《出纳会计实务》复习题

《出纳会计实务》期末总复习

一、填写原始凭证

1、

日期 2006年12月8日。购买者：黄河公司

商品：毛巾被 250条单价 70元皮鞋 140双单价 200元

收款人：王菲开票人：李红

XX市商业零售统一发票

客户名称：发票联 No:000001

2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。（单位负责人：张强会计主管：李员）

借支单

2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款

收据

第二联交款单位年月

日

单位盖章会计出纳经手人

二、填写记账凭证

根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明制证：张山）1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。

收款凭证

付款凭证

2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账）

收款凭证

付款凭证

转账凭证

三、业务题

（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题分，共30分）

1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。

2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。

3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。

4、8日，归还银行3个月期限的借款80 000元。

5、10日，从银行提现金40 000元。

6、10日、以现金40 000元发工资。

7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。

8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。

9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%，款已付。

10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。

期初余额：现金：2200元；银行存款430 000元

现金日记账

答案

一、填写原始凭证

XX市商业零售统一发票

客户名称：黄河公司发票联No:000001

2006年12月8日

收款企业：（盖章有效）收款人：王菲开票人：李红

财务专用章

发票鉴别单位章（财政局）

2、（10分）借支单

2007年6月4日 NO。08517

3、（10分）

收 据

第二联

交款单位 2007年6月 11

日

单位盖章 会计 经手人 刘志

二、填写记账凭证

1、

付款凭证

贷方科目：银行存款 2008年 1 月 4 日 银付字第1号

财务主管XX 记账XX 出纳审核XX

制证

2、

收款凭证

借方科目：库存现金2008年 1 月20 日

现收字第1号

财务主管XX 记账XX 审核XX

2008年1月20 日

转字第×号

会计主管××记账××审核××出纳××制证:张山

三业务题（本大题共小题，共40分）

银行存款日记账

（红线）