《金融理论与实务》计算题及公式大全
金融理论与实务公式
C(收益)=P(本金)×R(利率)P=C/R单利法:C=P×r×n C表示利息,P表示本金,r表示利率,n表示年限。
复利法:C=P[(1+ r)n -1]证券回购:回购利率=(回购价格-售出价格)/售出价格×360/距到期日天数×100%国库券收益率的计算公式为:i=(F-P)/P×360/ni为国库券投资的年收益率;F为国库券面值;P为国库券购买价格;n为距到期日的天数。
票据贴现利息=汇票面额×实际贴现天数×月贴现利率÷30债券收益率的衡量指标名义收益率:名义收益率=票面年利息÷票面额×100%现实收益率:现时收益率=票面年利息÷当期市场价格×100%持有期收益率:持有期收益率=[(卖出价-买入价)÷持有年数+票面年利息]÷买入价格×100%股票市盈率=每股市价÷上一年每股税后利润(每股盈利)股票价值=预期每股盈利×市盈率基金基金单位净值=(总资产-总负债)÷基金总份数=基金资产净值÷基金总份额基金累计单位净值=基金单位净值+基金成立后累计单位派息金额认购份额=认购份额×(1-认购费率)÷基金单位面值申购份额=申购份额×(1-申购费率)÷申购日基金单位净值赎回金额=(赎回份数×赎回日基金单位净值)×(1-赎回费率)目前我国将货币划分为以下三个层次:M0=流通中现金M1=M0+活期存款M2=M1+企事业单位定期存款+城乡居民储蓄存款+证券公司的客户保证金存款+其他存款国际收支差额对市场供求的影响GDP=C+I+(X-M); C为政府和非政府部门的最终消费,I为总投资;X为商品和服务的出口;M为商品和服务的进口;。
金融理论与实务--计算题
1. 利息的计算(87)利息的计算方法:单利与复利单利:计算公式:C=P×r×n复利:(1)概念:将上一期利息加入本金一并计算下一期利息的计息方法。
(2)计算公式:S=P×(1+r)n2006-7-31.某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款;2003年10月3日,该存款人将存款全部提取,请计算其税后利息收入(税率按20%计算)。
储蓄存款利率表如下:2007-7--31.甲企业准备向银行借款50万元,期限为3年。
A银行3年期贷款的年利率为6.5%,单利计息;B银行3年期贷款的年利率为6%,按年复利计息。
请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。
2008-4--31.企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款,贷款期限为两年,年利率为6%,按复利计息,到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
2008-7--31.王五从银行贷款50万元,贷款年利率为5%,期限为两年,到期一次还本付息,请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
2009-7--31.北京某企业准备向银行借款5000万元,期限为2年。
如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7%,单利计息;渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7%,按年复利计息,那么,该企业向哪家银行借款的利息成本较低?2. 利息的计算终值与现值⏹终值:未来某一时点的本利和,带有预期性。
⏹现值:未来某一时点的本利和的现在价值(即本金)。
计算:把未来某一时点上的一定金额的货币看作是那时的本利和,按现行的利率计算出要得到这笔金额现在必须具有的本金。
如:n年后1元的现值=1/(1+r)n求现值也称贴现,所以现值也称贴现值。
3. 收益率的计算(139、153)债券的到期收益率:i=(F—P)/P*360/n到期收益率P=C/(1+r)+C/(1+r)2+……+C/(1+R)n+ F/(1+R)n名义收益率=票面年利息÷票面金额×100%现时收益率=票面年利息÷当期时常价格×100%持有收益率=[(买出价—买入价) ÷持有年数+票面年利息] ÷买入价格×100%实际收益率=名义收益率(即年利率)—通货膨胀率2005-4-32. 2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
《金融学知识理论与实务》计算题及公式大全
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率(一)利息的计算1.2004 年1 月1 日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款 10 万元,若一年期定期存款年利率为 2%,单利计息,请计算利息所得税为 20%时,此人存满一年的实得利息额。
若 2004 年通货膨胀率为 4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
单利计息:I=P*R*N=100000*2%*1=2000 元实得利息=2000*(1-20%)=1600 元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000 年10 月1 日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款 10 万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为 3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
. 单利:I=P*R*N=100000*3%*3=9000 元税后所得=9000*(1-20%)=7200 元复利:本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7 元利息=109272.7-100000=9272.7 元税后所得=9272.7*(1-20%)=7418.16 元3.2002 年 5 月 1 日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款 100 万,若三年期定期存款年利率为 4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%时,此人存满三年的实得利息额。
单利:I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元税后所得=120000*(1-20%)=96000 元复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864 元利息=1124864-1000000=124864 元税后所得=124864*(1-20%)=99891.2 元4.甲企业准备向银行借款 1,000,000 元,期限为 2 年。
中资银行 2 年期贷款的年利率为 5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为 5.4%,按年复利计息。
金融理论与实务计算题
收益=本金*利率 c=p*r 本金=收益÷利率 p=c/r(一)单利与复利单利计息是指只按本金计算利息,而不将已取得的利息额加入本金再计算利息。
其计算公式是: C=P×r×n (利息=本金×利率×年限)复利计息与单利计息相对应,它要将上一期按本金计算出来的利息额并入本金,再一并计算利息。
其计算公式是: S=P×(1+r)n 要计算利息只需要本利和减去本金 c=p[(1+r)n-1]终值=P=s/(1+r)n【例题】(计算题)北京某企业准备向银行借款5000万元,期限为2年。
如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7%,单利计息;渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7%,按年复利计息,那么,该企业向哪家银行借款的利息成本较低?【答案】该企业向工商银行北京分行借款的利息成本:5000×7%×2=700(万元)该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本:5000×(1+6.7%)2-5000=692.445(万元)因此,该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本较低。
·【解析】本题目实际上考查单利和复利的计算,考生需熟练掌握相关计算方法。
(二)国库券的发行方式作为短期债券,国库券通常采取贴现发行方式,即政府以低于国库券面值的价格向投资者发售国库券,国库券到期后按面值支付,面值与购买价之间的差额即为投资者的利息收益。
收益率的计算公式为: i=(F-P)/P×360/n i为国库卷投资的年收益率f为国库券面值p为国库券购买价格n为距到期日天数。
(三)债券收益率的衡量指标 ★一般情况下,衡量债券收益的指标有名义收益率、现时收益率、持有期收益率和到期收益率等。
1 名义收益率:债券的票面收益率。
其计算公式为: 名义收益率=票面年利息÷票面金额×100%2 现时收益率:是债券的票面年收益与当期市场价格的比率,计算公式为:现时收益率=票面年利息÷当期市场价格×100%3 持有期收益率:是指从买入债券到卖出债券之间所获得的收益率,在此期间的收益不仅包括利息收益,还包括债券的买卖差价。
金融理论与实务计算题公式实例
M1= MW 企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款M 2= M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储畜存款+其他存款存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款XI/存款准备率 派生存款总额=存款总额-原始存款额 存款总额=原始存款Xl/(存款准备率+提现率+超额准备率)存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/(存款准备率+提现率+超额准备率)(B 为基础货币;R 为商业银行保有的存款准备金(含法定存款准备金和超额准备金);C 为流通与银 行体系之外的现金。
)16.乘数:(P292) M= Ms^ B (M 代表货币供给量;B 为基础货币;M 为乘数) M= (C/D+1)*( C/D+R/D )( M 为乘数;C/D 表示现金提取率);《金融理论与实务》公式1.货币购买力指数=1/物价指数2.利率:R= I/P ( R 为利率;I 为利息;P 为本金。
) 3. 4. 单利:I =P ?R ?T ( P 为本金;R 为利率;T 为借贷的时间) 复利:A=P ? ( 1+ r ) n (A 为本利和;P 为本金;r 为复利率;n 为复利的期数。
) 5. 贴现利息=汇票面额X 实际贴现天数X 月(年)贴现利率* 30 (360) P (贴现金额即贴现实得金额)=汇票面额一贴现利息 6.债券持有期收益率:Y= I1/ P0+(P1-P0) / P0 = 利息收益率+资本收益率(Y 为收益率;I1为一个时期(年或月)利息或债券收益; (P1-P0)为一个时期(年或月)的资本收益;I1/ P0 为(年或月)利率或债券收益率;(P1-P0) / P0 为(年或月)资本收益率。
)到期收益率r 的计算根据公式Pb=C/( 1+r ) +C/( 1+ r ) 2+…f/( 1+ r ) n推导出(Pb 为债券的当期市场价格;f 为债券的面值;C 为年利息;r 为到期收益率;n 为距到期日的年限。
) 7.基金的单位净值=(总资产-总负债)/基金总份额=基金资产净值/基金总份额累计单位净值=基金的单位净值+基金成立后累计单位派息金额基金认购份额=认购金额X ( 1-认购费率)/基金单位面值申购份额=申购金额X ( 1-申购费率)/申 购日基金单位净值赎回金额=(赎回份数X 赎回日基金单位净值)X ( 1-赎回费率)8. 名义利率与实际利率:R=r+i ( R 为名义利率;r 为实际利率;1为通货膨胀率。
自考金融理论与实务公式汇总
一.利息与利率1.收益资本化公式C=P×r ; C=收益、P=本金、r=利率;2.利率1.单利率C=P×r×n; C=利息、P=本金、r=利率、n=年限;2.复利率本利和公式:S=P×(1+r)^n ;S=本利和复利息公式:C=P×(1+r)^n-P3.名义利率r=i+p; r=名义利率、i=实际利率、p=借贷期内物价水平的变动率二.1.购买力平价理论Ra=Pa/Pb;Ra=本国货币兑换外国货币的汇率、Pa=本国物价指数、Pb=外国物价指数;三.国库卷收益率i=(F-P)/P×360/n;i=国库卷年收益率、F=国库卷面值、P=国库卷购买价格、n=距到期日的天数四.资本市场1.债券的交易价格Pb=C/(1+r)+ C/(1+r)^2+ C/(1+r)^3+……+ C/(1+r)^n+ F/(1+r)^nC=票面年利息、F=债券的面值、n=距到期日的年限、Pb=债券的交易价格、r=当期市场利率;2.债券收益率的衡量指标1.名义收益率=票面年利息/票面金额×100%2.现时收益率=票面年利息/当期市场价格×100%3.持有期收益率=[(卖出价-买入价)/持有年数+票面年利息]/买入价格×100%4.投资债券的实际收益率=名义收益率-通货膨胀率3.股票市盈率市盈率=每股市价/每股盈利我国为市盈率=每股市价/上一年每股税后利润股标价值=预期每股盈利×市盈率4.基金单位净值=(总资产-总负值)/基金总份数=基金资产净值/基金总份数5.认购份额=认购金额×(1-认购费率)/基金单位面值6.申购份额=申购金额×(1-申购费率)/申购日基金单位净值7.赎回金额=(赎回份数×赎回日基金单位净值)×(1-赎回费率)。
金融理论与实务公式+名词解释(最全)
公式:1.收益C=本金P×利率r2.本金P=收益C÷利率r3.单利:利息C=本金P×利率r×年限n4.复利:S=P×(1+r)n S本金和5.利息:C=P×(1+r)n _P=[(1+r)n-1]6.现值:P=S÷(1+r)n7.名义利率r=实际利率i+借贷期内物价水平的变动率P8.认购份额=认购金额×(1—认购费率)÷基金单位面值9.赎旧金额=(赎回分数×赎回日单位基金净值)×(1—赎回费率)10.存款总额=原是存款÷法定存款准备率11.派生存款倍数=存款总额÷原是存款12.单位净值=基金资产净值÷基金总份数13.累计单位净值=基金单位净值+基金成立后累计单位派息金额14.存款总额=原是存款×存款派生乘数15.存款派生乘数=1÷(法定存款准备率+提现率+超额存款准备金率)16.收益率=(股息收入+资本收益)÷本金×100%17.同期货币流通速度=带销售商品价格总额÷流通货币量18.回购利率=(回购价格—售出价格)÷出售价格×(360/距到期数)×100%19.费雪交易方程式:通货存量×货币流通速度=物价水平×交易总量物价水平×交易总量=GDP20.国库券到期收益率=[(国库券面值-发行价格)÷发行价格]×(360/距到期数)21.货币必要量=商品中间价格总额÷同各货币的流通次数22.银行加除的贴现息=会票面额×实际贴现的天数×年贴现率÷365企业得到的贴现额=汇票面额—贴现利息23.m=Ms/B=(C/D+1)÷(C/D+R/D)m:货币乘数C:现金D:存款货币R:存款准备今C/D:通货—存款比率R/D:准备—存款比率名词解释:货币制度的构成要素:1规定货币材料2货币单位(名称、值)3流通中的货币种类4货币的法定支付能力(无限法偿、有限法偿)5货币的铸造或发行国家货币制度的类型:1金属货币制度(银本位制、金银复本位制、金本位制)2不兑现的信用货币制度(特点a流通中的货币都是信用货币b信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的c国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理和调控)布雷顿森林体系的内容:1以黄金为基础,亿美元为最主要的国际储备货币,实行双挂钩的国际货币体系。
《金融理论与实务》计算题及公式大全
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率(一)利息的计算1.2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
单利计息:I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*(1-20%)=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
. 单利:I=P*R*N=100000*3%*3=9000元税后所得=9000*(1-20%)=7200元复利:本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7*(1-20%)=7418.16元3.2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。
单利:I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*(1-20%)=96000元复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*(1-20%)=99891.2元4.甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?中资单利:I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
金融理论与实务_00150自学考试考试计算题公式汇总
融资额=到期值-到期值*贴现率*到期期限
股票收益率=资产收益率+股息收益率=【(卖出价格-买入价格)+每股收益】/买入价格
收益额=资本收益+股息收益=(卖出价格-买入价格)*买股数量+股息收益
M1=M0(流通中的现金)+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款
利息计算:单利=本金*利率*时间(I=P*R*N); 税后所得=实得利息=单利*(1-所得税) ;
实际收益率=名义利率-通货膨胀率
复利(本利和)=p(1+r)*n,利息=复利-P
收益计算:收益率=总收益/
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+银行预期利润
银行贷款税前收益率=贷款收入/实际使用金额
派生存款=存款总额-原始存款
存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/(存款准备金率+提现率&R+流通于银行之外的现金C,B=R+C
货币供给量Ms=流通于银行之外的现金C+D, Ms=C+D
货币乘数=(1+现金提现率)/(提现率+存款准备金率),提现率=提现额/总额,存款准备金率=存款准备金/总额,
专项准备金=5%关注+20%次级+50%可疑+100%损失
普通(呆账)准备金=(贷款总额-专项准备金)*提取比例
呆账准备金=专项准备金+普通(呆账)准备金
流通中的货币需要量=商品总额/流通次数(速度)M=PQ/V
实际货币购买力(单位纸币代表的价值量)=流通中金币需要量/流通中纸币总量
自考金融理论和实务计算
=1600/2000=0.8 7C
21—定时期内待销售的商品价格总额为40亿元,流通屮实际货币坫为8亿
元,试计算同期的货币流通速度&若货卬流通速度变力8,W计算流通屮
毎单位货印的实际购买Zh
解:(1)货币供给量*单位货币流通速度=待销售商品价格总额=40/8=5 (2)货币需要量=待销售商品价格总额/单位货币流通速度=40/8=50亿元
+国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10 万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税
沟20%时,此人存满-年的实得利息额。若2004年通货膨胀韦为4%,
不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率
(1) 利息额=本金*利率*存期=10/j*2%*l=200()7G 实得利
2.货币层次供应量P287
(1) M1=MO (流通中现金)+活期存款 (2) M2=M1+企业单位定期存款+个人储蓄存款(城乡居民 储蓄存款)+证券公司的客户保证金其他存款
++
8*根据下列给出的资料计算2002年我国M。、Mtx M、层次的货币供应量、
单位:亿元
年份
流通中现金 活期存款 定期存款 储蓄存款
9.银行发放-笔金额为100万元的贷款,为筹集该笔资金,银行以8%的 利率发行存发放和转理该笔贷款的经营成本是2%,可能发生的违 约风
险损失为2%,银行预期的利润水平为1%,试计算银行每年收取该 笔
贷款的利息是多少?
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿 费用十银行预期的利润8%+2%+2%+1%=13%,
自考金融理论与实务计算
融资额=到期值-到期值*贴现率*到期期限=10000-10000*5.5% *1/2=9725元。
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿 费用+银行预期的利润8%+2%+2%+1%=13%, 利息=本金*贷款利率=100*13%=13万元
10.某银行以年利率3%吸收了一笔100万元的存款。若银行发放和管理贷 款的经营成本为1%,可能发生的违约风险损失为1%,银行预期利润水平 为1.5%,根据成本加成贷款定价法,该银行把这笔资金贷放出去时的最 低贷款利率应该是多少? 解:贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险 补偿费用+银行预期的利润=3%+1%+1%+1.5%=6.5%
17. 若流通于银行体系之外的现金500亿元,商业银行吸收的活期存款6000 亿元,其中600亿元交存中央银行作为存款准备金,试计算货币乘数。
11.m=(C+D)/(C+R)=(500+6000)/(500+600)=5.9
16. 根据某中央银行的有关资料显示,流通中现金为100亿元,现金提取 率为1%,存款准备金率为4%,请计算: 1.基础货币;2. 银行存款;3. 货币供应量;4. 货币成数。
16.1在一国的银行体系中,商业银行的存款准备金总额为5万亿元,流 通于银行体系之外的现金总额为3万亿元,该国的广义货币供应量M2为 40万亿元,试计算该国的广义货币乘数、各类存款总额以及现金提取率。
解:(1)已知C=3,R=5, Ms=40, B=C+R,m=Ms/B=40/(3+5)=5 (2) m=(C+D)/(C+R)=(3+D)/(3+5) D=5*8-3=37万亿元 (3)C/D=3/37=8%
金融理论与实务的公式(自考)
重要公式1.贷款的定价:(1)贷款收入=本金*贷款利率(+补偿余额*负担负率)(2)实际使用金额=本金-补偿余额等(3)贷款利率的计算=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润(加成贷款定价法)(4)税前收益率的计算=贷款总收入/借款人实际使用金额(成本收益定价法)2.利息(1)单利=本金*利率*存期(2)复利=本金*(1+利率)存期3. 股票收益率(1)股票收益率=资本收益率+股息收益率={(卖出价格-买入价格)+每股收益}/买入价格(2)收益额=资本收益+股息收益={(卖出价格-买入价格)*买股数量+股息收益}4.派生存款(1)存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款*1/(存款准备率+提现率+超额准备率)(2)派生存款总额=存款总额-原始存款额3)存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/(存款准备率+提现率+超额准备率)5.货币需要量P281、296(1)流通中货币需要量= 一定时期中待销售的商品数量*单位商品价格/单位货币流通速度(2)单位纸币代表的价值量=流通中金币需要量(货币需要量)/流通中纸币总量(货币供给量)(3)货币供给量*单位货币流通速度=待销售商品价格总额= 一定时期中待销售的商品*单位商品价格6.货币乘数(1)基础货币(B)=R(存款准备金率)+C(流通于银行之外的现金)(2)货币供给量(MS)= C(流通于银行之外的现金)+D(3)货币乘数(m)=货币供给量(MS)/B(基础货币)=(C+D)/(C+R)=(C/D+1)/(C/D+R/D)C/D:现金提现率R/D:存款准备金率7. 货币层次供应量(1)M1=M0(流通中现金)+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款(2)M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款(城乡居民储蓄存款)+其他存款8.融资额=到期值-到期值*贴现率*到期期限9.呆账准备金(1)普通呆账准备金=(贷款总额-专项贷款准备金)*规定的比例(2)呆账准备金=普通呆账准备金+专项呆账准备金。
金融理论与实务计算题公式大全和重点章节
《金融理论与实务》计算题专题1、(2001年)2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
2、(2003-4)2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。
3、(2004-7)甲企业准备向银行借款100万元,期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?4、(2006-7)某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款;2003年10月35、(2007-7)甲企业准备向银行借款50万元,期限为3年。
A银行3年期贷款的年利率为6.5%,单利计息;B 银行3年期贷款的年利率为6%,按年复利计息。
请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。
6、(2008-4)企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款,贷款期限为两年,年利率为6%,按复利计息,到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
7、(2008-7)王五从银行贷款50万元,贷款年利率为5%,期限为两年,到期一次还本付息,请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
知识要点二:名义利率和实际利率(从利率是否包括对通货膨胀的补偿角度,利率可分为名义利率和实际利率)1、(2005-4)2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
金融理论与实务
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率三、利息的计量1.单利法单利计息是指只按本金计算利息,而不将已取得的利息额加入本金再计算利息。
其计算公式为:C=P×r×n其中,C表示利息,P表示本金,r表示利率,n表示年限。
2.复利法复利计息与单利计息相对应,它要将上一期按本金计算出来的利息额并入本金,再一并计算利息。
其计算公式为:C=P[(1+ r)n-1]03.04--32.2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。
答:单利:I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*(1-20%)=96000元复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*(1-20%)=99891.2元04.07--32.甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?答:中资单利:I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
05.04--32.2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
答:.单利计息: I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*(1-20%)=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%06.04--31.A银行决定向其客户甲发放一年期贷款1000万元,年利率为10%,但A银行要求客户甲将贷款额度的20%作为补偿余额存入本银行,在不考虑存款利息成本的情况下,试计算A银行此笔贷款的税前收益率。
《金融学知识理论与实务》计算题及公式大全.doc
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率(一)利息的计算1.2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
单利计息:I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*(1-20%)=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
. 单利:I=P*R*N=100000*3%*3=9000元税后所得=9000*(1-20%)=7200元复利:本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7*(1-20%)=7418.16元3.2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。
单利:I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*(1-20%)=96000元复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*(1-20%)=99891.2元4.甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?中资单利:I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利:本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
《金融理论与实务》公式
《金融理论与实务》公式首先,就是利率相关的公式。
利率是金融市场中最基本的概念之一,以下是一些与利率相关的公式:1.简单利率计算公式:简单利率=(利息/本金)×时间2.复利计算公式:复利=本金×(1+年利率)^时间-本金3.折现公式:折现价值=终值/(1+利率)^时间4.现值计算公式:现值=终值/(1+年利率)^时间接下来介绍一些股票和证券相关的公式:1.股票的预期收益率公式:预期收益率=(股息+预期资本增值)/股票价格2.股票的股息收益率公式:股息收益率=股息/股票价格3.股票价格的计算公式:股票价格=预期下一年股息/(预期收益率-预期资本增值)4.证券的期望收益率公式:期望收益率=(本年利息收入+预期增值)/买入价此外,还有一些与风险和回报相关的公式:1.风险的计算公式:风险=标准差/平均回报2.夏普比率公式:夏普比率=(超额回报-无风险利率)/组合的标准差3.资本资产定价模型(CAPM):预期回报=无风险利率+β值×(市场回报率-无风险利率)4.资产组合的预期回报率公式:预期回报率=∑(投资比例×预期单个资产回报率)最后,介绍一些与财务分析和公司估值相关的公式:1.财务杠杆比率公式:财务杠杆比率=资产净值/股东权益2.债务杠杆比率公式:债务杠杆比率=总负债/股东权益3.自由现金流公式:自由现金流=税前利润+折旧-资本开支-净营运资本变化4.公司估值的市盈率法:市盈率=公司市值/净利润以上仅是《金融理论与实务》中的一部分公式,还有很多其他的重要公式没有一一列举。
这些公式可以帮助读者深入了解金融理论和实践,并在实际应用中进行计算和分析。
读者在学习和应用这些公式时,应该深入理解其原理,并结合实际情况进行灵活运用。
金融理论和实务计算题公式实例
《金融理论与实务》公式1. 货币购买力指数=1/物价指数2. 利率:R=I/P(R为利率;I为利息;P为本金。
)3. 单利:I=P•R•T(P为本金;R为利率;T为借贷的时间)4. 复利:A=P•(1+ r)n(A为本利和;P为本金;r为复利率;n为复利的期数。
)5. 贴现利息=汇票面额×实际贴现天数×月(年)贴现利率÷30(360)P(贴现金额即贴现实得金额)=汇票面额—贴现利息6. 债券持有期收益率:Y= I1/ P0+(P1-P0) / P0 =利息收益率+资本收益率(Y为收益率;I1为一个时期(年或月)利息或债券收益;(P1-P0)为一个时期(年或月)的资本收益;I1/ P0 为(年或月)利率或债券收益率;(P1-P0) / P0为(年或月)资本收益率。
)到期收益率r的计算根据公式Pb=C/(1+r)+C/(1+ r)2 +…f/(1+ r)n 推导出(Pb为债券的当期市场价格;f为债券的面值;C为年利息;r为到期收益率;n为距到期日的年限。
)7. 基金的单位净值=(总资产-总负债)/基金总份额=基金资产净值/基金总份额累计单位净值=基金的单位净值+基金成立后累计单位派息金额基金认购份额=认购金额×(1-认购费率)/基金单位面值申购份额=申购金额×(1-申购费率)/申购日基金单位净值赎回金额=(赎回份数×赎回日基金单位净值)×(1-赎回费率)8.名义利率与实际利率:R=r+i(R为名义利率;r为实际利率;i为通货膨胀率。
)9.马克思货币必要量:流通中货币需要量=商品销售数量×单位商品价格/单位货币流通速度10. 凯恩斯的货币需求论述:M=M1+M2=L1(Y)+L2(r)11. 欧文•雪莱的货币需求论述:MV=PT或P=MV/T12. 弗里德曼的货币需求论述:略13. 货币的三个层次:M0=流通中现金M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款14. 商业银行存款派生能力:存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款×1/存款准备率派生存款总额=存款总额-原始存款额存款总额=原始存款×1/(存款准备率+提现率+超额准备率)存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/(存款准备率+提现率+超额准备率)15. 基础货币:B=R+C(B为基础货币;R为商业银行保有的存款准备金(含法定存款准备金和超额准备金);C为流通与银行体系之外的现金。
金融理论与实务计算题汇总
• 答案 : • 1)利息=50000*2.78%=1390 • 利息税=1390*5%=69.5 • 实际利息=1390-69.5=1320.5 • 2)实际收益率=名义利率-通货膨胀率
=2.78%-4.6%=-1.82%
二、派生存款、货币乘数
• 1、在一国的银行体系中,商业银行的 存款准备金总额为5万亿元,流通于银 行体系之外的现金总额为3万亿元,该 国的广义货币供应量M2为40万亿元, 试计算该国的广义货币乘数、各类存款 总额以及现金提取率。
三、股票收益
• 1、某企业以每股8元的价格购进甲公司 股票10万股,一年后以每股9元的价格 卖出,期间享受了一次每10股派1.5元的 分红,在不考虑税收和交易成本的情况 下,试计算该企 业此笔投资的年收益 率。
• 答案: • 投资收益率=投资收益/投资成本 • =(股票价差收益+股利) • =[(9-8)*10+(1.5/10)*10]/8*10
六、金融衍生工具
• 1、某中国公司预计8月1O日将有一笔100万美 元的收入。为防止美元汇率下跌而蒙受损失, 5月该公司买入1份8月1O日到期、合约金额为 100万美元的美元看跌期权(欧式期权),协定 汇率为1美元=6.5元人民币,期权费为3万元人 民币。若该期权合约到期日美元的即期汇率 为1美元=6.45元人民币,那么,该公司是否会 执行期权合约?并请计算此种情况下该公司的 人民币收入。
• 实际收益率=名义利率-通货膨胀率
• 3.5% -(102.8%-100%)=0.7%
• 5、2007年1月1日,某人在中国工商银 行存入一年期定期存款5万元,若一年 期定期存款年利率为2.78%,单利计息, 请计算利息所得税为5%时,此人存满 一年的实得利息额。若2007年通货膨胀 率为4.6%,不考虑利息税,请计算此人 此笔存款的实际收益率。
金融理论与实务计算题公式大全和重点章节
金融理论与实务计算题公式大全和重点章节《金融理论与实务》计算题专题1、(2001年)2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
2、(2003-4)2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。
3、(2004-7)甲企业准备向银行借款100万元,期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,单利计息;外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低?4、(2006-7)某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款;2003年10月35、(2007-7)甲企业准备向银行借款50万元,期限为3年。
A 银行3年期贷款的年利率为6.5%,单利计息;B 银行3年期贷款的年利率为6%,按年复利计息。
请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。
6、(2008-4)企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款,贷款期限为两年,年利率为6%,按复利计息,到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
7、(2008-7)王五从银行贷款50万元,贷款年利率为5%,期限为两年,到期一次还本付息,请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
知识要点二:名义利率和实际利率(从利率是否包括对通货膨胀的补偿角度,利率可分为名义利率和实际利率)1、(2005-4)2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款的实际收益率。
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2019年10月《金融理论与实务》计算题及公式汇总(考前1个月用)第三章利息与利率(一)利息得计算1、2004年1月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元,若一年期定期存款年利率为2%,单利计息,请计算利息所得税为20%时,此人存满一年得实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税,请计算此人此笔存款得实际收益率.单利计息:I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*(1—20%)=1600元实际收益率=名义利率—通货膨胀率=2%—4%=-2%2、2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法与复利法分别计算在利息所得税为20%得条件下此人存满三年得实得利息额。
、单利:I=P*R*N=100000*3%*3=9000元税后所得=9000*(1-20%)=7200元复利:本利与=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272、7元利息=109272、7-100000=9272、7元税后所得=9272、7*(1-20%)=7418、16元3、2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法与复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年得实得利息额。
单利:I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*(1-20%)=96000元复利:本利与=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=112=124864元税后所得=124864*(1-20%)=99891、2元4、甲企业准备向银行借款1,000,000元,期限为2年。
中资银行2年期贷款得年利率为5、52%,单利计息;外资银行同期限贷款得年利率为5、4%,按年复利计息.请比较甲企业向哪家银行借款得利息成本低?中资单利:I=P*R*N=1000000*5、52%*2=110400元外资复利:本利与=P(1+r)n=1000000*(1+5、4%)2=1110916元利息=111=110916元甲企业向中资银行借款得利息成本低。
(二)收益得计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手(1手=100元面值),持有整整一年后以140元卖出,期间还享受了该品种每年一次得付息,年利率11、8%。
此人获得得年均收益率就是多少?每手总收益=(140—110)*10+1000*11、8%=418元收益率=418/1100*100%=38%第五章商业银行(一)利率得定价1、一笔贷款为200万元,如果银行为了筹集该笔资金以10%得利率发行存单,那么,筹集资金得边际成本就就是10%.银行发放与管理这笔贷款得经营成本为2%,为了补偿该笔贷款可能发生得违约风险损失为2%,银行预期得利润水平为1%,请计算该笔贷款得利率水平.贷款利率=筹集资金得边际成本+银行得其她成本+预计违约风险补偿费用+ 银行预期利润=10%+2%+2%+1%=13%2、银行发放一笔金额为100万元得贷款,为筹集该笔资金,银行以8%得利率发行存单,发放与管理该笔贷款得经营成本就是2%,可能发生得违约风险损失为2%,银行预期得利润水平为1%,试计算银行每年收取该笔贷款得利息就是多少?贷款利率=筹集资金得边际成本+银行得其她经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期得利润=8%+2%+2%+1%=13%,利息=本金*贷款利率=100*13%=13万元3、一笔贷款为100万元,如果若干大银行统一得优惠利率为8%,为了补偿该笔贷款可能发生得违约风险损失为3%,补偿期限风险损失为2%,计算该笔贷款得利率水平贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水=8%+3%+2%=13%4、某户向银行申请500万元得信用额度,贷款利率为15%,客户实际使用金额为500万元,(1)请计算该银行贷款得税前收益率;(2)如果银行决定要求客户将贷款额度得20%作为补偿余额存入该银行,并对补偿余额收取1%得承担费,请计算该银行贷款得税前收益率。
(1)贷款收入=500*15%=75万元借款人实际使用金额=500万元银行贷款税前收益率=75/500=15%(2)贷款收入=500*15%+500*20%*1%=76万元借款人实际使用金额=500-500*20%=400万元银行贷款税前收益率=76/400=19%5、某银行以年利率3%吸收了一笔100万元得存款。
若银行发放与管理贷款得经营成本为1%,可能发生得违约风险损失为1%,银行预期利润水平为1、5%,根据成本加成贷款定价法,该银行把这笔资金贷放出去时得最低贷款利率应该就是多少?解:贷款利率=筹集资金得边际成本+银行得其她经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期得利润=3%+1%+1%+1、5%=6、5%(二)投资收益计算1、某银行购买一年期面值40000元国债,贴现率为8%, 到期收回本金40000元,该银行得利息收益就是多少?该银行购进时得总价=40000—40000*8%=36800元银行利息收益=40000—36800=3200元2、若某银行购买了某企业发行得面值100元得30000张证券,票面利率为10%,期限为5年,请计算该银行5年能获得利息收入多少元?该银行五年共获得利息收入=100*30000*10%*5=1500000元3、如果银行以每股20元得价格购进某种证券10000股,一个月后该行以每股40元得价格全部售出,请计算资本收益率。
、资本收益=(40-20)*10000=200000元(三)呆账准备金1.某银行现有贷款1000万元,其中关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50万元、损失贷款10万元,银行除正常提取特殊呆账准备金外,还按1%得比例提取普通准备金.计算该银行应该提取得呆账准备金总额。
根据规定关注、次级、可疑、损失类贷款分别按5%、20%、50%、100%提取专项准备金,专项准备金总额为:200×5%+100×20%+50×50%+10×100%=65万元普通准备金=(贷款总额—专项准备金)×提取比例=(1000-65)×1%=9、35万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=65+9、35=74、35万元2.一家银行现有一笔500万元得可疑类贷款,普通呆账准备金率2%,这笔贷款应提取多少呆账准备金?专项准备金总额为:500×50%=250万元普通准备金=(贷款总额-专项准备金)×提取比例=(500-250)×2%=5万元呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金=250+5=255万元第十一章货币供求与均衡(一)马克思货币需要量计算1.若一定时期内货币流通次数为5次,同期待销售得商品价格总额为8000亿元,则流通中得货币需要量为多少?如果中央银行实际提供得货币供给量为2000亿元,请问流通中每1元货币得实际购买力就是多少?流通中得货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中得纸币总量=1600/2000=0、82、设一定时期内待销售得商品总额为20亿元,同期货币流通速度为4,试计算流通中得货币需要量.若实际流通中得货币量为6亿元,请计算单位货币得实际购买力。
流通中得货币需要量M=PQ/V=20/4=5亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中得纸币总量=5/6=0、83ﻫ(二)商业银行派生存款得计算ﻫ1、某银行吸收到一笔100万元现金得活期存款,法定存款准备金率为6%,出于避险得考虑,该行额外增加在中央银行存款3万元,后来存款单位提出1万元现金发放工资,试计算这笔存款可能派生出得最大派生存款额。
存款总额D=A*1/(r+c+e)A=100万r=6% c=1/100=1% e=3/100=3%D=100*1/(6%+1%+3%)=1000万元派生存款=存款总额—原始存款=1000-100=900万元2.假设某商业银行吸收到100万元得原始存款,经过一段时间后,银行体系最终得派生存款为300万元。
若商业银行得法定存款准备率为6%,客户提取现金比率为10%,试计算商业银行得超额准备率。
存款总额D=A*1/(r+c+e)派生存款=存款总额-原始存款300=存款总额—100存款总额=400万元100×1/(6%+10%+e)=400超额准备金率=9%3、设某银行吸收到一笔100万元得活期存款,除按6%得规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%得准备金。
此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元得现金用以发放工资.试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=100×1/(6%+9%+10%)=400万元派生存款=存款总额-原始存款=400—100=300万元4、某商业银行吸收原始存款5000万元,其中1000万元交存中央银行作为法定准备金,1000万元作为存款备付金,其余全部用于发放贷款,若无现金漏损,请计算商业银行最大可能派生得派生存款总额.存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=5000×1/(20%+20%)=12500万元派生存款=存款总额-原始存款=12500-5000=7500万元5、设原始存款500万元,法定存款准备金率为6%,超额存款准备金率为6%,提现率为8%,试计算整个银行体系创造得派生存款总额。
存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=500×=2500(万元)派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500—500=2000(万元)6、当原始存款为1000元,存款总额为5000元,存款准备金率为15%, 计算提现率。
存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)5000=1000*1/(15%+提现率)提现率=5%(三)货币乘数得计算1、假设存款准备金率为10%,货币乘数为4。
试计算现金提取率.如果现金提取率下降到原来得,存款准备金率不变,那么新得货币乘数就是多少(1)货币乘数m=(1+C/D)/(C/D+R/D)注:c/d就是提现率r/d就是法定存款准备金率=(1+C/D)/(C/D+10%)=4提现率C/D=20%(2)货币乘数m=(1+C/D)/(C/D+R/D)=(1+10%)/(10%+10%)=5、52、若流通于银行体系之外得现金500亿元,商业银行吸收得活期存款6000亿元,其中600亿元交存中央银行作为存款准备金,试计算货币乘数。