经营计划岗位认知

岗位认知

我应聘的岗位是：经营管理岗（内部控制方面）。其工作职责：依据公司管理层管理需求及现有规章制度对公司制度规定、业务流程及风险控制点进行修改完善。鉴于公司尚未建立相关工作，新部门成立之初应先建设、规范公司内部制度，完善各部门职能、各岗位职责，以规范的制度管理部门，指导业务人员开展工作，确保公司健康、稳定发展。公司目前工作范围主要包含三个阶段，风险评估阶段、控制测试阶段、实质性测试阶段。

首先，充分了解管理层管理需求、公司基础情况，确定公司内部控制体系框架；

1、与管理者沟通，通过以往管理经验，确定当下管理要求，制定公

司管理层制度，确保管理层有效实施；（制作权限指引）

2、向各职能部门经理了解部门基本情况，收集各部门现有管理制度，

筛查制度设计缺陷，修改完善相关制度；（制定管理制度）

示例：

3、访谈各部门业务骨干人员，了解各部门业务操作流程，筛查业务

流程操作指引是否与制度管理相一致，完善业务流程操作指引。

（制定业务流程图）

示例：

通过以上工作，了解公司管理需求，完善制度，分析各项业务操作流程，确保有效识别风险点。

其次，控制测试阶段，此阶段是检验上阶段是否有效；主要分为3个方面；

1、控制由谁执行。公司开展某项工作，发起人是谁，是否根据工作

的职能需求合理安排人员开展执行、监督该项工作；

2、控制期间是如何运行、是否一贯执行。某项工作在执行期间，运

行是否良好，运行过程中是否按照既定计划方针执行，该项工作是否脱离目标等；

3、控制以何种方式进行；某项工作以何种方式进行，人工或自动。

例如：办公用品采购则是以人工化为主。

控制测试阶段是验证公司制度、业务流程操作指引是否符合实际工作要求，是否满足管理层管理需求等方面的测试环节，此环节需要根据公司发展规划、职能需求及业务变化，定期或不定期根据实际要求不断更新。（风险控制文档）

示例：

最后，实质性测试阶段，此阶段是企业内部审计工作重要阶段。对公司会计报表的真实性、完整性，财务收支合规性进行审查。实质性测试通常采取抽样方式进行，为取得审计证据可运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法。

企业内部控制工作，不仅仅是内控人员的职责，更是管理者，乃至全体员工共同努力完成的目标，需要全体员工积极有效的配合及管理者大力的支持。

应聘者：XXX