流量表。

会计每月做账先后顺序

1、收付款分录：根据银行回单做（每月出纳去银行打印）

2、销售分录：根据销售发票和出库单做（当月后台销售出去的所有货物与金额）

3、采购分录：根据采购发票和入库单做（当月所有采购总和），采购当月采购的物品当月不一定可以卖完，采用系统就可以算出当月的一个退货率，同时也可结转到下一个月继续售卖，同类商品优先售卖，减少损耗。

4、费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等），公司所有支出与报销费用票，财务都需要有原件。

5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴计提，工资社保明细每月需要给到财务。

6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转（外账）

7、计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税计提（外账）

8、计提印花税：根据主营业务收入计提（外账）

9、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提（外账）

10、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本（外账）

11、结转当期损益

12、生成财务报表

13、完成纳税申报工作

会计每月做账流程和清单

1、银行提现流程：填写现金支票—向银行提交取款凭证—取款人收取现金—登记现金日记账（借方增加）

借：库存现金贷：银行存款

2、销售产品开票：进入税控系统—发票管理—发票填开—专用（普通）发票填开—填写客户信息，商品代码，数量，金额等—打印

借：应收账款—（***）

贷：主营业务收入

应交税额--应交增值税（销项税额）

3、员工借款流程：填写员工借款单—审核签字并付款—登记借款台账

会计做账流程新手必看

以下是会计做账的流程，供新手参考：

1.收集和整理凭证：会计做账的第一步是收集和整理凭证，包括原始

凭证、发票、银行对账单、货物收据等，以确保凭证的真实性和准确性。

2.登记凭证：凭借着收集和整理的凭证，会计人员将其按照会计科目

进行登记。登记的目的是将凭证所涉及的经济业务按照一定的规则，分门

别类地进行分类，以便后续的账务处理和统计分析。

3.审核凭证：凭证登记完毕后，会计人员需要对登记的凭证进行审核，以确保凭证的合规性和准确性。审核的内容主要包括凭证的填制是否规范、凭证金额是否正确、会计科目的选择是否准确等。

4.编制账簿：审核完凭证后，会计人员需要将凭证中的数据按照一定

的会计原则和规定，记录到相应的账簿中。常见的账簿包括总账、明细账

和日记账。账簿是记录企业经济活动的重要工具，它的准确性和完整性对

于保证会计信息的可靠性至关重要。

5.制作财务报表：根据编制账簿的结果，会计人员可以根据财务报表

的要求，制作相应的财务报表。常见的财务报表包括资产负债表、利润表

和现金流量表。财务报表是会计工作的核心成果，它反映了企业在一定时

期内的财务状况和经营成果。

6.审计和核对：制作财务报表后，会计人员需要对报表进行审计和核对，以确定财务数据的准确性和可靠性。审计和核对的目的是发现可能存

在的错误和问题，并及时进行修正和整改。

7.报送和存档：最后一步是将审计和核对完毕的财务报表报送给相关部门和管理人员，以供决策和监督。同时，会计人员还需要将相关的会计凭证、账簿和财务报表进行存档，以备查阅和审计之用。

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财务实操流程

一:整理凭证

1.日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。

2.工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

3.无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。

4.无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。

5.税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫

6.现金和银行存款结转单。

7.采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。

会计做账流程的七个步骤

会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。下面我们来看一下会计做账的七个步骤。

第一步，收集原始凭证。

会计做账的第一步是收集企业的原始凭证，原始凭证是会计工作的依据，包括各种发票、收据、支票、银行对账单等。收集原始凭证时要注意分类整理，确保凭证的完整性和准确性。

第二步，登记账簿。

在收集到原始凭证之后，会计人员需要将凭证上的各项业务进行登记，包括借方和贷方的金额，确保账簿的准确性和完整性。登记账簿时要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保账目的真实性和合规性。

第三步，制作分类账。

分类账是会计做账的重要工具，它可以帮助企业清晰地了解各

项业务的情况。在制作分类账时，要按照资产、负债、所有者权益、成本、损益等科目进行分类，确保账目的清晰和有序。

第四步，编制试算表。

试算表是会计做账的重要工具之一，它可以帮助企业检查账簿

的准确性和平衡性。在编制试算表时，要对借贷双方的金额进行核对，确保各项账目的平衡和准确。

第五步，编制资产负债表。

资产负债表是企业财务状况的重要反映，它可以帮助企业清晰

地了解自己的资产、负债和所有者权益情况。在编制资产负债表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性

和合规性。

第六步，编制利润表。

利润表是企业经营成果的重要反映，它可以帮助企业清晰地了

解自己的经营收入和经营成本情况。在编制利润表时，要按照会计

准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

会计做账知识点大全

一、会计做账的基础知识

1.会计做账的概念和作用

2.会计做账的基本原则和方法

3.会计做账的工作流程和步骤

二、会计做账的相关要素

1.资产的做账处理

2.负债的做账处理

3.所有者权益的做账处理

4.成本的做账处理

5.收入的做账处理

6.费用的做账处理

三、会计做账的具体操作

1.凭证的填制和录入

2.凭证的审核和复核

3.科目的设置和编码

4.账户的建立和管理

5.账簿的开设和填制

6.账务处理的记录和调整

7.账户余额的计算和核对

8.账务报表的编制和分析

9.会计核算的定期汇总和归档

四、会计做账的注意事项和技巧

1.凭证的完整和准确性

2.会计科目的正确选择和归类

3.会计政策和方法的合理运用

4.会计制度和规范的遵守

5.账务处理的及时性和准确性

6.账簿的整理和保管

7.账务报表的清晰和可读性

五、会计做账的常见错误和纠正方法

1.凭证填制错误的检查和修改

2.科目设定错误的调整和修改

3.账户余额错误的核对和调整

4.账务处理错误的修正和纠正

5.账簿计算错误的修正和更新

6.账务报表错误的调整和编制

六、会计做账的软件使用技巧

1.会计软件的基本操作和功能

2.会计软件的账簿设置和模板

3.会计软件的凭证录入和修改

4.会计软件的报表生成和分析

5.会计软件的数据管理和备份

七、会计做账的实际案例分析

1.资产负债表的做账案例

2.交易流水表的做账案例

3.利润表的做账案例

4.现金流量表的做账案例

5.会计报表的做账案例

总之，会计做账是会计人员必备的核心知识点，掌握了会计做账的基础知识、相关要素、具体操作、注意事项和技巧，以及常见错误和纠正方法，能够熟练运用会计软件进行做账，并能通过实际案例的分析来提升自己的会计做账能力。

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