金蝶K3材料成本差异汇总和明细表的取数原理

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金蝶k3成本管理

A产品
B产品 …
直接材料直接人工制造费用直接材料直接人工制造费用
N 产品
直接材料直接人工制造费用
成本对象起点：最初，费用被归集到“要素费用”中；
（终点）
终点：最后，费用被分配到“成本项目”中。
费用分配就是费用对象化的过程,费用分配的原则是：
1）谁受益，谁负担； 2）受益多少，负担多少；3）何时受益，何时负担。
基础资料设置—劳务、成本项目、要素费用
劳务
k3中一个辅助生产车间只能提供一种劳务；可以做出入库的劳务通常已被定义成物料，不能再定义为劳务。对应的车间也必须设置为基本生产车间，如：模具。
成本项目/要素费用
只有标准成本项目为“直接材料”的成本项目，才计算该成本项目下的明细材料耗用成本，包括明细材料成本的数量和金额明细。
葡萄(原材料)=>检验=>破碎=>压榨 =>发酵=>分离(去粗质酒脚)=>蒸馏=>调配=>陈酿=>冷冻=>封装=>成品(白兰地)
离散型（装配型）
例如机械制造，其工业过程由可以间断的、分散在不同地点进行的生产步骤所组成。间接成本所占比例要高于流程型生产模式。
成本计算方法：产品品种多，使用品种法。产品品种少，使用分步法或分批法。
则用户可以在“基础资料==》核算项目==》成本对象”中手工添加该物料的分批法成本对象。一个自制物料可以拥有多个批次成本对象。

金蝶K3案例教程采购报表

采购汇总表

采购汇总表是综合反映一定时间供应商或物料的汇总购进情况，是采购发票和外购入库情况的结合查询，它反映采购基本业务——入库情况和购进成本的对应情况及差异，也是最常用的报表之一。

双击，进入下一界面

如上图，设置日期范围，勾选分级汇总，汇总依据供应商即按供应商分析，点确定，进入下一界面

可看到，按供应商显示采购开票、采购入库、差异情况。

按物料

如上图，设置日期范围，取消勾选分级汇总，点确定，进入下一界面

可看到，按物料显示采购开票、采购入库、差异情况。

采购价格分析

采购价格分析是针对某个时段内每个物料的发票数量和采购金额进行汇总，从而计算出单个物料平均采购价格，以比较供应商之间的供货价格差异以及物料采购的价格变化情况。

如上图，设置日期范围，单据状态选择已审核，点确定，进入下一界面

可看到，每个物料的发票数量和发票金额，从而计算出单个物料平均采购价格、最高最低价格。

金蝶K3的成本核算说明书

K3成本计算说明

2011-8-1

期末处理前核查

以下核查容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏：

1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。

存货核算处理

1、存货估价入帐（主要针对采购部分物料）

核算方法：请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。

2、其他入库核算

核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。

注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用）

3、材料出库核算

核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算

A、双击进入材料出库核算向导界面

B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料

4、红字出库核算

核算目的：对本期无原单的红字领料单进行成本核算

核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可。

5、盘盈入库核算

说明：核算盘盈入库单的成本

核算发那个发：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类型为：盘盈），进入后手工录入成本单价即可。

注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用）

6、产成品出库核算

核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算，根据向导提示结转所有产品，完成核算即可。

注意：使用成本系统后，该项工作在完善成本计算后进行！

金蝶K3实际成本各种计算方法的区别及举例

⾦蝶K3实际成本各种计算⽅法的区别及举例

实际成本各种计算⽅法的区别及举例

K3WISE实际成本包含四种计算⽅法，分别是品种法、分步法、分批法和分类法。品种法可视同为分步法的⼀种特殊情形，即没有中间产品，材料⼀步⽣产为最终产成品，该⽂合并到⼀处讲解。

⼀、分步法

1.分步法概述

分步法是⼀种依次计算中间产品成本，最终完成最末级产品成本计算的计算⽅法。需要注意的是，K3WISE的分步法是结转式成本计算。

举个栗⼦，如果最终产品需要经过⼀级产品、⼆级产品两个中间⽣产环节，每个⽣产环节都需要发⽣⼈⼯50元，设备折旧80元，其他费⽤30元，那么实际成本分步法的成本计算⽰意如（图2-1）所⽰，材料、⼈⼯、制造费⽤等都结转为中间产品作为材料费⽤。

2.分步法基础知识

1)成本对象

品种法和分步法的成本对象，是系统⾃动⽣成，⽆法⼿⼯新增。由此，我们再来看看另⼀个基础知识，物料。

2)物料

品种法和分步法下，我们需要留意“物料属性”这个字段，如（图2-2）所⽰。

只有当物料属性为“⾃制”或“配置类”物料，且计价⽅法不是分批认定法，成本计算⽅法默认为品种法或分步法，系统⾃动⽣成成本对象，如（图2-3）所⽰。

3.分步法计算⽅法及举例

分步法中，每⼀⾃制或配制类物料唯⼀对应⼀个成本对象，所有归集到该成本对象的成本费⽤均统⼀进⾏分配计算，每个相同的产品⽆差异性。（该⽂未做特殊说明时，均默认为同⼀期间同⼀部门）

看⽂字说明总是累⼈的，我们举个栗⼦画个图看看（例2-1）（图2-4）：

分步法成本计算，5号⽣产的10件A产品和8号⽣产的1件并⽆差异性，该计算⽅法下，会将所有归集的费⽤270元，统⼀分配给11件A产品。由此可以显⽽易见地看出该成本计算⽅法的优势和不适⽤的场景。

金蝶K3报表取数公式详解

1、科目：

首次使用可采用向导自动生成科目与核算项目参数，在科目录入框内单击F7 显示如下：

其中：

“a”，“a1”，“a2”表示科目代码

“b”表示核算项目类别名称

“C”，“C1”，“C2”表示核算项目代码

“a：”表示代码大于或等于科目a 的所有科目

“：a”表示代码小于或等于a 的所有科目

“a1：a2”表示代码大于或等于a1 并且小于或等于a2 的所有科目

“C：”表示代码大于或等于C 的所有核算项目

“：C”表示代码小于或等于C 的所有核算项目

“C1：C2”表示代码大于或等于C1 并且小于或等于C2 的核算项目

当核算项目类别 b 和代码C，C1，C2 都缺省时，表示指定科目下设所有的核算项目类别。

当核算项目类别 b 不省略，而核算项目代码缺省时，表示指定核算项目类别b中所有核算项目。

例：取数公式表达式：ACCT(“：123|客户|003：”，“C”)

表示科目代码小于或等于123，下设科目核算项目：客户，客户代码大于或等于003 的本位币的期初余额。取数公式表达式：ACCT（“214|职员|0001：0012”，“Y”）表示科目代码为 214，下设科目核算项目：职员，职员代码在0001 到0012之间的本位币期末余额。

金蝶财务软件K3标准成本管理操作流程

制造企业关键业务需求

对于外资企业和产品数据稳定、管理基础扎实的企业，它们的管理需求是：

如何建立全过程的目标成本管理体系，实现成本的事前、事中和事后管理。

如何方便收集成本数据，提高成本核算效率。

如何进行成本差异还原，满足国内财务制度的监管要求。

如何进行有效的成本分析，支持成本决策。

标准成本管理功能

通过标准成本管理系统帮助企业快速建立科学合理的标准成本体系，实现强化成本控制、改善绩效评估、提高决策效果的目标。

1.标准成本基础数据制定

标准成本基础数据制定功能为客观评估企业成本管理的能力，发现经营中的异常现象，防范经营风险，提供了基础数据保障。标准成本基础数据具体包括：物料标准单价、标准成本BOM、标准工艺路线、标准工时、标准工序等。

2.标准成本卷算

标准成本卷算功能保证成本核算结果的精准，让成本计算简单、易操作，降低了信息化投资。具体功能包括：标准成本计算合法性检查、标准成本卷算。

3.实际费用归集与分配

实际费用归集与分配功能便于考核各部门执行成本管控措施的效果，评估各部门的工作绩效，聚焦管理，强化各部门的成本意识。

4.成本差异核算与分析

成本差异核算与分析功能深入的差异分析可快速准确找到成本管控切入点、提升管理效能。成本差异的核算：价差、量差

成本差异分析：委外入库成本差异、采购入库成本差异、生产成本差异、成本中心费用差异

5.任务单成本管理

任务单成本管理功能通过与任务单的领料控制，形成了双重保障，极大降低了生产浪费。强化了绩效考核。

任务单容差设置

任务单成本自动定时核算

金蝶k3红字出库单据取数原理

存货核算红字单据取数原理

1、无原单红字出库单取数原理：

核算系统选项：

参数8：无原单红字单据单价来源

参数17：红字出库单参与加权平均法、计划成本法核算规则设置

1）、当参数17，无原单红字出库单，作为“出库”

加权平均法、计划成本法、分批认定（批内加权平均）按各自的计价方

法取数，不受参数8控制，其他计价方法按参数8取。

2）、当参数17，无原单红字出库单，作为“入库”所有计价方法都按参数8取数。

2、有原单红字单价取数原理：

参数8：无原单红字单据单价来源

参数17：红字出库单参与加权平均法、计划成本法核算规则设置

1）当参数17，原单期间为本期或者以后期间单据，作为“入库”

加权平均法、计划成本法和分批认定（批内加权平均）取数按照参数8

取数，其他计价方法取原单。

2）、当参数17，原单期间为本期或者以后期间单据，作为“出库”

所有计价方法取原单单价不受参数8控制

3）、原单期间为以前期间的红字单据，不管作为“出库”还是“入库”

所有计价方法取原单单价。

金蝶K3案例教程成本报表

成本结构分析

成本结构分析提供按成本项目构成比例的分析，例如直接材料、直接人工、制造费用点总成本的百分比。

双击，进入下一界面

成本类型选择实际成本，点选横向显示，点确定，进入下一界面

如上图，可看到各个产品直接材料、直接人工、制造费用占单位成本的百分比。

期间成本分析

通过定义成本类型及会计期间，分析每一成本类型在时间上的发展趋势，分析产品成本升降的原因。

设置需要分析的期间范围，成本类型选择实际成本，点确定，进入下一界面

可看到各个产品每个期间的实际成本和平均成本。

期间单位成本分析表

期间单位成本分析表则从单位成本上反映期间各项成本的变动趋势。此报表与期间成本分析类似。

设置需要分析的期间或范围，点确定，进入下一界面

可看到各个产品每个期间的实际成本和平均成本。

金蝶K3组装流程及成本核算

我是企业的仓库人员，在我们企业中存在着组装作业，通过外购材料，通过简单的组装、加工即可进行销售。在金蝶K3中提供了整个组装的流程

组装作业流程：

案例：组装一台电脑需要一台显示器和一台主机。假设需要组装10 台的电脑。

1）首先建立组装BOM单

登录K/3主控台，依次单击【供应链】→【仓存管理】→【组装拆卸作业】，双击明细功能【组装件BOM录入】，

2）组装BOM审核、使用

单击【组装件BOM维护】，进入BOM资料维护界面，选中组装BOM，单击【审核】按钮，启用BOM单，

3）建立组装单

登录K/3主控台，依次单击【供应链】→【仓存管理】→【组装拆卸作业】，双击明细

功能【组装单-新增】，组装单保存审核后会自动生成其他出入库单据，其中子件是生成其他出库单，母件是生成其他入库单

成本核算

组装作业费用分配：母件成本=子件成本+组装费用

以上述案例为主，组装10 台电脑，耗用主机和显示器的数量都为10 台，组装费用为500元。

1）核算主机、显示器(子件)的成本

登录K/3主控台，依次单击【供应链】→【存货核算】→【出库核算】，双击明细功能【材料出库核算】。子件主机和显示器进行出库核算后，得到的成本分别为20 元、10 元，其他出库单主机和显示器总成本为300元

2）核算电脑(父项)的成本

登录K/3主控台，依次单击【供应链】→【存货核算】→【入库核算】，双击明细功能【其他入库核算】，在弹出的条件过滤界面，事务类型选择【其他入库(组装核算)】，进入其他入库核算界面，然后选择对应的其他入库单，单击工具栏【核算】按钮，从而系统自动计算得出电脑的金额=组装费用500+子件总成本300=800，

金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程

金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程关键业务需求

提供适应企业实际的存货计价方法；

与业务系统集成，提供高效的入库、出库核算工具；能够处理调拨、调价、暂估等复杂业务；

提供仓存各类成本报表与库存明细账；

业务流程

存货核算流程如下：

存货核算流程概述：

入库核算

外购入库核算和委外加工入库核算：根据已经钩稽的采购发票的金额计算钩稽的入库的成本；没有发票的作暂估入账；出库核算

材料出库核算：根据仓存各种出库单和外购入库核算的价格计算出库单的成本；

会计凭证

根据发生业务单据和凭证模版系统生成会计凭证，人工维护确认；

期末关账

在进行关账时和总账进行对账；在准确无误后自动进行期末结账。

关键业务控制

存货核算方式

该参数用于确定企业存货成本的核算模式，总共分为三类：总仓核算、分仓核算、分仓库组核算。总仓核算适用于需要同一物料发出价需统一的企业，分仓核算适用于需要按照仓库进行成本控制与管理的企业，而分仓库组则适用于介于两者之间的企业。

值得注意的是，对于设专用销售仓（该销售仓单独考核，其他仓库调到此仓库视为已销售）一般推荐使用上述分仓库组的核算模式，将其他仓库设为一组，而此专用销售仓单独设为一组即可，从而保证两者成本不会混淆。

调拨单是否允许异价调拨

该参数用于确定调拨业务类型，允许异价调拨是指调拨单存在调出价和调入价两个单价，前者通过出库核算获得成本价，而后者多为内部结算单价，由人工根据一定规则进行确认；如果不允许异价调拨则调拨单只有一个单价，该类型调拨多仅仅是指物料移转存放地点而已。

存货跌价准备计提方式

该参数用于设置企业的存货跌价计提方式，共计分为三类：按物料计提，按物料类别计提，按物料整体计提。采用何种计提方式完全取决于企业自己的情况。

金蝶k3出库核算详细计算过程(非常有用)

出库核算详细计算过程

出库核算基本概念 (2)

1. 出库核算的目的： (2)

2. 出库核算的分类： (2)

加权平均 (2)

1. 计算本期的期初数据 (2)

2. 计算本期的入库单 (2)

3. 计算平均单价 (4)

4. 计算本期的出库单 (5)

5. 处理结存 (7)

计划成本法 (7)

1计算本期的期初数据 (7)

2计算本期的入库单 (7)

3计算差异率和材料成本 (9)

4计算本期的出库单 (10)

5处理结存 (12)

移动平均，批内移动平均法 (13)

1. 计算本期的期初数据 (13)

2. 计算本期的出入库单 (13)

3. 处理结存 (15)

先进先出法，后进先出法，批内先进先出法 (16)

1. 计算本期的期初数据 (16)

2. 计算本期的出入库单 (17)

3. 处理结存 (19)

出库核算基本概念

1. 出库核算的目的：

出库核算说白了就是核算库存单据的单位成本，最终结果就是更新出库单据的单位成本和金额，例如销售出库，领料单，调拨单，其他出库单等等的成本和金额；

2. 出库核算的分类：

按仓库分分为：

分仓核算，分仓组核算，总仓核算，分仓核算的意识就是相同物料，相同仓库（有

些计价方法还区分批次）的单据在一起核算，同样的道理分仓组核算就是相同物料

和相同仓库组的单据一起核算，同样总仓核算就只管物料或者批次进行核算，不区

分仓库。

按计价方法分：

加权平均，移动平均，计划价法，批内移动平均，先进先出，后进先出，批内先进先出等7种，每种计价方法的详细算法下面章节进行分类讲解。

加权平均、批内加权平均

总体算法：平均单价=（本期的期初金额+本期的入库金额）/ （本期的期初数量+

金蝶k3出库核算详细计算过程(非常有用)

出库核算详细计算过程

出库核算基本概念 (2)

1.出库核算的目的： (2)

2.出库核算的分类： (2)

加权平均、批内加权平均 (2)

1.计算本期的期初数据 (2)

2.计算本期的入库单 (3)

3.计算平均单价 (4)

4.计算本期的出库单 (5)

5.处理结存 (7)

计划成本法 (7)

1计算本期的期初数据 (7)

2计算本期的入库单 (8)

3计算差异率和材料成本 (10)

4计算本期的出库单 (10)

5处理结存 (12)

移动平均，批内移动平均法 (13)

1.计算本期的期初数据 (13)

2.计算本期的出入库单 (13)

3.处理结存 (15)

先进先出法，后进先出法，批内先进先出法 (16)

1.计算本期的期初数据 (17)

2.计算本期的出入库单 (17)

3.处理结存 (19)

出库核算基本概念

1. 出库核算的目的：

2. 出库核算的分类：

按仓库分分为：

分仓核算，分仓组核算，总仓核算，分仓核算的意识就是相同物料，相同仓库（有

些计价方法还区分批次）的单据在一起核算，同样的道理分仓组核算就是相同物料

和相同仓库组的单据一起核算，同样总仓核算就只管物料或者批次进行核算，不区

分仓库。

按计价方法分：

加权平均，移动平均，计划价法，批内移动平均，先进先出，后进先出，批内先

进先出等7种，每种计价方法的详细算法下面章节进行分类讲解。

加权平均、批内加权平均

总体算法：平均单价=（本期的期初金额+本期的入库金额）/ （本期的期初数量+

金蝶K3供应链常见问题集3

3.采购管理

3.1.采购发票上的开票人和销售发票上的开票人的含义有什么不同？

适用版本 K/3 所有版本

问题表现采购发票上的开票人和销售发票上的开票人的含义有什么不同，为什么采购发票

上有开票人且可录入任何文字，但是销售发票上的开票人即制单人？

解决方法因为采购的发票是供应商开过来的，开票人是供应商那边的人，不是本公司的人，因此可以手工录入而不用 F7 选择，但是销售发票是本公司开出的发票，谁做单就是谁开出发票，因此开票人就是制单人。开出发票，因此开票人就是制单人。

3.2. 订单的锁库数量能比订单上的数量还大吗？订单锁库了还能做变更吗？

适用版本 V10.4

问题表现订单的锁库数量能比订单上的数量还大吗？订单锁库了还能做变更吗？

解决方法锁库数量不能比订单上的数量多，锁库之后不能做变更。

3.3. 序时簿查询时提示：取序时簿数据时出错,错误为:方法'~'作用于对象'~'失败

适用版本 V10.4

问题表现查询外购入库、采购订单等序时簿时提示：取序时簿数据时出错,错误为:方法'~'作用于对象'~'失败

解决方法此时一般是由于序时簿中某个字段错误导致，可以把过滤条件中的表格设置中所有字段去掉，然后每个字段选中试一下是哪个字段错误引起的，例如物料的计量单位丢失或者基本计量单位与默认计量单位不一致可能导致此种情况

3.4. V9.4.1 委外加工与 V10.4 处理上有什么区别?

适用版本 V10.4

问题表现 V9.41 委外加工与 V10.4 处理上有什么区别?

解决方法 1、V9.4.1 加工费录费用发票，采购发票只有现购和赊购的类型，没有委外加工类型的。从 V10.2 之后版本，加工费录委外加工类型的采购发票。

金蝶K3成本管理系统操作流程明细

成本管理------分配尺度设置----部分，共耗，其他，制作，在产品成本尺度设置等之杨若古兰创作

都是按照实际竣工产量设置的

本月在供应链新增外购入库单.

投入产量录入-----引入------产品入库单传过来的

本月在成本管理--------产量录入----竣工产量录入-----新减产品入库单

在成本管理-----费用录入---部分间共耗费用录入—引入总账零碎---总账取数设置如下图

在成本管理----费用录入-----材料费用录入---新增领料单

在成本管理----费用录入-----人工费用录入---引入---从总账---

费用分配------部分分配---主动分配

费用分配------材料分配---主动分配

费用分配------其他费用分配---主动分配

成本计算----先成本计算合法性检查----在产品成本计算

材料出库核算-----就会把单价金额反填到我们的领料单和产品入库单或是出库单上

供应链---

就不必人工来做本人入库核算了

最初生成凭证----材料费用归集是领料单

金蝶商品收发汇总表和存货收发汇总表取数

金蝶商品收发汇总表和存货收发

汇总表取数

存货出入库汇总表是指存货在各个会计期间的一般出入库信息，包括期初余额、本期收益、本期出库和期末余额的汇总信息。

使用前提

已进行出库成本核算。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【报表分析】－>【存货收发存汇总表】

字段说明

期初结存-数量启用期间由初始核算数据维护中的期初数量写入；非启用期间由上期期末结存数量结转

期初结存-单价（期初结存-单价）=（期初结存-金额）/（期初结存-数量）

期初结存-金额启用期间由初始核算数据维护中的期初金额写入；非启用期间由上期期末结存金额结转

本期收入

-数量

本期入库序列核算单据的相同物料的汇总数量

本期收入-单价（本期收入-单价）=（本期收入-金额）/（本期收入-数量）

本期收入

-金额

本期入库序列核算单据的相同物料的汇总金额本期发出

-数量

本期出库序列核算单据的相同物料的汇总数量

本期发出-单价（本期发出-单价）=（本期发出-金额）/（本期发出-数量）

本期发出

-金额

本期出库序列核算单据的相同物料的汇总金额

期末结存-数量（期末结存-数量）=（期初结存-数量）＋（本期收入-数量）—（本期发出-数量）

期末结存-单价（期末结存-单价）=（期末结存-金额）/（期末结存-数量）

期末结存-金额（期末结存-金额）=（期初结存-金额）＋（本期收入-金额）—（本期发出-金额）

操作说明

按“核算体系+核算组织+会计政策”查询，并支持跨期查询及联查存货收发存明细表。

业务说明

会计政策→成本政策勾选“存货核算按费用明细项目核算”时，存货收发存汇总表支持按费用项目分项汇总查询。

金蝶K3成本核算说明.

福建省交通厅颁布的《福建省交通厅关于机动车维修行业工时定额和维修

费计算方法的通知》

（文号：闽交运安〔

200 2 〕 11 6

号

）

投标保证金提交说明函

K3成本计算说明

致：福建中实招标有限公司

根据我方参与贵方组织的“项目名称”（招标编号：）项目的招标文件要求，我司向贵方帐户-1

凭证（

电汇凭证）；

期末处理前核查

以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在

月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏：

1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。

存货核算处理

核算方法：请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入

界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。

2、其他入库核算

所投合同包

核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击

＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。

提交投标保证金金额（元）

注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用）

3、材料出库核算

核算方法：进入K3系统供应链

存货核算—出库核算—材料出库核算

A、双击进入材料出库核算向导界面

B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料

核算目的：对本期无原单的红字领料单进行成本核算

核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可

5、盘盈入库核算

核算发那个发：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类

型为：盘盈），进入后手工录入成本单价即可。

注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用）