第73讲_《外汇管理条例》适用范围、经常项目、资本项目、直接投资与间接投资项下的外汇管理、外债管理

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国家外汇管理局资本项目直接投资外汇业务操作规

范国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务操作规范1. 前言国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务操作规范（以下简称《操作规范》），是为了规范国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务操作行为，保护投资者的权益，促进资本项目直接投资外汇业务的健康发展而制定的。

本规范适用于国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务的所有参与主体，包括但不限于投资者、外汇经纪商和国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇部门。

2. 定义2.1 国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇是指国家外汇管理局附件资本项目直接投资主体将资金直接投入境外市场，并进行外汇交易的行为。

2.2 国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务是指国家外汇管理局附件资本项目直接投资主体与外汇经纪商进行的资本项目直接投资外汇交易及相关业务活动。

2.3 外汇经纪商外汇经纪商是指经国家外汇管理局批准，从事国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇业务的金融机构。

3. 业务流程3.1 开立资本项目直接投资外汇账户3.1.1 材料准备投资者在开立资本项目直接投资外汇账户前需准备以下材料：•身份证明文件•银行开户信息•申请表格（由国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇部门提供）3.1.2 提交申请投资者将准备好的材料提交给国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇部门，并填写相关申请表格。

3.1.3 审核国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇部门对投资者提交的申请进行审核，确保材料的真实性和完整性。

3.1.4 开立账户审核通过后，国家外汇管理局附件资本项目直接投资外汇部门开立资本项目直接投资外汇账户，并将账户信息通知给投资者。

3.2 下单交易3.2.1 选择交易币种投资者在进行交易前需选择交易的币种，并在交易时保持一致。

3.2.2 下单投资者与外汇经纪商进行交互，下达交易订单，并填写相关交易信息。

外汇管理规定介绍

外汇管理规定介绍
外汇管理规定是指各国政府制定的管理和监管外汇交易的法律、法规和政策。

这些规定旨在维护国家经济稳定、保护货币价值、防范外汇风险、促进国际收支平衡和贸易发展。

外汇管理规定在不同国家和地区可能会有所不同，但通常涵盖以下内容：
1. 外汇市场准入：规定了谁有资格参与外汇市场，包括金融机构、企业和个人等。

2. 外汇交易规则：规定了外汇交易的方式、时间、地点和条件等，例如交易所的开市时间、最小交易量、报价机制和交易费用等。

3. 外汇市场监管：指定了监管机构和监管制度，监督外汇市场的运行，防范市场操纵、欺诈和非法交易等。

4. 资本流动管理：规定了资本的跨境流动方式和限制，以控制资本流动风险和维护金融稳定。

5. 外汇储备管理：确定了国家的外汇储备政策和管理机制，包括外汇储备的配置、投资和使用等。

6. 外汇管理措施：针对特定的外汇市场情况和经济状况，制定临时的外汇管理措施，例如限制汇率波动、管制资本外流和干预市场等。

外汇管理规定在国际间的差异较大，有些国家实行严格的外汇管制，限制外汇交易和资本流动，而有些国家则放宽了外汇管
理规定，允许市场自由运作。

外汇交易者和投资者需遵守所在国家或地区的相关法律法规，合法合规地开展外汇交易活动。

中华人民共和国外汇管理条例：是外汇管理的基本行政法规...

中华人民共和国外汇管理条例：是外汇管理的基本行政法规，由国务院于1996年1月29日发布，1996年4月1日起实施，1997年1月14日国务院进行了修改并重新发布。

主要规定了我国外汇管理的基本原则与制度。

外汇：中华人民共和国外汇管理条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。

外汇管理：广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。

境内机构：指中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。

外汇指定银行：指经外汇局批准经营结汇和售汇业务的银行。

驻华机构：指外国驻华外交机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。

来华人员：指驻华机构的常驻人员、短期入境的外国人、应聘在境内机构工作的外国人以及外国留学生等。

外汇账户：境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。

经常项目外汇账户：是外汇账户的一种，是境内机构为保留经常项目外汇，按照境内外汇账户管理有关规定，经外汇局批准或备案开立的外汇账户。

其收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局批准的资本项目项下支出。

资本项目外汇账户：资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。

在此项目下境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的账户称为资本项目外汇账户。

结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。

我国外汇管理条例

我国外汇管理条例外汇是货币行政当局(中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部)以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。

下文是最新的外汇管理条例，欢迎阅读!第一章总则第一条为了加强外汇管理，促进国际收支平衡，促进国民经济健康发展，制定本条例。

第二条国务院外汇管理部门及其分支机构(以下统称外汇管理机关)依法履行外汇管理职责，负责本条例的实施。

第三条本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：(一)外币现钞，包括纸币、铸币;(二)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等;(三)外币有价证券，包括债券、股票等;(四)特别提款权;(五)其他外汇资产。

第四条境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用本条例。

第五条国家对经常性国际支付和转移不予限制。

第六条国家实行国际收支统计申报制度。

国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。

第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。

经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。

第八条中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。

第九条境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外;调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。

第十条国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。

第十一条国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或者可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章经常项目外汇管理第十二条经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。

经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。

境内机构境外直接投资外汇管理规定

境内机构境外直接投资外汇管理规定境内机构境外直接投资外汇管理条例第一章总则第一条为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立(独资､合资､合作)､并购､参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权､控制权或经营管理权等权益的行为。

第三条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)对境内机构境外直接投资的外汇收支､外汇登记实施监督管理。

第四条境内机构可以使用自有外汇资金､符合规定的国内外汇贷款､人民币购汇或实物､无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。

境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。

上款所称自有外汇资金包括:经常项目外汇账户､外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

第五条国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围､管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。

第二章境外直接投资外汇登记和资金汇出第六条外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产､相关权益实行外汇登记及备案制度。

境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。

第七条境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记:(一)书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》(格式见附件1);(二)外汇资金来源情况的说明材料;(三)境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证;(四)境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书;(五)如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证;(六)外汇局要求的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。

中华人民共和国外汇管理条例

中华人民共和国外汇管理条例现行的《中华人民共和国外汇管理》在1996年1月29日发布和1997年1月14日修订的原条例基础上作了全面的修订，共八章五十四条，下面是详细内容。

中华人民共和国外汇管理条例(1996年1月29日中华人民共和国国务院令第193号发布根据1997年1月14日《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇管理条例〉的》修订 2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过)第一章总则第一条为了加强外汇管理，促进国际收支平衡，促进国民经济健康发展，制定本条例。

第二条国务院外汇管理部门及其分支机构(以下统称外汇管理机关)依法履行外汇管理职责，负责本条例的实施。

第三条本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:(一)外币现钞，包括纸币、铸币;(二)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等;(三)外币有价证券，包括债券、股票等;(四)特别提款权;(五)其他外汇资产。

第四条境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用本条例。

第五条国家对经常性国际支付和转移不予限制。

第六条国家实行国际收支统计申报。

国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。

第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。

经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。

第八条中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。

第十条国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。

第十一条国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或者可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。

第73讲_《外汇管理条例》适用范围、经常项目、资本项目、直接投资与间接投资项下的外汇管理、外债管理

第73讲_《外汇管理条例》适⽤范围、经常项⽬、资本项⽬、直接投资与间接投资项下的外汇管理、外债管理第三单元外汇管理法律制度考点01：《外汇管理条例》的适⽤范围（★★★）（P544）1.外汇的概念外汇包括外币现钞（包括纸币和铸币）、外币⽀付凭证或者⽀付⼯具（包括票据、银⾏存款凭证、银⾏卡）、外币有价证券（包括股票、债券）、特别提款权及其他外汇资产。

【例题·多选题】下列各项中，属于我国《外汇管理条例》所规定的外汇的有（）。

（2012年）A.中国银⾏开出的欧元本票B.境内机构持有的纳斯达克上市公司股票C.中国政府持有的特别提款权D.中国公民持有的⽇元现钞【答案】ABCD2.《外汇管理条例》的适⽤范围（1）境内机构和境内个⼈的外汇收⽀或者外汇经营活动，不论其发⽣在境内或者境外，均适⽤该条例。

（2）境内机构，是指境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。

（3）境内个⼈，是指中国公民和在中国境内连续居住满1年的外国⼈，外国驻华外交⼈员和国际组织驻华代表除外。

（4）境外机构和境外个⼈，仅对其发⽣在中国境内的外汇收⽀和外汇经营活动，适⽤该条例。

【例题·单选题】根据外汇管理法律制度的规定，下列外汇收⽀活动中，应当适⽤《外汇管理条例》的是（）。

（2011年）A.美国驻华⼤使洪某在华任职期间的薪酬B.最近2年⼀直居住在上海的美国公民汤姆，出租其在美国的住房获得的租⾦C.美国花旗银⾏伦敦分⾏在⾹港的营业所得D.正在中国短期旅⾏的美国⼈彼得，得知其在美国购买的彩票中了300万美元的⼤奖【答案】B【解析】（1）选项A：外国驻华外交⼈员属于“境外个⼈”，仅在中国境内的外汇收⽀和外汇经营活动适⽤该条例，⽽美国驻华⼤使馆不属于中国的领⼟，不属于“境内”；（2）选项B：在境内连续居住满1年的外国⼈，属于“境内个⼈”，境内个⼈的外汇收⽀或者外汇经营活动，不论其发⽣在境内或者境外，均适⽤该条例；（3）选项C：美国花旗银⾏属于“境外机构”，仅在中国境内（不包括中国⾹港）的外汇收⽀和外汇经营活动适⽤该条例；（4）选项D：在中国短期旅⾏的彼得属于“境外个⼈”，仅在中国境内的外汇收⽀和外汇经营活动适⽤该条例。

经常项目外汇管理规则

经常项目外汇管理规则随着全球化的加速和跨国交易的增多，外汇管理成为了国家对外贸易和国际金融活动的重要手段之一。

而经常项目外汇管理规则是指一国政府通过制定一系列规定管理其经济、商业、金融等方面涉及到的外汇交易活动，以保证经济稳定发展和外汇市场监管的一套规则。

一、经常项目外汇管理规则的目标和作用经常项目外汇管理规则的目标和作用在于：1. 保证国家外汇储备的充足和稳定：通过管理外国贸易和国际收支等领域的外汇收支情况，及时调整国家外汇储备的数量和结构，以保证其充足和稳定，维护国家的经济安全。

2. 稳定国内货币汇率：通过对外资金流动、货币政策等进行管控，尽力维持国内货币汇率稳定，避免出现大幅波动，从而维护国家的经济稳定。

3. 防范外汇市场风险：通过对外汇市场的监管和管理，加强风险防范措施，及时发现和解决市场中出现的问题和风险，从而减少市场的不稳定性和波动。

4. 促进经济和贸易发展：通过外汇管理规则的制定和实施，提高国内企业和市场主体的经济效益和竞争力，为国家经济和贸易的健康发展提供有力的支持。

二、经常项目外汇管理规则的核心基础经常项目外汇管理规则的核心基础是国家的国际支付和结算制度，它包括：1. 进出口贸易结算制度：包括进口结算制度和出口结算制度，其中进口结算制度指进口货物或服务的支付清算流程，出口结算制度指国内企业所出售的产品或服务的货款结算流程。

2. 资本和金融账户管理制度：涉及到跨国资本和金融流动的账户管理制度，其中包括个人和企业的资本和金融账户管理制度。

3. 外币兑换和兑付制度：主要呈现为兑换和兑付的汇率制度和兑换和兑付的限制规定，以及在兑换和兑付过程中需要遵守的规则和注意事项。

三、经常项目外汇管理规则的适用范围经常项目外汇管理规则不仅适用于国内企业和市场主体，也适用于政府机构和个人。

具体来说，经常项目外汇管理规则适用范围包括：1. 企业单位：指注册在本国境内，依法合规运营的企业和组织机构。

2. 自然人：指出境旅游、留学和投资等个人跨境行为中涉及到的外汇交易操作。

境内机构境外直接投资外汇管理规定

境内机构境外直接投资外汇管理规定为促进境内机构境外直接投资的健康发展，国家外汇管理局制定了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，下面店铺给大家介绍关于境内机构境外直接投资外汇管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。

境内机构境外直接投资外汇管理条例第一章总则第一条为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立(独资、合资、合作)、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

第三条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。

第四条境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。

境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。

上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

第五条国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围、管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。

第二章境外直接投资外汇登记和资金汇出第六条外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。

境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。

第七条境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记：(一)书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》(格式见附件1);(二)外汇资金来源情况的说明材料;(三)境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证;(四)境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书;(五)如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证;(六)外汇局要求的其他材料。

经常项目和资本项目外汇管理

外汇管理，亦称为外汇管制，是指对外汇的收⽀、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场所实施的⼀种限制性的政策措施。

⽬前，我国外汇管理体制基本上属于部分外汇管制，即对经常项⽬的外汇交易不实⾏或基实⾏外汇管制，但对资本项⽬的外汇交易进⾏⼀定的限制。

我国外汇体制改⾰的⽬标是：在经常项⽬下可兑换的基上，创造条件，逐步放开，推进资本项⽬下可兑换，从⽽实施⼈民币的完全可兑换。

⼀、经常项⽬外汇管理主要包括：经常项⽬可兑换、经常项⽬外汇收⼊管理和进出⼝核销制度。

（⼀）经常项⽬可兑换指对属于经常项⽬下的各类交易，包括进出货物、⽀付运输费、保险费、劳务服务、出境旅游、投资利润、借债利息、股息、红利等，在向银⾏购汇或从外汇帐户上⽀付时不受限制。

1997年，国务院通过⽴法形式，明确了我国实⾏⼈民币经常项⽬可兑换，其中增加规定，国家对经常性国际⽀付和转移不予限制。

（⼆）银⾏结汇制⽬前，我国对外经常项⽬下的外汇收⼊实⾏银⾏结汇制。

97年10⽉起，逐步允许中资企业开⽴外汇帐户，保留⼀定限额的外汇收⼊。

外商投资企业经常项⽬范围的外汇收⼊，可以开⽴外汇结算帐户，由国家外汇管理局及其分局，对外商投资企业的外汇结算帐户核定可保留外汇的⾦额，⾦额之内的外汇可以保留，也可以卖给外汇指定银⾏或外汇调剂中⼼，超过⾦额的部分则必须卖给外汇指定银⾏或外汇调剂中⼼。

（三）出⼝收汇和进⼝付汇核销制度出⼝收汇核销，指货物出⼝后，对相应的收汇进⾏核销。

进⼝付汇核销，指进⼝货款付出后，对相应的到货进⾏核销。

实⾏这两项制度的⽬的是为了监督企业出⼝货物后必须及时、⾜额地收回货款，付出货款后必须及时、⾜额地收到货物，从⽽堵塞套汇和逃汇等⾮法活动。

⼆、资本项⽬外汇管理现阶段我国国际收⽀中的资本项⽬主要是外商来华直接投资、对境外直接投资和借⽤外债三种形式。

此处主要介绍前两种形式：（⼀）对外商直接投资的外汇管理分为外汇收⼊和⽀出管理两个⽅⾯外商投资企业的资本项⽬外汇收⼊，主要是外汇投资款、国内外外汇贷款或境外发⾏外币债券等，对其管理主要有以下⼏个环节：⼀是外汇登记制度⼆是外汇专⽤帐户管理三是外债登记外商投资企业资本项⽬下的外汇⽀出主要是投资款的汇回和偿还外债本⾦。

外汇管理制度(汇总)

外汇管理制度（汇总）一、引言外汇管理制度是指一国政府为维护国家经济安全、促进国际贸易和投资，规范外汇交易行为，保障外汇市场稳定而制定的一系列法律法规和政策。

我国自改革开放以来，逐步建立和完善了外汇管理制度，以适应国内外经济形势的变化和外汇市场的发展需求。

本文将对我国外汇管理制度进行汇总分析，以期为相关部门和从业人员提供参考。

二、我国外汇管理制度的主要内容1.外汇管理体制我国外汇管理体制主要包括三个方面：外汇管理权限、外汇管理机构、外汇管理方式。

外汇管理权限是指国家对外汇收支、外汇储备、外汇交易等方面的管理权力。

外汇管理机构是指国家外汇管理局及其分支机构，负责外汇管理政策的制定、执行和监督。

外汇管理方式主要包括直接管理和间接管理两种，直接管理是指通过行政手段对外汇收支、外汇交易等进行管理，间接管理是指通过市场手段对外汇市场进行调控。

2.外汇账户管理外汇账户管理是我国外汇管理制度的重要组成部分。

根据《外汇管理条例》的规定，境内机构和个人开立外汇账户，需经外汇管理部门批准。

外汇账户分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。

经常项目外汇账户用于货物贸易、服务贸易、收入和转移等方面的外汇收支，资本项目外汇账户用于直接投资、证券投资、补偿贸易等方面的外汇收支。

3.外汇收支管理外汇收支管理是指对外汇收入和支出的管理。

我国实行外汇收入和支出申报制度，境内机构和个人在收到外汇收入或进行外汇支出时，需向外汇管理部门申报。

此外，我国还实行外汇结汇和售汇制度，即境内机构和个人在取得外汇收入后，需按照规定将外汇结汇或售汇给外汇指定银行。

4.外汇市场管理外汇市场管理是指对外汇市场的交易行为、交易价格、交易主体等方面的管理。

我国外汇市场分为银行间外汇市场和银行柜台外汇市场。

银行间外汇市场是指银行间进行外汇买卖的市场，银行柜台外汇市场是指银行与客户之间进行外汇买卖的市场。

外汇市场管理主要包括以下几个方面：（1）外汇交易行为管理：规范外汇交易行为，禁止非法外汇交易。

《外汇管理条例》适用范围、经常项目、资本项目

第三单元外汇管理法律制度考点01：《外汇管理条例》的适用范围（★★★）（P544）1.外汇的概念外汇包括外币现钞（包括纸币和铸币）、外币支付凭证或者支付工具（包括票据、银行存款凭证、银行卡）、外币有价证券（包括股票、债券）、特别提款权及其他外汇资产。

【例题·多选题】下列各项中，属于我国《外汇管理条例》所规定的外汇的有（）。

（2012年）A.中国银行开出的欧元本票B.境内机构持有的纳斯达克上市公司股票C.中国政府持有的特别提款权D.中国公民持有的日元现钞【答案】ABCD2.《外汇管理条例》的适用范围（1）境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或者境外，均适用该条例。

（2）境内机构，是指境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。

（3）境内个人，是指中国公民和在中国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

（4）境外机构和境外个人，仅对其发生在中国境内的外汇收支和外汇经营活动，适用该条例。

【例题·单选题】根据外汇管理法律制度的规定，下列外汇收支活动中，应当适用《外汇管理条例》的是（）。

（2011年）A.美国驻华大使洪某在华任职期间的薪酬B.最近2年一直居住在上海的美国公民汤姆，出租其在美国的住房获得的租金C.美国花旗银行伦敦分行在香港的营业所得D.正在中国短期旅行的美国人彼得，得知其在美国购买的彩票中了300万美元的大奖【答案】B【解析】（1）选项A：外国驻华外交人员属于“境外个人”，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例，而美国驻华大使馆不属于中国的领土，不属于“境内”；（2）选项B：在境内连续居住满1年的外国人，属于“境内个人”，境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或者境外，均适用该条例；（3）选项C：美国花旗银行属于“境外机构”，仅在中国境内（不包括中国香港）的外汇收支和外汇经营活动适用该条例；（4）选项D：在中国短期旅行的彼得属于“境外个人”，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。

第69讲_经常项目、资本项目、直接投资项下、间接投资项下的外汇管理、外债管理、人民币汇率与特别提款权

第三单元外汇管理法律制度【考点2】经常项目（★★★）（P543）1.经常项目包括贸易收支、服务收支、收益（包括职工报酬和利息、红利等投资收益）和经常转移（也称单方面转移，如个人之间的无偿赠与或者政府之间的军事及经济援助、赠与、赔款等）。

2.经常项目的外汇收支管理（1）经常项目外汇收入经常项目外汇收入实行意愿结汇制。

经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。

（2）经常项目外汇支出经常项目外汇支出凭有效单证，无须审批。

（3）经常项目外汇收支需有真实、合法的交易基础人民币经常项目可兑换后，对企业和个人经常项目下用汇的管理，主要体现在对外汇收支及汇兑环节的真实性审核。

【解释】我国目前外汇管理的基本原则是经常项目开放（可自由兑换），资本项目部分管制。

3.个人外汇管理制度（1）目前，对于个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元。

（2）个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支，对于个人开展对外贸易产生的经营性外汇收支，视同机构按照货物贸易的有关原则进行管理。

【例题1•单选题】根据外汇管理法律制度的规定，我国对企业和个人经常项目下用汇的管理，主要体现为（）。

（2012年）A.对用汇额度的审核B.对外汇用途的审核C.对外汇收支及汇兑环节真实性的审核D.强制结售汇的管理【答案】C【例题2•单选题】下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，符合外汇管理法律制度规定的是（）。

（2014年）A.我国对经常项目外汇收支实行有限度的自由兑换B.经营外汇业务的金融机构应当对经常项目外汇收支的真实性进行审核C.境内个人购汇额度为每人每年等值5万美元，应凭相关贸易单证办理D.经常项目外汇收入实行强制结汇制【答案】B【解析】（1）选项A：目前经常项目可自由兑换；（2）选项C：对于个人的非经营性外汇收支，无须提供贸易单证；（3）选项D：经常项目外汇收入实行意愿结汇制（而非强制结汇制）。

注会考试《经济法》知识点外汇管理制度

注会考试《经济法》知识点：外汇管理制度知识点：外汇管理制度一、外汇及外汇管理的概念（一）外汇的概念1.根据我国《外汇管理条例》的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。

2.我国的人民币目前属于有限度自由兑换货币。

（二）外汇管理的概念外汇管理又称外汇管制，是指一国为保持本国的国际收支平衡，对外汇的买卖、借贷、转让、收支、国际清偿、汇率和市场实行一定限制措施的管理制度。

二、《外汇管理条例》的适用范围和基本原则1.境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或境外，均适用该条例。

对于境外机构和境外个人而言，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。

2.所谓境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。

所谓境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

三、经常项目外汇管理制度（一）经常项目及经常项目外汇的概念经常项目，通常是指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括贸易收支、服务收支、收益和经常转移，其中，贸易及服务收支是最主要内容。

在经常项目下发生的外汇，即经常项目外汇。

1.贸易收支又称货物贸易收支，是一国出口货物所得外汇收入和进口货物的外汇支出的总称。

2.服务收支又称服务贸易收支，是一国对外提供各类服务所得外汇收入和接受服务发生的外汇支出的总称，包括国际运输、旅游等项下外汇收支。

3.收益包括职工报酬和投资收益两部分，其中，职工报酬主要为工资、薪金和其他福利，投资收益主要是利息、红利等。

4.经常转移也称单方面转移，是资金或货物在国际间的单向转移，不产生归还或偿还问题。

经常转移具体包括个人转移和政府转移，前者指个人之间的无偿赠与或赔偿等，后者是指政府间的军事及经济援助、赔款、赠与等。

境内机构境外直接投资外汇管理规定

境内机构境外直接投资外汇管理规定第一章总则第一条为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

第三条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。

境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。

上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

第二章境外直接投资外汇登记和资金汇出第六条外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。

境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。

第七条境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记：（一）书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》（格式见附件1）；（二）外汇资金来源情况的说明材料；（三）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；（四）境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书；（五）如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；（六）外汇局要求的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。

国家外汇管理细则

国家外汇管理细则一、外汇管理目的与原则1.1 目的：为了规范外汇市场活动，维护国家经济金融安全，促进国际收支平衡，特制定本细则。

1.2 原则：实行统一的外汇管理制度，保障外汇市场的公平、透明和有序，保护外汇交易者的合法权益。

二、外汇管理机关职责2.1 国家外汇管理局是外汇管理的主管机关，负责制定和执行外汇管理政策，监督外汇市场的运行。

2.2 各级外汇管理机关负责具体实施外汇管理工作，包括外汇业务审批、监督检查和违法违规行为查处等。

三、外汇定义与范围3.1 外汇：指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。

3.2 外汇范围：包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位、外汇担保凭证以及其他外汇资产。

四、外汇收支与经营4.1 境内机构和个人应当按照国家有关规定办理外汇收支业务，确保外汇收支的真实性和合法性。

4.2 金融机构经营外汇业务，应当取得外汇管理机关的批准，并按照批准的范围和条件开展业务。

五、国际收支统计申报5.1 境内机构和个人应当按照规定的时间、内容、格式和要求，向外汇管理机关报送国际收支统计申报表。

5.2 外汇管理机关负责对国际收支数据进行统计和分析，为制定外汇管理政策提供依据。

六、经常项目外汇管理6.1 经常项目外汇管理包括货物贸易、服务贸易、收益和经常转移等项目的外汇收支管理。

6.2 境内机构和个人进行经常项目外汇收支，应当按照国家有关规定办理核销、备案等手续。

七、外汇市场与交易7.1 外汇市场应当遵循公开、公平、公正的原则，为外汇交易提供便利。

7.2 外汇交易应当遵守国家外汇管理政策，遵循市场规则，不得操纵市场、内幕交易等违法违规行为。

八、外汇风险管理8.1 境内机构和个人应当加强外汇风险管理，制定风险管理制度，采取相应措施防范和降低外汇风险。

8.2 外汇管理机关应当加强对外汇市场的风险监测和预警，及时采取措施防范和化解外汇风险。

九、监督检查与措施9.1 外汇管理机关有权对境内机构和个人的外汇业务进行监督检查，包括现场检查、非现场检查和调查取证等。

外汇管理条例实施细则总结

一、外汇管理机构与职责
1. 国家外汇管理局及其分支机构是外汇管理的行政机构，负责外汇管理的具体工作。

2. 外汇管理机构依法对境内机构、个人及境内机构的境外分支机构的外汇收支进行管理。

二、外汇账户管理
1. 境内机构、个人开立外汇账户，应当依法向外汇管理机构办理开户手续。

2. 境内机构、个人办理外汇收支业务，应当使用外汇账户，并按照外汇管理规定进行核算。

三、外汇收支管理
1. 境内机构、个人进行外汇收支，应当依法办理外汇收支申报。

2. 境内机构、个人进行外汇收支，应当按照外汇管理规定，进行结汇、售汇等操作。

四、外汇市场管理
1. 外汇市场交易应当遵循公平、公正、公开的原则。

2. 外汇市场交易主体应当遵守外汇管理规定，不得从事非法外汇交易。

五、跨境投资与融资管理
1. 境内机构、个人进行跨境投资与融资，应当依法办理外汇登记。

2. 境内机构、个人进行跨境投资与融资，应当按照外汇管理规定，进行外汇收支申报。

六、外汇储备管理
1. 国家外汇管理局负责外汇储备的管理。

2. 外汇储备的运用应当遵循安全、流动、保值增值的原则。

七、法律责任
1. 违反外汇管理规定的，外汇管理机构依法予以处罚。

2. 违反外汇管理规定构成犯罪的，依法追究刑事责任。

总之，《中华人民共和国外汇管理条例实施细则》明确了外汇管理的范围、机构、职责、外汇账户管理、外汇收支管理、外汇市场管理、跨境投资与融资管理、外汇储备管理以及法律责任等方面的规定，为外汇管理提供了具体依据。

外汇管理和外汇管理法基本理论

外汇管理和外汇管理法基本理论•一、《外汇管理条例》的适用范围•1．《外汇管理条例》对适用范围的规定采取了属人主义与属地主义相结合的原则。

•2．境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，不论其发生在境内或者境外，均适用该条例。

•3．境外机构和境外个人，仅在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。

•境内机构，是指在我国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华第一节外汇管理和外汇管理法基本理论外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。

境内个人，是指我国公民和在我国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

二、外汇管理的基本原则1．经常项目与资本项目区别管理在外汇管理制度上，我国处在“经常项目可兑换、资本项目部分管制”的过渡期，国家对经常性国际支付和转移不予限制，即人民币经常项目可兑换。

外汇管理的基本原则•2．对外汇资金流出、流进实施均衡监管•《外汇管理条例》放松了对外汇境外存放的管制，不再强制要求外汇收入必须调回境内，而是规定原则上境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外。

•3．加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度•（1）凡是中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，都应当向国家外汇管理机关进行申报。

•（2）经营外汇业务的金融机构应当按照规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。

外汇管理的基本原则•（3）对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务。

•4．维护人民币主权货币地位•（1）保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算。

•（2）保税监管区内机构之间的交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算。

外汇管理制度

外汇管理制度一、目的和适用范围本外汇管理制度的目的是规范企业内部对外汇资金的管理，确保外汇资金的安全和合规运作。

该制度适用于本企业各部门和员工在涉及外汇资金的操作和管理过程中的一切行为。

二、外汇资金的分类与管理1. 外汇资金的分类外汇资金分为常常项目外汇和资本项目外汇。

常常项目外汇用于支出企业的日常经营活动，包含贸易结算、服务收付等；资本项目外汇则用于企业的投资和融资活动。

2. 外汇资金的管理2.1 外汇资金的收支管理—外汇资金的收入应通过授权的金融机构汇入指定的银行账户。

—外汇资金的支出应依据业务需要在合规的前提下，通过授权的金融机构完成相关支出。

2.2 外汇资金的结汇管理—企业在进行跨境贸易或服务收付的结汇环节应严格依照国家外汇管理的相关规定执行。

—员工不得私自进行结汇操作，必需经过与企业相关部门的审批和授权。

2.3 外汇资金的购汇管理—企业在进行跨境贸易或服务收付的购汇环节应遵守国家外汇管理的相关规定，并通过授权的金融机构完成相关购汇操作。

—员工不得私自进行购汇操作，必需经过与企业相关部门的审批和授权。

2.4 外汇资金的运用管理—外汇资金的运用应符合国家法律法规和监管规定，合理配置，以确保资金安全、稳健运作。

—外汇资金的运用需经过相关部门的审批和授权，遵守企业内部资金运用决策的要求。

2.5 外汇资金的归集管理—企业的外汇资金应依据需要及时归集至指定的账户，并进行相应的登记和报告。

三、外汇风险管理1. 外汇风险的识别和评估•企业应建立外汇风险管理体系，对外汇风险进行辨识、量化和评估，确保风险的适度掌控。

•外汇风险评估应包含市场风险、信用风险和流动性风险等因素。

2. 外汇风险的掌控和管理•企业应订立外汇风险管理策略和操作流程，明确内部授权和审批权限，进行外汇风险的掌控和管理。

•外汇风险掌控应从业务决策、合同执行和资金运用等方面入手，通过合理调整业务结构、优化合同条款和配置资金等方式进行风险掌控。