第五章 商业银行
商业银行经营学第五章贷款业务
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4.贷款结构及区域分布 贷款的种类及其构成形成银行的贷款结构。
贷款区域分布指银行控制贷款业务的地域范围。 5.贷款的担保 贷款担保政策
(1)明确担保方式; (2)规定抵押品的鉴定、评估方法和程序; (3)确定贷款与抵押品或质押品价值的比率; (4)确定担保人在资格和还款能力的评估方法和程序等。 6.贷款定价
这种方法是以若干银行统一的优惠利率为基础考虑违约风 险补偿和期限风险补偿所制定的利率。
对某一特定的客户来说,其贷款利率为:
贷款利率=优惠利率(包括各种成本和银行预期利润)+ 违约风险溢价(贴水)+期限风险溢价(贴水)
专家建议的风险等级和风险溢价
风险等级 无风险 风险小 标准风险
风险溢价 0 0.25 0.5
1.一次性偿还-指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本 金的贷款,其利息可以分期支付,也可以在归还本金时一 次性付清。
2.分期偿还-指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付 利息的贷款。
按贷款的质量(或风险程度)分类
1.正常贷款-指借款人能够履行借款合同,有充分把握按 时足额偿还本息的贷款。
2.关注贷款-指贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一 些可能会影响贷款偿还的不利因素。
基础利率主要是国库券利率、大额定期存单利率或银行同 业拆借利率。
所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。
3.成本加成定价法
又称宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定的 利差来决定贷款利率的方法。
特点:不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素,贷款价 格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。
当利率上升时,优惠乘数利率会以更快的速度上升,反之 以更快的速度下降。为了避免利率的剧烈波动而给借贷双 方带来利率风险,通常可以在协议中限定利率波动的上下 限。
第5章商业银行中间业务
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背书 转让
持票人
8票款入帐 4向开户行委托收款
7向出票人扣收票款 2银行承兑
1出票并申请承兑
48
出票人 5发出委托收款 收款(持票)人
开户银行 6划回票款
开户银行
商业承兑汇票结算方式流程图
1出票并请承兑
付款人
2承兑
收款人
背书 转让
持票人
8票款入帐 3委托收款
6通知付款 5发出付款通知
38
付款人 开户银行
2、银行保函的种类 (一)租赁保函
Applicant: 承租人 Beneficiary: 出租人 保证:承租人一定按租赁合同规定交 付租金,如不交付,担保行代为交付。
2、贷款销售的类型 更改:出售银行彻底出售,买方与借款人重新签订
合同,出售银行与借款人、购买银行不再有联系。
转让:出售银行事先通知借款人,将贷款合同中属 于出售银行的权利转让给购买者。
参与:不涉及贷款合同中法定权利的正式转移,购 买者通过支付一定金额来获取相应贷款本金所产 生收益的权利,出售银行继续提供售后服务。
第5章商业银行中间业务
2021年8月5日星期四
商业银行中间业务的概述
一、中间业务的概念
1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释: 第一解释认为:中间业务就是表外业务; 第二解释认为:中间业务包括表外业务; 第三解释认为:中间业务不同于表外业务。
根据《中国人民银行2001年第5号令》规 定,中间业务是指不构成商业银行表内资 产、表内负债,形成银行非利息收入的业 务,包括两大类:
普通0.50元/笔,快件 票等相关服
2.50元/笔
务
手续费:按票面金额 0.05%收取
为客户提供 签发银票、 承兑银票等 相关服务
第五章商业银行经营学(贷款业务).pptx
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资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后,就完全拥有了资金的使用权,他可以根据自 己的需要使用这笔资金,而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时,要受到贷款银行的审查、监督和控制,因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人,遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人,银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项,但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
● 国家货币政策和财政、产业政策 ● 银行的资本充足性及负债结构 ● 经济状况与时间的变化 ● 银行的风险意识及风险控制能力 ● 地方经济环境
(二)贷款政策的基本内容
一家商业银行的贷款政策一般包括以下几部分:
①引言:它表述了一家银行的信贷哲学以及贷 款政策的作用与地位。
②目的:它充分阐明了银行信贷业务要达到的 内外经营目标与任务。
利息收取时间不同 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除,是预先扣除利息。 而贷款是事后收取利息,它可以在期满时连同本金一同收回,或根据合同规定,定 期收取利息。 利息率不同 票据贴现的利率要比贷款的利率低,因为持票人贴现票据目的是为了得到现在 资金的融通,并非没有这笔资金。如果贴现率太高,则持票人取得融通资金的负担 过重,成本过高,贴现业务就不可能发生。
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保, 也肯定要发生一定的损失。
采取所有可能的措施和必要程序后,贷款仍无法回收。
这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力,即最终偿还贷 ห้องสมุดไป่ตู้本金和利息的实际能力,确定贷款遭受损失的风险程度,将贷款质量 划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法(其中后三 类称为不良贷款)。
货币银行学第五章(商业银行与存款创造)
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强化练习: 二、判断 1.存款货币银行的资金主要由自有资本构成。 2.开立活期存款帐户的目的是未来通过银行进行各种支 付结算。 3.贴现业务是对票据的买卖,并不是一项信用业务。 4.分业经营限制了商业银行的业务经营能力,不利于提 高资金的配置与使用效率。 5.美国商业银行创造可转让支付命令书帐户(NOW)的目的 是规避储蓄帐户不得使用支票的规定。 6.一般来说,流动性较强的资产盈利性也比较好。 7.风险管理不但需要银行对风险进行计量,还需要对内 部人员进行监督与管理。
我国商业银行三大业务:
负债、资产和中间业务
禁止商业银行经营的业务: 不得从事信托投资业务 不得从事股票业务 不得投资非自用不动产 不得向非银行金融机构投资 不得向企业投资
商业银行坚持“三性”原则 盈利性、安全性、流动性 实行“四自”方针 自主经营、自担风险、自负盈亏、 自我约束。
存款货币银行---商业银行信用货币的创造
7.信托业务 银行接受客户的委托,代为管理、营运 处理有关钱财的业务。
8.代理融通业务 银行或专业代理融通公司代顾客收取 应收账款并向客户提供资金融通的一种业务 方式。
9.银行卡业务
10.租赁业务 由银行垫付资金购买资本设备,然后出租 给客户并以租金的形式收回资金的一种 业务方式。
表外业务:凡是未列入银行资产负债表内且不影响 资产负债总额的业务。 广义表外业务既包括传统的中间业务,又 包括金融创新产生的风险业务, 如SPOT 、FW 、SWAP 、OPTION FRA FUTURE、期指期货 贷款承诺 备用信用证等 狭义的表外业务是指只包括第一种的中间业务。 商业银行的综合性、多功能发展趋势: 经营全能化 业务国际化 营运电子化
通过收购、合并或成立附属机构形式渗 入对方业务领域; 通过直接开办其他金融机构所经营的业 务实现综合经营
5第五章-商业银行新兴业务
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(二)信托资产托管业务
指商业银行作为托管银行受信托公司的委托,安全保
管信托财产,并提供资金清算、资产估值、会计核算、 交易监督、信息披露等金融服务。信托资产托管业务 种类包括证券投资类信托计划托管、贷款类信托计划
托管、股权投资类信托计划托管、项目投资类信托计
商业银行协助客户进行 有效现金管理而提供的 收款、付款、账户管理、 账户信息报告、流动性 管理、资金池、投资、 融资等一系列金融服务 业务。
收款服务
账户管理
流动性管理
现金管理
付款服务
………
(二)投资银行业务
1. 财务顾问业务
财务顾问
投资理财
融资顾问
信息咨询
管理咨询
2.重组并购类业务 所谓债务重组业务是指商业银行为客户的债务 重组活动提供对债务成本、债务偿还计划、债 务本金等债务要素依法进行调整,或者对债务
2.个人(家庭)理财的范围
安排和规划个人和家庭成员的经常性收入和投资收入、 日常生活的固定支出和临时支出、融资计划和投资计 划,以及因为发生意外事件而导致收支失衡的风险管 理。
3. 个人(家庭)理财的特征 私密性。
阶段性。 差异性。 (二)个人(家庭)理财业务的分类
理财顾问服务
3.商业银行贷款结束后的操作要点 如果借款人还款,借款人应向贷款银行提交提
货申请书;贷款银行审核后签发提货通知书,
归还动产质押专用仓单;通知监管人接触监管。
如果借款人违约,则贷款银行签发以银行为提
货人的提货通知书,行使质权。
(二)静态质押融资(银行)操作要点
1. 商业银行贷款前的操作要点
(4) 与借款人、监管人签署三方监管协议;
第五章商业银行的职能
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学习目的:了解商业银行的职能 学习要求:了解商业银行的职能、制度,掌
握商业银行的信用创造 重难点:
商业银行的信用创造
第一节商行的职能
一、商业银行的产生
钱庄阶段 铸币(或金属货币) 货币的保管、兑换
商业银行阶段 货币的保管、兑换、汇兑、借贷 银行券、准备金 铸币到纸币
存款7000元,派生后的存款总额是?不 含原始存款的派生存款额是?
第三节 商行的制度
产权制度 组织结构
股份制商行的组织结构 股东代表大会
监事会
董事会
办公室 综合计划部 授信管理部 市场营销部 风险资产管理部 国外业务部 私人金融业务部 证券投资基金托管部
营业部 财务部…….
行长 咨询委员会
7987.27 7987.3 *7% 7987.3 *93%
……
……
14285.7 1000
…… 13285.7
三、不能信用创造的两个特例
某银行客户存入银行10000元现金,商行法 定准备金率100%;
某银行客户存入银行10000元现金,商行法 定准备金率20%,但银行的贷款客户在获得 贷款或投资对象在得到这些投资资金后全部 提现并长期持有这些现金
二、现代商行的职能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
第二节商行的信用创造原理
一、关于商行的几个重要金融术语 商行在央行的准备金帐户 准备金(包括现金和准备存款两种资产) 法定准备金 法定准备金率:法律规定的商业银行在央行
的准备存款占该银行所吸收的存款总额的比 率。 超额准备金、超额准备金率
资产
负债
现金准备 (或在央行准备金帐户) ? 存款 ? 贷款(或投资) ?
第五章商业银行
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五、代理银行制
代理银行制是指商业银行之间根据合同的规定互相代 理各种业务,或者商业银行在外地建立分支机构之前, 要办理外地业务时,必须与外地的银行建立起代理行 关系。代理行之间的关系是相互的,互相代为处理委 办业务,业务范围广泛。 例如,中国建设银行代理美国花旗银行在我国的人民 币资金异地清算业务,根据双方签署的有关协议,美 国花旗银行通过建行的资金清算系统实现客户和资金 清算系统之间各种业务信息的电子化传输,其触角延 伸到全国各地,摆脱了网点少的制约,业务范围大大 扩大,同时,建行增加了中间业务收入。
一、单一银行制
(一)单一银行制的定义 单一银行制又称独家银行制,是指商业银行只有一个经营 机构,不设立或不能设立分支机构的银行体制。 (二)单一银行制的起源 单一银行制源于美国,目前也仅存于美国。这种银行制度 规定商业银行的业务应由独立的商业银行本部来经营,不 允许设立或跨州设立分支机构,每家商业银行既不受其他 商业银行的控制,也不能控制其他商业银行。单一银行制 与美国特殊的国家政治体制、适度分权的法律框架以及区 域经济相对均衡的发展需要有一定的关系。
第五章
商 业 银 行
学习目标
了解商业银行的组织形式。 掌握商业银行的基本概念及职能。 了解商业银行开展的基本业务。 了解商业银行存款货币的创造与 收缩过程及其影响因素。
第一节
商业银行的组织形式
一﹑单一银行制 (一)单一银行制的定义 (二)单一银行制的起源 二、分支银行制 (一)分支银行制的定义 (二)分支银行制的分类 三、银行控股公司制 (一)银行控股公司制的定义 (二)银行控股公司制的分类 四、连锁银行制 (一)连锁银行制的定义 (二)连锁银行制与银行控股公司制的区别 五、代理银行制
第5章:商业银行
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第五章商业银行第一部分填空题1、1694年成立的是历史上第一家股份制银行,也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国,它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生:一是,二是。
4、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在职能和职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类:、、。
7、商业银行的资金来源可以分为和两大类。
8、和共同组成商业银行的准备金。
是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类:、、和其他资产。
10、传统中间业务包括、、、和。
11、狭义的表外业务大致可分为、、等资产转换业务,衍生工具的交易以及与等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是、和。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了、、以及四个阶段。
14、资产担保证券是商业银行将某些传统的非流动性贷款经过技术处理后重新组合为同质量并可分割的标准贷款组合,以此为本金与利息的现金收入保证来发行证券,即。
其中,住房抵押贷款一般采用的形式。
15、1988年通过的对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率,它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
第二部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行,也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行,它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列属于商业银行狭义的表外业务。
金融学各章练习题详尽版:第五章 商业银行

第五章商业银行一、填空题1.商业银行的基本业务包括、、中间业务和表外业务。
(负债业务,资产业务)。
2.是商业银行最主要的负债。
(存款)3.存款按来源可划分为和。
(原始存款,派生存款)4.活期存款也称为。
(支票存款)5.商业银行资金不足,必要时可向中央银行借款,一般采用两种方法,即和。
(再贷款,再贴现)6.按贷款的保障程度划分,贷款可划分为、和票据贴现。
(信用贷款,担保贷款)7.商业银行进行证券投资的目的主要是、和增强流动性。
(分散风险,获取收益)8.信托一般涉及三个关系人:委托人、和。
(受托人,受益人)9.是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
(信用中介)10.商业银行资本的功能有:营业功能、保护功能和。
(管理功能)11.商业银行资本包括核心资本和。
(附属资本)12.商业银行主要资产业务是。
(贷款)13.银行证券投资主要是:政府公债、公司债券和。
(股票)14.商业银行资产业务有:票据业务、贷款业务和。
(证券业务)15.信用卡业务是商业银行的业务。
(中间业务或无风险表外业务)16.金融衍生交易业务是商业银行的业务。
(有风险表外业务)二、判断题(× √)1.存款是商业银行是最主要的资金来源。
(Y )2.传统的活期存款一般支付利息。
(X )3.存款是商业银行取得盈利主要业务。
(X )4.保证贷款的保证人有替借款人偿债的义务。
(Y )5.抵押贷款的抵押财产不转移占有。
(Y )6.不动产可以作为质押物。
(X )7.贴现本质上与放款相同,是银行一种放款性的资产业务。
(Y )8.目前我国商业银行证券投资的对象主要是政府债券。
(Y )9.商业银行在办理结算过程中能为客户垫款。
(X )10.商业银行负债的目的是为了开展资产业务。
(Y )11.经营性租赁是现代租赁中最基本的租赁方式。
(X )12.我国商业银行可以从事信托投资业务。
(X )13.银行汇票和银行承兑汇票都是由银行签发的票据。
(X )14.商业汇票无需经过银行承兑即具有法律效力。
金融学第五章商业银行
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通知存款
客户在存款时不约定取款 日期,银行按照客户的要 求在一定时间内通知客户 取款。
借款业务
向中央银行借款
商业银行在资金紧张时, 可以向中央银行申请借款 ,以补充流动性。
同业拆借
商业银行之间进行的短期 资金拆借活动,主要用于 弥补短期资金不足。
发行债券
商业银行通过发行债券的 方式,向投资者募集资金 ,用于扩大经营规模或补 充资本金。
功能
信用中介、支付中介、金融服务 、信用创造。
商业银行的种类和组织结构
种类
国有商业银行、股份制商业银行、区 域性商业银行、外资银行。
组织结构
单一银行制、分支银行制、持股公司 制、连锁银行制。
商业银行的监管和法规
监管
对银行的设立、业务运营和风险管理的监督和管理,旨在保护存款人的利益和 维护金融体系的稳定。
融衍生品交易业务获得更多的投资机会和收入来源。
05
CATALOGUE
商业银行的风险管理
信用风险管理
信用、足额偿还债务或贷款
而违约的可能性。
信用风险来源
信用风险的来源主要包括借款人的 还款能力与还款意愿,以及金融市 场和外部经济环境的变化。
信用风险评估方法
股票投资
购买上市公司股票,获取股息 和资本增值。
基金投资
购买投资基金,分散投资风险 ,获取较高收益。
其他投资
如房地产、黄金等实物资产投 资。
其他资产业务
租赁业务
商业银行提供租赁服务,帮助企业获取设备使用权。
信托业务
受托管理客户资金和财产,提供个性化金融服务。
资产证券化
将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产,通过一定的结构安排,对资产中风 险与收益要素进行分离与重组,进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程 。
第05章商业银行答案
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第五章商业银行参考答案一、单项选择题(在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的,请将其代码写在题后的括弧内。
错选、多选或未选均无分。
)1. A2. A3. D4.B5. A6. C7. B8.B9. D 10. D 11.C 12.B 13.C 14.C 15.D 16.B 17.B二、多项选择题(在小题列出的五个备选项中,至少有二个是符合题目要求的,请将其代码写在题后的括弧内。
错选、多选、少选或未选均无分)1. ABC2. ABCDE3. ABCDE4. ACE5. ABDE6. ACE7. ABCE 8.ABCE 9.ABCE 10.ACDE 11.CDE 12ABD 13.CD三、简述题(回答要点并加以解释或说明)1.答案要点商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能将部分负债作为货币流通,同时可进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
首先,商业银行具有一般企业的特征。
其次,商业银行又不是一般的企业,而是经营货币资金、提供金融服务的企业,是一种特殊的企业。
再次,商业银行也不同于其他金融机构:(1) 不同于中央银行。
商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。
而中央银行只向政府和金融机构提供服务,创造基础货币,并承担制定货币政策,调控经济运行,监管金融机构的职责。
(2) 不同于其他金融机构。
商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款;其他金融机构不能吸收活期存款,只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。
2.答案要点信用中介职能;支付中介职能、信用创造职能、调节经济职能、金融服务职能。
3. 答案要点商业银行经营的原则:流动性、安全性和盈利性。
(1)商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金,随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。
(2)安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。
货币银行学(第五版)第5章 商业银行 题库及答案
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第五章商业银行一、填空题1.是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
2.商业银行资本的功能有:营业功能、保护功能和。
3.商业银行资本包括核心资本和。
4.商业银行主要负债业务是。
5.商业银行主要资产业务是。
6.银行证券投资主要是:政府公债、公司债券和。
7.按照贷款的保证分为信用贷款和。
8.商业银行资产业务有:票据业务、贷款业务、承兑业务和。
9.信用卡业务是商业银行的业务。
10.金融衍生交易业务是商业银行的业务。
二、单项选择题1.商业银行资本充足比率应达到()。
A.8%B.9%C.7%D.10%2.商业银行“三性”原则是指盈利性、流动性和()。
A.投资性B.投机性C.安全性D.风险性3.下列哪些是无风险的表外业务()。
A.咨询业务B.承诺业务C.担保业务D.衍生业务4.1998年,我国商业银行开始实行()。
A.资产管理B.负债管理C.资本管理D.资产负债比例管理5.现代银行业的鼻祖是()。
A.中国银行B.花旗银行C.英格兰银行D.汇丰银行6.下列哪些是有风险的表外业务()。
A.代理业务B.汇兑业务C.结算业务D.担保业务7.商业银行贷款五级分类包括:正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和()。
A.抵押贷款B.质押贷款C.贴现贷款D.损失贷款8.代理业务是商业银行什么业务()。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务9.承诺业务是商业银行什么业务()。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务三、多项选择题1.商业银行职能有()。
A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.金融服务职能E. 融通资金职能2.巴塞尔新协议的主要内容包括()。
A.最低资本标准B.监管审核C.市场约束D.资产管理E.存款管理3.商业银行负债业务包括()。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资4.商业银行资产业务包括()。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资5.商业银行不良贷款是指()。
第五章商业银行的业务
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23.04.2021
第五章 贷款业务
39
信贷员调查报告
• 企业概况、所在行业及地区经济发展情况; • 企业主要经营管理者介绍; • 经营状况; • 财务状况,重要会计项目的内容、变动及
原因分析、主要财务指标、现金流量等; • 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业
信用情况;
23.04.2021
第五章 贷款业务
15
可疑贷款
已肯定要发生一定损失的贷款。但由于贷款人 重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待 定因素,贷款损失数目还不能确定。
23.04.2021
第五章 贷款业务
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损失贷款
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程 序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极小 部分
23.04.2021
Y
N 意上报
容
是否继
续报审
制发
审
答复函
是否
Y
主管行长
权限
审批
查
N
答复客户
23.04.2021
向送审单位
审批
传送审第五批章结贷果款业务
结果
31
送审单位 信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行长
N
审核 Y
同意
表决
上
N
退送审材料
制发答复函
报
汇总表 决结果
审批
审
传送审
审批
批
批结果
结果
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贷 款 利 率
贷 款 承 诺 费
补 偿 余 额
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第五章 贷款业务
隐 含 价 格
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贷款利率
一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金 的比率,是贷款价格的主体。包括年、月、日利率。 贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取 得合理利润为依据
第五章商业银行经营学(贷款业务)
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贷款收益=资金的成本+办理贷款服务和收贷费用 应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款余额
补偿余额
补偿余额通常是贷款协议的一个组成部分,是指借款人应银 行的要求,在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利 率的定期存款。贷款协议所要求的补偿余额平均占贷款总额 的比率多在10%-20%之间,15%为一般水平。 银行之所以要求补偿余额,是因为希望借款人是自己资产负 债表双边的客户,也就是说既是借款者又是存款者。 银行收取的贷款利息虽然可能较低,但由于补偿余额降低了 借款人的实际可得贷款额,银行事实上获得了隐含的利息, 增加了收益。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后,就完全拥有了资金的使用权,他可以根据自 己的需要使用这笔资金,而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时,要受到贷款银行的审查、监督和控制,因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人,遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人,银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项,但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大,每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短,一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样,期限长短不一,规模 一般较大,贷款到期的时候,经银行同意,借款人还可继续贷款。
第五章商业银行(货币银行学)
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2、长期借款
• 主要是发行金融债券筹资。 • 二、资产业务 • 资产业务是指商业银行资金运用的业务,
是银行获得利润的主要途径。 • (一)放款业务 • 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷
放给客户并约期归还的业务。 • 1、贷款的种类(详见课本189——190页)
2、贷款风险分类法:
• 正常、关注、次级、可疑、损失。 • 3、放款的管理 • 要进行深入的信用调查分析工作 • 选择合适的抵押品 • 了解资金来源的性质和结构 • 限制对同一借款人的放款总量 • (二)贴现业务
• 贷款到期还本收息、投资收益的取得与新 的资金需求在时间上不一致。
• 银行与客户约定的透支帐户,必须保有一 定的资金来源。
• 2、保持银行流动性的措施 • 建立分层次的现金准备。
拥有一定数量的保证准备。
• 保证资产业务的期限结构与负债的期限相 适应。
• (三)盈利性 • 是指银行获得利润的能力。 • 1、盈利性原则的重要性 • 盈利是银行承担经营风险的重要力量。 • 盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客
务、金融工具的创新以及金融制度的创新
金融创新的国际背景是:
• 1、二战后,国际资本流动及欧洲货币市 场的建立和发展。
• 2、70年代全球性的“石油危机”及其 “石油美圆”的回流。
• 3、80年代国际债务危机的爆发与影响。 • 二、金融创新的原因 • 避免风险 • 规避政府的金融管制 • 新技术的出现及其在金融业的应用
外地设立若干分支机构的银行制度。 • 总分行制可分为总行制与总管理处制。
优点:
• 便于银行扩大经营规模,增强银行实力。 • 有利于分散风险,提高银行的安全性。 • 可以采用先进的技术设备和管理手段。 • 便于宏观管理水平的提高。 • 缺点: • 容易形成垄断 • 加大了银行内部的控制难度 • 3、代理行制度,即往来银行制度。
第五章 商业银行
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二、商业银行的性质
商业银行是特殊的企业:
ห้องสมุดไป่ตู้
首先,商业银行具有一般企业的基本特征
其次,商业银行与一般的工商企业又有所不同
第三,商业银行作为金融企业,与其他金融机构 相比又有所不同。
三、商业银行的职能
商业银行的职能,是由它的性质所决定的,商 业银行作为金融企业,具有如下特定职能:
(一)信用中介 (二)支付中介 (三)信用创造 (四)金融服务
二、我国商业银行的深化改革
(二)强化法人治理机制建设,探索具有中国特色 的国有控股银行的公司治理模式 ⒈切实加强董事会的独立性建设 ⒉有效协调各方利益 ⒊妥善处理党委会与董事会的关系 ⒋建立政府市场化管理新机制
二、我国商业银行的深化改革
(三)坚持依法改革,加强国有商业 银行股份制改革的法制建设 (四)牢固树立科学发展观,构建资 本约束下的国有商业银行可持续 稳健发展模式
第五节
我国商业银行的改革
一、我国商业银行的沿革 我国银行业改革大体上可以分为以下几个阶 段: (一)1994~1998年的银行商业化改革 (二)1999~2003年的银行市场化改革 (三)2003年至今的银行股份制改革
二、我国商业银行的深化改革
(一)完善国有商业银行产权结构,深化国 有金融资产管理体制改革 ⒈合理界定国有商业银行产权结构 ⒉进一步完善国有金融资产管理体制 ⒊充分发挥战略投资者的作用
第五章 商业银行
学习目标
学完本章后,你将能够: 弄清什么是商业银行,商业银行是如何产生的 理解商业银行的性质、职能 了解商业银行的组织形式及经营原则 弄清商业银行的主要业务 理解商业银行管理理论和方法 弄清网络银行的业务及发展模式 了解我国商业银行的改革与发展
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第五章商业银行【学习要求】了解商业银行的产生和发展掌握商业银行的性质和职能熟悉商业银行的组织制度把握商业银行的负债、资产和表外业务全面了解商业银行的经营原则、管理理论及方法一、商业银行的产生和发展(一)商业银行的产生商业银行主要通过以下两种途径产生:(1)从高利贷性质的银行逐渐转变而来。
(2)按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。
大多数商业银行是按照这种方式建立的。
最早建立资本主义制度的英国,也最早建立资本主义的股份制银行——英格兰银行,英格兰银行成立时就宣布,以较低的利率向工商企业提供贷款。
(二)商业银行的发展1、英国式融通短期资金模式的商业银行这一模式最早在英国形成,有其历史原因。
为了保证银行经营的安全,银行也不愿意提供长期贷款,这种对银行借贷资本的供求状况决定了英国商业银行形成以提供短期商业性贷款为主的业务传统。
2、德国式综合银行模式的商业银行综合式的商业银行除了提供短期商业性贷款以外,还提供长期贷款,甚至可以直接投资股票和债券、为公司包销证券、参与企业的决策和发展,并为企业提供必要的财务支持和咨询等投资银行服务。
二、商业银行的性质和职能(一)商业银行的性质特征1、商业银行作为企业性质的特征商业银行作为企业性质的特征主要表现在:(1)以盈利为目标的经济组织,其行为原则是在国家法律许可的范围内,最大限度地获取利润。
(2)商业银行是具有法人资格的经济组织,即商业银行是具有自己独立财产,有自己的名称、组织机构和场所,能独立承担民事责任的经济组织。
(3)商业银行是由两个以上的股东共同出资经营的经济组织,是按照《公司法》设立的企业组织。
(4)商业银行必须按照《公司法》中规定的程序设立,必须依照法律申请批准、等级注册、办理从业执照等。
2、商业银行作为金融企业的特征(1)商业银行经营的对象和内容特殊。
商业银行经营的内容是包括货币的收付、借贷及各种与货币运动有关的,或者与之相联系的金融服务。
(2)商业银行对整个社会经济的影响和受整个社会经济的影响特殊。
商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业,商业银行受整个社会经济的影响,也较任何一个具体企业更为明显、更为灵敏。
(3)商业银行的责任特殊。
商业银行不同,虽然它也以盈利为惟一目标,但除对股东和客户负责以外,还必须对整个社会负责。
(4)商业银行的资产负债结构较之普通的工商企业有其特殊性,因而更具有风险性。
商业银行作为金融中介,其资产主要是由对存款人的负债形成的,其自有资本所占比率极。
(5)国家对商业银行的管理特殊。
国家对商业银行的管理要比对—般工商企业严格得多,市场准入的条件要苛刻得多,除了要求依法经营,照章纳税以外,还要通过政府有关部门,对其日常经营活动进行密切的监督和调节。
3、商业银行是一种特殊金融企业的特征(1)与中央银行、政策性金融机构相比。
商业银行的性质则属于金融企业,服务对象是广泛的企业和个人,是以盈利为目的的经济主体,为提供社会金融产品和服务。
(2)其他非银行金融机构相比。
商业银行则能提供全方位的金融业务,尤其是当代商业银行综合经营的情况下,商业银行犹如“金融百货公司”,除提供传统的存贷款业务外,还可以提供股票和债券包销、参与企业的决策、为企业财务支持和咨询等投资银行服务。
(二)商业银行的职能1.信用中介信用中介是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
信用中介是指商业银行通过负债业务,把社会上的各种闲散资金集中到银行.然后通过各种资产业务,将资金投向需要资金的各个部门,充当资金供给者和资金需求者之间的中介入,实现货币资金的融通。
2.支付中介支付中介是指商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
3.信用创造商业银行的信用创造职能,是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。
商业银行的信用创造职能包括两方面的含义:第一,商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款、从事投资业务、派生出大量存款(派生存款),从而扩大社会货币资金供应量。
第二,商业银行在办理结算和支付业务活动中能创造银行券、支票、银行本票和银行汇票等信用工具。
4.金融服务为客户提供其他的服务如信托服务、租赁服务、信息咨询服务、各种形式的代理服务、个人银行业务、代客理财业务、贷款承诺、信用证、商业票据承兑、票据发行便利、证券包销业务以及保险业务等。
三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度是指商业银行在社会经济生活中的存在形式,是商业银行业务运行和管理实施的组织方式。
包括外部组织制度和内部组织机构制度两方面。
(一)外部组织制度商业银行的外部组织制度主要是指上下级分行及其之间的纵向组织结构和管理体制。
归纳起来有如下几种;1.单一银行制度所谓单一银行制指商业银行只设一个独立的机构从事业务经营活动,不设立分支机构的组织形式。
其优点主要表现在:可以防止银行垄断,有利于适度竞争;有利于银行与地方政府和工商企业协调关系,集中全力为本地经济服务;银行具有更高的独立性和自主性,业务经营的灵活性也较大;银行管理层次少,有利于管理层旨意的快速传导,便于管理目标的实现。
存在如下不足:不利于银行业运用高新技术来提高效率和降低成本,限制了商业银行的业务发展和金融创新;银行业务过度集中于某一个地区或某一行业,容易受到该地区经济的束缚,使经营风险过分集中,同时由于单元制银行的实力相对较弱,难以有效地抵抗较大的风险;单一制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾,使银行业无法适应经济发展的需要,也使商业银行丧失竞争能力。
2.总分支行制度所谓总分支行制一般是指在大都市设立总行,然后根据业务活动的需要在国内外设立分支行的一种银行组织形式。
其优点表现在:有分布广泛的分支机构,便于商业银行吸收存款,扩大经营规模,增强竞争实力;便于资产在地区和行业上分散,从而也有利于风险的分散,提高银行的安全性;便于银行实现合理的经营规模,促进现代化管理手段和技术设备的推广应用,提高服务质量,加快资金周转速度;便于金融当局对整个银行业进行管理控制,提高宏观管理水平,还可以避免过多的行政干预。
但也存在不足:容易形成垄断,不利于自由竞争,一定程度上会阻碍整个银行业的发展;增加了银行内部的控制难度,由于分行制银行规模庞大,内部层次多,机构庞杂,上级行(或总行)在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失。
3.持股公司制持股公司制是指由一家或几家银行设立控股公司,然后通过控股公司持股的方式将一些银行及其他非银行金融机构置于自己控制之下形成的银行集团。
持股公司制的优点有:能有效地扩大银行资本总量,做到地区分散化、业务多样化,更好地进行风险管理和收益管理,增强银行实力,提高银行抵御风险和竞争的能力;可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。
但也存在不足:容易形成银行业的集中和垄断,不利于银行业的自由竞争,从而阻碍银行业的发展。
4.连锁银行制连锁银行是指由同一个人或一群人控制的两家以上的银行。
这里的人,既指自然人,即单个人,也指法人,即企业、事业单位。
连锁银行制的优点有:相互融通资金、提供信息、相互发展、共同分担风险。
但也存在不足:规模和活动领域很小;不利于扩大资金来源;容易被某一自然人或法人控制。
(二)内部组织制度商业银行的内部组织制度一般可分为三个系统,即决策系统、执行系统、监督系统。
1、决策系统决策系统主要由股东大会和董事会组成。
股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。
董事会代表股东大会执行股东大会的决议,对股东大会负责。
设立各种委员会或附属机构,如执行委员会、贷款委员会、考评委员会等,通过其对银行的经营管理活动进行组织、指挥和监督。
2、执行系统执行系统由总经理(行长)和副总经理(副行长)及其领导的各业务部门组成。
总经理(行长)是商业银行的最高行政负责人。
在总经理(行长)的领导下,商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。
3、监督系统监督系统由监事会和稽核部门组成。
监事会由股东大会选举产生,代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。
稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门,其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运,对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。
四、商业银行的负债、资产和表外业务(一)自有资本1.自有资本与负债业务自有资本又称银行资本或资本金,指银行为了正常的经营活动而自行投入的资金,其代表着对银行的所有权。
《巴塞尔协议》(1988年版)把银行资本分为核心资本和附属资本两档。
第一档为核心资本,也称一级资本,包括股本和公开准备金。
第二档为附属资本,也称二级资本,包括未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金。
全部银行资本占银行风险加权资产的比例(即资本充足率)须大于或等于8%。
2.负债业务(1)存款负债业务存款是指银行接受客户存入资金,存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种受信业务。
常用的传统划分方法是将存款分为活期存款、储蓄存款与定期存款三大类。
传统存款。
①活期存款,也称可开支票的存款,它是指存款人随时存取和转让的存款,它没有明确的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
在银行开立活期存款账户的存款人可以用各种方式提取存款,如签发支票、本票、汇票、信用卡等,通过活期存款账户上资金的转移来完成商品交易或劳务支付行为。
②储蓄存款,也称为存折储蓄,这种账户中的资金可以随时增加或提取,存款的存入、提取以及利息的支付,或记录在月报上或记录在账户持有人的小本子(存折)上。
③定期存款,指存户与银行预先约定存款期限,到期前一般不能提取的存款。
定期存款期限通常为3个月、6个月或1年不等,期限最长可达5年或10年,利率随期限的长短而不同。
创新存款业务具有代表性的负债业务主要有:①大额可转让定期存单(CDs),是1969年由美国花旗银行推出的定期存款创新,不记名;存在存款起点的限制,起点为10万美元;不能提前支取,但可在二级市场流通转让;既可采用固定利率,也可采用浮动利率计算。
②可转让支付命令账户(NOW),是1972年由美国的储贷协会推出的新型存款账户。
这种账户是储蓄账户,可以付息,但与一般储蓄账户不同,可以开出有支票作用但无支票名称的“可转让支付命令”。
③自动转账服务账户(ATS),它是20世纪70年代的一种创新,针对联邦法律“不允许对活期存款付息”的规定,美国银行业发明了自动转账服务账户。
(2)非存款负债业务各项借款是指各种非存款性借入款,它是商业银行通过主动负债筹集资金的一种形式,也是商业银行负债业务的重要资金来源。
其借款方式主要有以下几种。
向中央银行借款。
商业银行向中央银行借款通常采用两种方式:再贴现和再抵押。
再贴现是指商业银行把自己为企业已办理贴现的未到期票据,再转卖给中央银行进而取得中央银行资金援助的一种借款方式。