财务支出管理办法

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农村财务支出管理制度

一、总则

为规范农村财务支出管理，强化财务监督，保障农村经济发展和村民福祉，根据相关法律法规和政策规定，制定本管理制度。

二、管理范围

本管理制度适用于所有农村财务支出活动，包括但不限于村民集资、基础设施建设、社会扶贫帮困等。

三、支出审批

1. 农村支出必须经过相应的程序审批。村民集资项目需经村民代表大会通过，基础设施建设项目需经村委会审批，其他支出项目需报镇政府批准。

2. 村民集资项目应按照集资计划进行使用，不得随意挪用。

3. 基础设施建设项目必须经过招投标程序，选取合适的承建单位。

四、财务管理

1. 农村每年需制定财务预算，明确收支情况，做到预案可行。

2. 农村支出必须有专门的财务人员负责，做到款项清晰明了。

3. 农村财务支出必须按照预算支出，不得超支。

5. 农村财务必须有独立的账目和账册记录，确保财务数据真实可靠。

六、监督管理

1. 农村财务支出活动必须接受相关部门的监督，定期接受审计。

2. 农村支出项目必须向村民公布，接受监督。

3. 对于违规使用资金的情况，必须依法追究责任。

七、违反规定处罚

对于违反农村财务支出管理制度的行为，将按照相关法律法规进行处罚，包括但不限于责任追究、行政处罚等。

八、本制度解释权

本管理制度的解释权归农村委会所有，最终解释权归本村委员会。

以上为农村财务支出管理制度，制度经过多方讨论与研究，旨在保障农村财务支出的合理性和规范性，促进农村经济的健康发展。希望各相关部门和村民共同遵守，共同维护。

财务—支出管理制度

财务—支出管理制度是指一个组织或机构针对支出预算、审批、执行和监控等方面制定的一系列规章制度和流程。这个制度的目的是确保组织的资金使用合理有效，遵守规定的预算，避免资源浪费和滥用。

1. 支出预算制定：组织在每个财务年度开始前，制定整体预算和各部门/项目的预算。预算应包含细分的支出项目和金额。

2. 支出审批流程：组织设立审批流程，规定各级管理人员可以审批的支出额度，超过额度需上级审批。

3. 银行支付制度：规定资金支付必须通过银行进行，禁止现金支付。制定相关流程和规定，确保资金支付的安全和准确性。

4. 支出执行机制：明确各部门/项目的支出职责和权限，设立预算执行责任人，确保支出按照预算和审批程序执行。

5. 支出监控：设立财务部门或专门的支出监控机构，对支出进行定期审计，确保支出的合规性和有效性。

6. 资金管理：制定现金管理制度，规定资金的储备、使用和管理流程，确保资金的安全和合理利用。

7. 报销管理：制定报销管理制度，规定员工的报销范围和标准，设立报销审批流程，确保报销的合规性和准确性。

8. 支出记录和报表：要求各部门/项目按照规定记录和报告支

出情况，制定相关的支出报表，确保支出数据的真实和准确。

9. 外部支出合作管理：对于与外部机构或个人的支出合作，制定相关合作协议和流程，确保合作的合法性和规范性。

财务—支出管理制度的实施需要组织全体成员的配合和执行，

需要定期的评估和调整，以确保制度的有效性和适应性。

国企财务支出管理制度

一、总则

为规范国企的财务支出管理，提高财务资源利用效率，保证企业经济效益和社会效益的实现，根据《国有企业法》等相关法律法规，制定本制度。

二、管理范围

本制度适用于国有企业的财务支出管理，包括但不限于人员工资、购置设备、采购原材料、支付业务费用等方面。

三、财务支出编制

1.企业应当根据年度经营计划和预算编制财务支出计划，明确各项支出的预算额度，并将

支出计划报送公司相关部门审批。

2.支出计划应当合理，充分考虑企业的实际经营情况和市场变化，确保各项支出在合理范

围内，避免超支情况的发生。

3.支出计划编制应当充分考虑节约成本、降低支出、提高效率的原则，合理安排各项支出

的时间和金额。

四、支出审批流程

1.各级管理部门在审批支出计划时，应当进行严格审批，确保支出计划符合国家法律法规

和企业管理规定。

2.支出计划的审批流程应当明确，包括审批权限、审批程序、审批要求等方面，确保审批

程序合法、公正、透明。

3.对于特殊支出或超出预算的支出，应当经过专门审批程序，确保支出合理、节约、合规。

五、支出执行管理

1.企业应当建立健全支出执行管理制度，明确责任人和执行程序，确保支出的合规性和效

益性。

2.在支出执行过程中，应当及时核实支出事项的合规性和合理性，防止出现不合规支出或

超支的情况。

3.对于超支情况，企业应当及时采取控制措施，调整预算计划，避免出现资金使用不当的

情况。

六、财务支出监督

1.企业应当建立财务支出监督机制，加强对支出执行的监督检查，防止出现挥霍浪费情况。

2.定期对财务支出情况进行检查，确保支出的合规性和效益性，防止出现违规行为。

财务支出管理办法

1. 引言

财务支出是企业运营中不可或缺的一部分，它涉及到预算的制定、资金的分配以及支出的审批等方面。一个科学合理的财务支出管理办法对于企业的财务稳定和经营效益具有重要意义。本文将介绍一种有效的财务支出管理办法，旨在帮助企业更好地控制支出，并最大程度地提高资金利用效率。

2. 预算制定

预算制定是财务支出管理的第一步。企业需要根据过去的财务数据以及未来的经营计划，制定一个详细的财务预算。财务预算应该包括各项支出的具体数额和时间安排，以及对于支出的合理性和必要性的评估。预算制定需要考虑到企业的经营目标和财务状况，同时也需要考虑到行业的特点和市场变化的影响。

3. 支出审批

支出审批是财务支出管理的核心环节。企业应当建立一个严格的支出审批制度，明确支出的权限和程序。对于各项支出，应当有相应的审批流程，要求经过多级审批才能最终得到批准。审批过程应当充分考虑预算限制和支出的合理性，以及与其他项目的关联性。审批人员应当具备相应的财务知识和判断力，确保支出的合规性和经济效益。

4. 资金分配

对于已经获得审批的支出，企业需要进行合理的资金分配。资金分

配应当根据支出的紧急程度和重要性进行优先排序，确保关键项目的

资金得到及时的保障。同时，企业还需要考虑到各项目之间的资金转

移性，以及调整预算的灵活性。资金分配需要在预算范围内进行，对

于超出预算的支出需要及时调整和报备。

5. 支出的核实与清算

支出的核实与清算是财务支出管理的后续工作。企业需要建立一个

完善的支出核实和清算流程，确保支出的真实性和准确性。核实和清

财务—支出管理制度

1. 背景介绍

在企业的正常经营活动中，支出管理是财务管理的一个重要方面。一个严格规范的支出管理制度能够确保企业在支出过程中的合规性、高效性和准确性，并为企业提供决策依据和风险控制。本文旨在详细介绍财务支出管理制度的重要性、关键内容和实施流程。

2. 财务支出管理制度的重要性

2.1 保障企业资金的合理使用

财务支出管理制度能够确保企业资金的合理使用，避免资金的滥用、浪费和挪用。通过制定明确的支出规定和流程，每一笔支出都需要合法合规的审批和凭证，有效控制资金的流动与使用。

2.2 提高财务管理的准确性和透明度

一个完善的财务支出管理制度能够确保支出信息的准确性和透明度。通过规范的凭证管理和记录，财务部门可以准确追踪每一笔支出的来源、用途和金额，避免错误和虚假支出信息的产生，提高财务管理的准确性和可信度。

2.3 风险控制和预防内部失职

制定和执行财务支出管理制度有助于风险的控制和内部失职的预防。通过明确规定审批权限、规范审批流程和加强内部监控，能够对支出风险进行有效控制，并防止内部人员违规操作、滥用职权等行为。

3. 财务支出管理制度的关键内容

3.1 支出审批流程

明确规定支出的审批流程是财务支出管理制度的关键内容之一。该流程应考虑到不同支出种类的特点和金额的大小，设置相应的审批层级和权限，并规定各级审批人员的职责和权限。

3.2 凭证管理

财务支出管理制度应明确规定凭证的管理要求，包括凭证的格式、编号、保存和归档等。同时，还应规定凭证的审核和复核机制，确保凭证的真实性和完整性。

财务管理制度费用开支管理办法

1. 费用开支管理原则

合理性原则：费用开支必须合理，符合公司的财务目标和经营策略。

经济性原则：费用开支应以经济效益最大化为目标，确保资源的有效利用。

透明性原则：费用开支应及时、准确地进行记录和报告，确保信息的透明和可追溯性。

规范性原则：费用开支应按照相关的法律法规和公司内部规定进行执行。

2. 费用预算管理

2.1 费用预算编制

拟定年度费用预算，包括各项费用的预算总额和分项预算。

根据公司的财务目标和经营策略，确定费用预算的指标和考核标准。

费用预算编制应经理层审批，并及时进行更新和调整。

2.2 费用预算执行

费用开支必须严格按照预算执行，超出预算的开支需要经过相关审批程序。

监控费用执行情况，定期进行费用结算和分析，及时采取措施纠正偏差。

3. 费用审批管理

3.1 费用审批流程

制定费用审批流程，明确各个层级的审批权限和责任。

费用申请需经过预算责任人审批，超过一定金额或涉及特殊费用的需经过高层审批。

3.2 费用审批准则

费用审批需符合公司的财务目标和经营策略，确保费用的合理性和经济性。

费用审批应尽量遵循公正、公平和透明的原则，避免出现内部人员的利益冲突。

4. 费用控制管理

4.1 费用分类和归集

对各项费用进行分类，明确归集的方法和标准。

费用归集需符合相关的财务准则和会计规范。

4.2 费用控制措施

制定费用控制措施，包括制定费用控制指标、设立费用控制标准等。

监控费用开支情况，及时采取控制措施，避免费用的不必要浪费和滥用。

5. 费用报销管理

5.1 费用报销流程

财务支出管理制度

财务支出管理制度是一个企业内部管理的重要制度之一，它规范了企业财务支出行为，保证了企业资金的合理使用和安全性。下面就是一个约的财务支出管理制度的简要介绍：

一、制度目的

通过建立完善的财务支出管理制度，规范企业内部的财务管理行为，保证资金的正常、合理使用，确保企业的财务安全，提高财务管理的效率和标准化程度。

二、适用范围

本制度适用于企业内部所有的财务支出行为,包括但不限于各项经济合同的签订、付款、报销、借款等。

三、相应责任

1.财务部门：

(1)定期审核各项支出合法性、合理性；

(2)合同审批、支付、报账；

(3)制定并执行财务内部控制制度。

2.各部门：

(1)编制年度预算及预算执行报表；

(2)提出支出申请，按程序送达财务部门。

3.职工:

(1)遵守本制度；

(2)认真填写各项财务申请表，提供真实、准确、完整的证明材料；

(3)认真查验各项报销单据、借款单据等。

四、财务预算

财务部门每年制定全年预算，经公司领导审核后执行。预算具体实行方法详见企业内部预算制度。

五、财务审批程序

1支出申请

各部门提出支出申请，内容必须真实、清晰、完整、具体，附有相应的证明材料,并按制度规定的流程送达财务部门。

2•审批流程

(1)财务部对支出申请进行审批，对审核通过的申请进行支付；

(2)对于制度规定需要总经理签字的支出申请，总经理在财务部办公室对支出申请进行签字后，再进行支付；

(3)公司领导对重要的支出申请进行审批，并在签字后送至财务部。

3.报账

职工如有需要报销的费用，在获得领导批准之后，按照制度规定的操作流程进行报账。

财务支出管理制度

1. 引言

财务支出管理制度是为了规范和管理企业的财务支出流程和控制成本而制定的一套制度。本制度的目的是确保财务支出的合规性、有效性和透明度，以及降低企业的风险和提高盈利能力。本文档将详细介绍财务支出管理制度的各项内容和操作流程。

2. 财务支出管理原则

在制定财务支出管理制度时，需要基于以下原则：

2.1. 合规性原则

财务支出必须符合相关法律法规和企业内部规定，遵守税收、会计、审计等方面的规定，不得违反法律法规进行支出。

2.2. 经济性原则

财务支出应合理高效，最大限度地节约成本，并确保所购买的物品和服务符合企业需求和质量标准。

2.3. 透明度原则

财务支出的决策和执行过程应透明，相关信息应及时记录和报告，以便内外部相关方监督和审查。

2.4. 管理原则

财务支出应有专门的人员和制度进行管理，确保资金的合理分配和使用。

3. 财务支出流程

财务支出流程主要包括预算编制、支出申请、审批流程、支付和结算等环节。具体流程如下：

3.1. 预算编制

每年初，企业应根据业务发展计划和财务状况，制定年度财务预算。预算编制要全面、科学，并经过相关部门和领导的评审和批准。

3.2. 支出申请

各部门根据实际需求，向财务部门提出支出申请。支出申请需包括项目名称、

金额、用途、预计时间等相关信息，并由部门负责人签字确认。

3.3. 审批流程

财务部门根据支出申请的金额和性质，按照公司内部审批制度，进行审批流程。审批流程涉及部门负责人、财务主管等岗位的参与。

3.4. 支付和结算

经过审核和审批的支出申请，财务部门进行支付和结算。支付方式可以是银行

支出管理制度

在快速变化和不断变革的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有合理性和合法性分配功能。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编帮大家整理的支出管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

支出管理制度1

根据本校的具体情况，为规范本校财务收支，特制订收入与支出管理和核算制度。具体内容如下：

一、财务收入

严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费，由财务部门按收费项目开具发票或收据，并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

二、财务支出

1、一切货款的.支付，必须按照付款约定期，由经办人员填写付款申请单，部门负责人审批，财产管理人员办理入库手续，会计复核，经校长审批后方可付款。

2、一切工程款必须有双方签订的合同或协议，工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、总务主任及经办人签字方可付款。

3、一切日常费用的报销支出，必须由经手人签字，根据金额大小经主管校长或总务主任审批后方可付款。

4、严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。

三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督

1、对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补全或更正。

2、对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

3、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4、对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。

5、将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。

财务支出管理制度

一、制度概述

财务支出管理制度是指企业为了规范财务支出行为，合理控制支出预算，提高财务管理效益而制定的一系列规章制度。该制度包括了财务支出的各项管理流程、权限设定、审批程序等，旨在保证企业的资金使用合理、稳定和透明。

二、财务支出流程

1. 支出预算编制

企业应按照年度财务预算计划对支出预算进行编制。预算编制流程如下：•设定编制周期和目标

•收集相关数据和信息

•制定预算编制计划

•制定预算细则和模板

•分配预算编制任务

•预算编制提交审核

2. 支出申请和审批

企业员工在需求发生时，应提出支出申请。支出申请流程如下：

•员工填写支出申请单

•支出申请单经所在部门经理审核

•审核通过的支出申请单提交财务部审核

3. 费用核销和报销

经过财务部审核的支出申请，可以进行费用核销和报销流程。

•员工在支出完成后，填写费用核销单

•财务部对费用核销单进行审核

•财务部根据费用核销单进行报销

三、权限设定

为了保证财务支出的合法和规范，企业应根据岗位职责和工作需要设定不同的权限。权限设定如下：

•部门经理：有权审核支出申请单，并决定是否提交给财务部审核。

•财务主管：有权审核支出申请单，核对费用核销单，并决定是否进行报销。

•财务总监：有权审核支出申请单和费用核销单，并决定是否进行报销。

四、支出审批程序

为了确保财务支出的合规性和合理性，企业应制定明确的审批程序。支出审批

程序如下：

1.部门经理对支出申请单进行审核，并批准或拒绝。

2.财务主管对已通过部门经理审核的支出申请单进行审核，并批准或拒

绝。

3.财务总监对已通过财务主管审核的支出申请单进行审核，并批准或拒

财务—支出管理制度

一、总则

为规范公司财务支出行为，提高资金使用效率，制定本制度。本制度适用于公司内所有财务支出活动，包括但不限于日常开支、采购、报销等。

二、支出审批流程

1. 一般支出（小额支出）：由部门负责人审批，并填写支出申请表，在财务系统中进行登记。金额超过5000元的支出需要公司总经理审批。

2. 大额支出：需经过公司总经理审批，并填写支出申请表，在财务系统中进行登记。

三、支出预算与控制

1. 各部门负责人应按照公司年度预算进行支出计划，提前汇报给财务部。

2. 财务部将根据各部门的支出计划进行资金的划拨和控制，确保支出按照预算进行。

四、采购管理

1. 采购需提前向财务部提出采购申请，包括采购物品的名称、数量、单价、供应商等信息，并附上相关证明文件。

2. 财务部根据采购申请进行评估，并与采购部门协商确定采购计划。

3. 采购部门按照采购计划进行供应商选择、报价比较等工作，最终确定供应商并进行采购。

4. 财务部对采购合同进行核对，确保采购行为合规并进行付款。

五、报销管理

1. 报销人员应按照公司规定的报销流程和标准进行报销申请，包括填写报销单、附上相关票据和证明文件等。

2. 财务部审查报销申请的合规性，并核对相关票据和证明文件。

3. 若报销申请符合规定，财务部将根据申请进行报销操作，并在财务系统中登记。

4. 若报销申请不符合规定，财务部将通知报销人员进行修改和补充。

六、费用核算和分析

1. 财务部负责对公司支出进行费用核算、分类和分析。

2. 财务部将制定相关报表，向公司管理层提供支出情况的分析报告，为决策提供依据。

财务支出管理制度

财务支出管理制度是指企业内部建立的一套规范和控制财务支出的体系和制度。其目的是确保企业以合理、经济、高效的方式进行财务支出，避免浪费和滥用等问题的发生。下面是一个财务支出管理制度的例子，共计700字。

一、总则

为加强财务支出的管理，确保企业财务资源的合理利用，提高财务支出效益，特制定本制度。本制度适用于公司所有的财务支出行为，包括但不限于费用报销、采购支出、工资与福利、贷款与还款等。

二、支出预算管理

1.每年初由财务部门按照公司发展计划编制年度财务支出预算，并报经公司领导层批准。

2.各部门将年度财务支出预算细分为季度、月度预算，并按照

预算指标执行。

3.预算执行过程中，如果发现支出预算超出的情况，需要提前

向财务部门申请，经过审核后方可超额使用。

三、费用报销管理

1.各部门在发生费用支出后，需要先进行费用报销申请。

2.费用报销申请需要有相关凭证，如发票、收据等，并按照公

司财务验收标准进行审核。

3.经财务审核通过的费用报销申请，才能进行报销。

4.对于特殊费用报销，需要经过公司领导层批准。

四、采购支出管理

1.采购部门负责编制采购计划，并在采购前进行价格调查和供

应商比较。

2.采购操作需按照公司的采购流程和程序执行。

3.采购物资需经过验收，验收标准由财务部门制定。

五、工资与福利管理

1.工资和福利按照公司制定的薪酬政策执行。

2.财务部门负责核算和发放工资，并保证工资的正常发放和及

时到账。

3.福利的发放需按照公司规定的福利政策进行，如员工生日礼物、年终奖等。

六、贷款与还款管理

1.财务部门负责管理公司的贷款事务，包括借款合同的签订、

财务支出管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务支出行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及其下属单位的所有财务支出活动。

第三条财务支出应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，严格执行国家财经法规和公司财务制度。

第二章支出范围与分类

第四条财务支出分为资本性支出、运营性支出和其他支出。

1. 资本性支出：指用于购买固定资产、无形资产等长期资产的支出。

2. 运营性支出：指公司日常运营过程中发生的支出，包括但不限于材料费、人工费、管理费等。

3. 其他支出：指不属于资本性支出和运营性支出的其他支出。

第三章支出审批

第五条财务支出应实行分级审批制度，明确各级审批权限和责任。

第六条单笔支出金额在规定限额以下的，由部门负责人审批；超过限额的，需提交财务部门审核，并由公司高层管理人员审批。

第四章支出程序

第七条财务支出程序应包括预算编制、支出申请、审批、支付和核算等环节。

第八条各部门应根据年度预算和实际需要，提前编制支出计划，并报财务部门备案。

第九条支出申请应详细列明支出内容、金额、用途等信息，并附相关证明材料。

第五章支出控制

第十条公司应建立财务支出监控机制，定期对支出情况进行分析和评估。

第十一条对于超预算或非计划内的支出，应严格审查其必要性和合理性。

第六章支出核算与监督

第十二条财务部门应定期对支出进行核算，确保账目清晰、准确。

第十三条公司应设立内部审计机制，对财务支出进行定期或不定期的审计。

第七章附则

第十四条对违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分或经济处罚。

财务—支出管理制度

1. 引言

本文档旨在规范财务部门对公司支出的管理流程和制度。通过建立科学、合规的支出管理制度，可以有效控制公司支出，并保证财务资源的合理利用。

2. 支出管理流程

2.1 支出申请

任何部门需要进行支出的时候，必须向财务部门提交支出申请，该申请应包括内容：

•支出的详细说明

•预计支出金额

•支出的事由

•支出的时间安排

•支付方式（如支票、转账等）

支出申请应由提交申请的部门负责人签字，并附上相关的支出材料（如发票、合同等）。

2.2 支出审核

财务部门收到支出申请后，应及时进行审核。审核的内容主要包括：

•支出是否符合公司的预算

•支出是否符合相关政策和法规

•支出是否合理且必要

审核通过的支出申请应在财务系统中登记，并进行支出预算的调整。

2.3 支付操作

经过审核后，支出申请可以进入支付操作的阶段。根据支付方式的不同，具体操作如下：

•如果是支票支付，财务部门应及时出具支票，并由负责人签字确认。

•如果是转账支付，财务部门应及时进行汇款，并保存相关汇款凭证。

2.4 支出记录和核对

财务部门在完成支付操作后，应及时记录支出信息，并与银行账户对账，确保支付的准确性和及时性。

3. 支出管理制度

3.1 支出预算

公司每年应制定支出预算，财务部门根据该预算进行支出管理。支出预算的制定应该综合考虑公司的经营情况、发展战略和市场变化等因素。

3.2 支出授权

公司内部对支出进行授权，以确保支出的合法性和合规性。支出授权应根据支出金额的不同进行分级管理。

•小额支出（低于公司规定的金额）由部门负责人授权。

•中额支出（低于公司规定金额的一定比例）由部门负责人和财务主管共同授权。

财务支出管理规定

财务支出管理制度

目的：为了加强公司内部管理,规范公司财务支出手续,特制定本制度.

适用范围∶所有涉及财务借支的人员

责任者∶财务部及相关人员

内容：

一、借款：

1、因公借款：因出差或办理其他公事需要到财务借款者,由本人向主管领导说明情况,填写借款申请单,写明借款事由、金额等,由本系统总监批准,财务部部长审核,总经理审批后方可去财务部办理借款手续.前次借款未报帐者不得再借.

2、非因公借款,原则上不予借支.如情况特殊须经总经理或董事长批准.

二、报销：

1、差旅费：出差人员回公司后,3天之内应到财务部报账,将出差所购车、船票、住宿票等,按出差标准填写、粘贴,按公司出差补助标准计算应得补助,填写差旅报账单,经主管总监批准后,交财务部审核,最后由总经理批准,财务部方能予以支付.

2、其他费用

1生产经营性费用：凭税务部门的正式发票、入库验收单报财务部审核后,送总经理批准报销.

2招待费或其他费用：统一填写费用报销审批表,粘贴好票据,交财务部经理审核,主管总监批准,最后由总经理审批后,财务部支付.

三、差旅费标准：

1、员工出差,首先经部门负责人或主管总监批准后,允许出差.出差时选择好最佳路线,然后按最佳路线购买车票,严格执行公司出差标准未经总经理批准,不得乘坐飞机.

2、市内交通需乘坐公交、地铁,凭票报销,其他杂费一律不再报销.原则上不得乘坐出租车,特殊情况须经总经理批准.

3、出差在外一般不宴请客人或赠送礼品,如果确实需要须请示总经理批准.招待费凭正式发票报销.

4、差旅费标准：

5、住宿费报销必须提供住宿发票增值税票,实际发生额度未达到标准不予补偿,超出标准部分由出差人员自行承担.

公司财务支出审批管理办法-通用制度模板、范文

公司财务支出审批管理办法

第一章总则

第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。

第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。

第三条财务支出范围：

1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；

2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。

第二章财务支出审批流程

第四条财务支出实行逐级审批方式。

资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。

其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。

财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。

第五条个人借款实行逐级审批方式。借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。借款原则上由财务公司转账。

第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。