财务报销制度 V0.5

财务报销制度

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效率，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本制度。

第二条经办人根据合法有效的原始凭证，填制报销单（见《报销注意事项》），经部门负责人确认，财务人员审核及总经理审批后，予以报销。合法有效的原始凭证包括套印税务机关发票监制章的发票、经省级税务机关批准不套印发票监制章的专业发票、财政部门管理的行政性收费收据以及经财政部门、税务部门认可的其他凭证。

第三条报销流程

（一）借款人员在任务完成之后要及时报销。

（二）报销时，报销单上应注明所办事项，并附有效的原始凭证，经部门负责人确认，财务部审核签字，总经理审批后，财务部门予以打款报销。

（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。

第四条暂支款报销流程

（一）借款报销的审批权限

1、公司购置固定资产、采购办公用品、出差预支费用及其他日常费用支出等暂支款须经总经理签字。

2、各部门所有报销单据必须经部门负责人签字，财务审

核后，才能汇总交公司总经理审批。

3、借款人员因公需要领用现金或支票时，应填写《借款

单》，经部门负责人初审签字，再至公司总经理处审批。

（二）借款人员执审批后的《借款单》到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。5000元以上借款

应提前一天通知财务部。

（三）借款人员借款后必须及时报销，原则是前账不清，后账不借。借款不得超过5个工作日，差旅费借款必须在返回

公司上班之日起3个工作日内报销。

第五条差旅费报销流程

（一）差旅费报销标准

1、低于标准，按实际发生金额，实报实销。

2、交通费用各级别最高乘坐等级如下：

A、超过规定最高标准的，超出部分的票价由本人承担。

B、出差目的地距离出发地铁路里程＜1000公里，要求坐火车或长途汽车；乘坐火车距离≤500公里的，鼓励购买坐票，＞500公里的可按出差标准购卧铺等车票。

C、两地间铁路行程≥1000公里，方可乘坐飞机，特殊情况例外。如须乘坐飞机的，经领导审批通过，并在报销时注明原因。

3、食宿费用各级别最高等级如下：

A、一类区域:

北京、上海、天津、重庆等四个直辖市的市区；

南京、南昌、合肥、济南、沈阳、长春、哈尔滨、呼和浩特、石家庄、太原、西安、银川、兰州、成都、武汉、郑州、

长沙、贵阳、昆明、南宁、海口、广州、福州、拉萨、乌鲁木

齐等省会城市的市区；

大连、青岛、宁波、厦门、深圳等计划经济单列市的市区。

B、二类区域：上述一类区域外的其它区域。

（二）出差人员回公司上班后及时报销，一般五个工作日内必须到财务部办理报销事宜。

（三）若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销。

（四）节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经部门负责人批准后给予报销）。

（五）因公外出应经部门主管以上领导核准，否则不予报

销。

第六条招待费用标准

招待费用包含但不限于宴请、KTV等娱乐费用、住宿、旅游、礼品。KTV等娱乐费用、旅游和礼品标准事先向集团总经理报批，集团总经理审批后再安排相关接待事宜。宴请和住宿参照

宴请以每桌10人为基准，公司陪同人员比客户少1人。宴请标准以接待人的最高级别为准。

住宿标准以接待人的最高级别为准。

第七条附则

1.本规定由公司财务管理中心负责解释。