出纳实务-银行业务ppt课件

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业务三 银行本票 特点：
1.见票即付；
2.只能在统一票据交换区域内使用，可以用于转账；
3.标明“现金”字样的，可提现，不转账；
4.付款期限:≤2个月
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一、开具银行本票的业务流程
1.填写申请书 P.50
2.审核盖章
P,50
3.生成密码
4.银行办理
5.支付货款
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业务五 汇兑
1. 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 2. 汇兑分为电汇和信汇。
电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行；
信汇就是指邮寄形式。 信汇费用更低。 3. 办理流程：
结算业务 申请书
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汇兑会有一定手续费，出纳在办理业务时应 将手续费的单据一并拿回做账务处理。
不 得 转 让 注 意
①、“现金”汇票
②、未填写实际金额或超额 ①、被背书人：收款人全称
②、背书人：出票人
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5、汇票金额起点是500元； 6、提示付款时，必须同时提交： 银行汇票第二联（正联)和银行汇票第三联（解讫通知），缺少任何一联， 银行不予受理。 7、单位不能申请现金银行汇票。
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业务六 银行承兑汇票
1、 银行承兑汇票可以缓解企业资金压力，可在全国范围内使用，
还能背书转让；
2、 是商业汇票的一种，由出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；
3、 付款期限：≤6个月；
4、银行承兑汇票使用流程：
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3、收到承兑汇票的3种处理办法： （1）、到期托收：待银行承兑汇票到期后办理托收票款；
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二、收到转账支票办理流程
1.审核
2.在背面加盖银行预留印签 P.48
3.填写进账单
4.取回进账单（回单）
5.转账成功后收到入账通知书
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二、收到转账支票办理流程
备注：
1. 受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改； 2. 支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。所 以支票日期填写要根据实际情况。 3. 收款单位转账支票背面印章模糊了（此时票据法规定是不 能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转账支票及银 行进账单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手 续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支 票了。
现资金短缺，可以到银行办理贴现：即向银行支付一定
的利息和费用，提前取得银行承兑汇票票款。 贴现利息=票面金额 × 贴现天数 × （月贴现率÷ 30天） （4）、如果银行承兑汇票丢失，是可以挂失的，具体可咨询开户行。
谢谢！
课程开发者：恒企（中国）教育集团产品研发部
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一、开具转账支票的流程
1.查询银行存款余额
2.提出申请并填写《转账支票使用登记簿》
3.填写转账金支票
4.审批盖章
5.办理付款：到银行转账或者将转账支票正联交付给收款人
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P.47
进账单一式三联：第一联回单: 由出票人取回； 第二联贷方记账凭证: 由收款人的开户行留存；
第三联收款通知联: 由收款人留存。
√
个人
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（四）、银行汇票 特点：异地、同城结算
一、开具银行汇票：
二、收到：银行汇票
1.审核： 收款人 日期：有无超期 金额： 印鉴章：是否清晰
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二、收到：银行汇票
2.付款期：≤1个月 3.办理收款流程：
① 盖章：背面
② 填写：进账单
③ 取回回单
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ຫໍສະໝຸດ Baidu 二、收到：银行汇票
4.背书转让：
（2）、背书转让：在银行承兑汇票未到期之前办理背书转让； 背书时盖章错误，可以按照承兑背书人追溯，由盖错印章的 单位出一份证明，具体可咨询银行。 注意：如果背书人在银行承兑汇票上写“不得转让”，那背 书人是不能在进行背书转让的，否则，汇票到期银行会拒绝 受理。
（3）、办理贴现：若企业在银行承兑汇票到期之日前发
出纳实务-银行业务
能力四、银行业务
业务一 业务二 业务三 业务四 业务五
pos机的使用（看视频） 转账支票 银行本票 银行汇票 汇兑
业务二
转账支票
1.概念是单位在同城发生经济业务进行付款的一种 比较方便的结算方式。 2.样式（正面）
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票据样式（反面）
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什么是背书？
背书是指票据持有人将票据权利转让给他人 的一种票据行为。通过背书转让其权利的人称为 背书人，接受经过背书汇票的人就被称为被背书 人。由于这种票据权利的转让，一般都在票据的 背面（如果记在正面就容易和承兑、保证等其他 票据行为混淆）进行的，所以叫做背书。
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二、收到银行本票的业务流程
审核：
1.收款单位：是否本单位
2.印鉴章：是否清晰
3.付款期：≤ 2个月
4.内容：规范
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二、收到银行本票业务
1. 出纳拿着银行本票，审核无误后，就可以到银行 提示付款、收款、背书转让 2. 提示付款 在银行本票的背面盖章：银行预留印签章。 3. 银行本票：公司 个人 个人