财务指标税负监控表模板
营改增税负分析测算明细表
营改增税负分析测算明细表引言本文档旨在对营改增税负进行详细测算和分析，以便为相关部门和企业提供参考和决策依据。
在营改增政策实施前后，税负分析的准确性和全面性对于评估政策效果和引导企业合理申报具有重要意义。
方法及数据来源本次税负分析采用以下方法和数据来源：1.数据来源：本次分析所使用的数据主要来自企业财务报表和相关税务部门提供的数据。
为保证分析结果的准确性，我们使用的数据具有合法性、真实性和完整性。
2.方法：本次分析采用了对比分析和比例分析的方法，通过对税负的准确测算，得出税负变化的具体数值和变化趋势。
针对不同行业、不同企业规模和不同纳税人层次，采用不同的分析方法和指标体系。
测算明细表下表展示了对营改增税负进行详细测算的明细表：序号分析指标说明1营业收入表示企业在一定时期内实现的主营业务收入，包括销售额、服务收入等。
2增值税表示企业需要缴纳的增值税金额，包括进项税额和销项税额。
3营业税表示企业需要缴纳的营业税金额，包括营业税率和营业税基数。
4印花税表示企业需要缴纳的印花税金额，包括印花税率和印花税基数。
5社保费用表示企业需要缴纳的社会保险费用金额。
6搬迁补偿表示企业因搬迁需要支付的补偿费用金额。
费用7序号合计表示税负明细表各项指标的合计金额。
分析结果根据对税负的测算和分析，我们得出以下结论：1.营改增税负降低了企业的增值税负担。
通过对比分析营改增前后企业的增值税缴纳金额，我们发现大部分企业的增值税负担有所降低。
其中，规模较大的企业受益更明显，而规模较小的企业受益较少。
2.营改增税负对不同行业的影响不同。
我们对不同行业的企业进行了税负比例分析，发现营改增税负对于服务行业的企业影响较小，而对于制造业和贸易业的企业影响较大。
3.营改增税负的变化趋势与企业规模相关。
我们通过比较不同规模企业的税负变化，发现大部分中小型企业的税负有所下降，而规模较大的企业并未发生明显变化。
结论与建议根据以上分析结果，我们得出以下结论和建议：1.营改增政策对大部分企业来说是有利的，可以有效减轻企业的税负负担。
税负率参考表
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。
企业税务预警指标模板
消费税申报收入小于增值税申报收入，可能
存在增值税收入未申报缴纳消费税等问题。
100%
19%正常情况下两者应基本同步增长，弹性系数应接近1。
（1）当弹性系数大于1，且两者相差较大，两者都为正时，可能存在企业少报或瞒报收入以及多列成本费用等问题；二者都为负时，无问题。
（2）弹性系数小于1，二者都为正时，无问题；二者都为负时，可能存在上述问题。
607%正常情况下两者应基本同步增长，弹性系数应接近1。
（1）当弹性系数大于1，且两者相差较大，两者都为正时，可能存在企业少报或瞒报收入以及多列成本费用等问题；二者都为负时，无问题。
（2）弹性系数小于1，二者都为正时，无问题；二者都为负时，可能存在上述问题。
（3）当弹性系数为负数，前者为正后者为负时，可能存在上述问题；后者为正前者为负时，无问题。
28%成本费用率明显高于行业平均水平，应判断为异常，需要查明纳税人有无多提、多摊相关费用，有无将资本性支出一次性在当期列支；成本费用率明显低于行业平均水平，也应判断为异常，需要查明纳税人有无多转成本或虚增成本。
{财务管理财务表格}财务监督检查记录表
{财务管理财务表格}财务监督检查记录表1结果分析1.12007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。
1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。
11月份费用最高，其次为10月份、12月份。
1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。
1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。
1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。
1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。
1.22007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。
2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。
绩效运行监控情况表(参考表式)
指标名称
年初目标 指标实际完成值 全年预期完成情况
具体绩效指标 完成情况
产出指标
效益指标
绩效目标偏离 原因分析
整改措施及建 议
主管部门审核 意见
...... ......
（盖章）
财政部门意见
单位负责人(签名）：
填报人(签名）:
填报日期:
附件
绩效运行监控情况表（参考表式）
年1- 月
填报单位：（盖章）
金额单位：万元
项目名称
项目实施起止时间
项目负责人
项目联系人
联系电话
预算安排数
实际支出数
完成进度（%）
资金使用情况 资金支出情况
项目进展情况
绩效监控预警灯 □ 目标实际完成情况
蓝灯 □ 全年目标完成情况预计分析
增值税所得税行业预警税负表
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右（商业企业1.5%左右）。
企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利*17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1:对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“口抵减内销产品应纳税额”。
注2：通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。
“出口抵减内销产品应纳税额”——是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。
“退税”——是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，优惠退税是税收支出的一种形式，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。
通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式。
什么是“免、抵、退”：实行“免、抵、退”税管理办法的“免”税，——是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税；“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税款；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额，经主管退税机关批准后，予以退税。
下面列示各行业的具体的税负率。
一、企业增值税行业预警税负率农副食品加工3.50食品饮料4.50纺织品（化纤）2.25纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91造纸及纸制品业5.00建材产品4.98化工产品3.35医药制造业8.50卷烟加工12.50塑料制品业3.50非金属矿物制品业5.50金属制品业2.20机械交通运输设备3.70电子通信设备2.65工艺品及其他制造业3.50电气机械及器材3.70电力、热力的生产和供应业4.95商业批发0.90商业零售2.50其他3.5二、企业所得税行业预警税负率租赁业1.50%专用设备制造业2.00%专业技术服务业2.50%专业机械制造业2.00%造纸及纸制品业1.00%印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%饮料制造业2.00%医药制造业2.50%畜牧业1.20%通用设备制造业2.00%通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%塑料制品业3.00%食品制造业1.00%商务服务业2.50%其他制造业——管业3.00%其他制造业1.50%其他建筑业1.50%其他服务业4.00%其他采矿业1.00%皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%批发业1.00%农副食品加工业1.00%农、林、牧、渔服务业1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%零售业1.50%居民服务业1.20%金属制品业——轴瓦6.00%金属制品业——弹簧3.00%金属制品业2.00%建筑材料制造业——水泥2.00%建筑材料制造业3.00%建筑安装业1.50%家具制造业1.50%计算机服务业2.00%化学原料及化学制品制造业2.00%工艺品及其他制造业——珍珠4.00%工艺品及其他制造业1.50%废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%非金属矿物制品业1.00%纺织业——袜业1.00%纺织业1.00%纺织服装、鞋、帽制造业1.00%房地产业4.00%电气机械及器材制造业2.00%电力、热力的生产和供应业1.50%道路运输业2.00%。
财务报表表格模板(通用版)
财务报表表格模板(通用版)
本文档提供了一个通用的财务报表表格模板，可以用于各种类型的企业和组织。
该模板包含了常见的财务报表项目和指标，以帮助用户轻松编制财务报表并进行财务分析。
表格模板
以下是财务报表表格模板的内容：
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 财务指标
使用方法
用户可以根据自己的需要和实际情况，在表格模板中填写相应的金额和数据，即可生成财务报表。
建议用户使用最新可靠的财务数据填写，以确保报表的准确性和可靠性。
注意事项
- 在填写表格时，请确保按照财务报表的规范和要求，正确分类和计算金额。
- 本表格模板仅供参考和辅助使用，具体财务报表的编制和分析需要根据具体的财务规定和标准进行。
以上是一个财务报表表格模板的概述，希望对您有所帮助！如有任何疑问或需要进一步的信息，请随时与我们联系。
谢谢！。
财务指标税负监控表(会计财务管理报表模板)
销售成本
销售毛利率
资产总额
销售成本增长率
负债总额
成本毛利率
净利润
资产负债率
增值税应纳税额
成本利润率
所得税应纳税额
-
收入成本率
增值税所属行业
18
平均税负率0.9%
增值税税负率
所得税所属行业
1
平均税负率2%
所得税税负率
增值税税负差异
0.00%
正常
所得税税负差异
0.00%
正常
税负率差异幅度＝（某企业税负率－本地区平均税负率）/本地区平均税负率×100％
财 务 指 标 税 负 监 控 表
年 月 日
单位：元
财 务 指 标
期 末 数
期 初 数
分 析 指 标
期 末 比 率
期 初 比 率
流动资产
流动比率
货币资金
速动比率
应收账款
现金比率
存货
销售额变动率
交易性金融资产
存货周转率
存货周转次数
存货周转天数
流动负债
应收账款周转率
应收账款周转次数
销售收入
应收账款周转天数
税负率计算表格模板
税负率计算表格模板一、什么是税负率呀？税负率呢，简单来说就是企业在一定时期内实际税收负担的大小。
它可是衡量企业税收贡献和经营负担的一个重要指标哦。
就像我们去买东西要考虑性价比一样，企业也要关注税负率这个“性价比”，看看自己交的税在收入里占多大比例。
一般来说，税负率有增值税税负率、所得税税负率等等。
二、增值税税负率计算。
1. 增值税税负率的公式。
增值税税负率=实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%。
这里面不含税的实际销售收入可重要啦。
比如说，咱们企业卖东西，一共收了113万，那这里面100万是不含税收入（113÷1.13 = 100万），如果实际交了5万的增值税，那增值税税负率就是5÷100×100% = 5%。
2. 计算表格模板。
项目详情。
--含税销售收入 [具体金额]税率（一般纳税人常见13%等） [填写税率]不含税销售收入（含税销售收入÷(1 + 税率)） [计算得出]实际交纳增值税税额 [实际缴纳金额]增值税税负率（实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%） [计算得出]三、所得税税负率计算。
1. 所得税税负率的公式。
所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。
应纳所得税额呢，就是企业按照税法规定应该交的所得税的金额。
比如说，企业的应纳税销售额是200万，应纳所得税额是10万，那所得税税负率就是10÷200×100% = 5%。
2. 计算表格模板。
项目详情。
--应纳税销售额（应税销售收入） [具体金额]应纳所得税额 [实际应缴纳金额]所得税税负率（应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%） [计算得出]四、为啥要做税负率计算表格呀？这可太有用啦。
对于企业来说，税负率计算表格就像是一个健康检查表。
财务主要数据及指标表
营业成本
原材料成本
员工薪酬
折旧与摊销
毛利润
营业利润
净利润
财务指标
流动比率
速动比率
存货周转率
应收账款周转率
净资产收益率（ROE）
总资产收益率（ROTA）
负债权益比率
请根据您的具体需求填写表格中的数据。这些数据通常来自公司的财务报表和计算得出的财务指标。这些指标有助于评估公司的财务状况、运营效率和盈利能力。
财务主要数据Βιβλιοθήκη 指标表以下是一个简单的财务主要数据及指标表的模板。请注意，实际的财务数据和指标可能会因公司、行业或特定需求而有所不同。这个模板旨在提供一个基本的框架，您可以根据自己的需要进行修改和扩展。
指标类别
数据
总资产
流动资产
非流动资产
总负债
流动负债
非流动负债
所有者权益
股本
留存收益
营业收入
销售额
其他业务收入
销售税金会计关键业绩指标(KPI)表
） 需改进D级（
）不合格E级（）总得分被考重 要
核 签人名::
记 录 考核
人:
签名:
期初备注:指标及其考核标准 日期: 日期:
被考核人: 签名: 考核人:
签名:
期末说明 日期: 日期:
备注:
人力资源部审核
签名: 日期:
信息来源 内部信息反馈
核算管理工作 信息反馈
3、产成品
1、 登记产成品帐簿，并负责结转产品销售成本。2、 对产成品盘点进行抽查， 确保产成品真实有效，并定期和库房进行核对，对因未及时核对造成帐目不清 主管部长 扣5分。
内部信息反馈
评分
权重 40%
40% 20%
得分
评价结果：优秀A级（
） 良好B级（
） 一般C级（
销售税金会计关键业绩指标（KPI）表
被考核人 直接领导
KPI指标
部门 考核期
年度 考评标准说明
岗位 编号 考核人
1、 日常开票及能够做到发票按规定准确开具，税报按税务要求及时申报，因
非主观原因造成延误2天（含2天）扣5分。2、 根据公司经营情况，利用税收政
1、应交税金
策，做好纳税筹划工作。3、 按时缴纳税款及附加等相关税费，延误2天（含2 主管部长
关
天）扣2分。4、 按时对发票抵扣进行认证，如有主观原因造成当月不能认证的
键
一次扣2分。
业
绩 2、应收帐款、销售 1、 根据业务内容编制记帐凭证并登记相关帐簿，并和经办人员进行核对。2、 指 收入、税金等相关 按时登记帐簿及结帐并编制主营业务收支表，对报表填报错误一次扣2分。3、 主管部长 标 科目的核算和登记 对不按时记帐、结帐，影响报表报出扣5分
税务管理会计考核指标表单模板
财务部资料归档装订是否及时、分类保管是否完整
公司发票管理情况
保证公司发票管理工作正常开展
公司发票发放、注销、检查工作完成情况
ห้องสมุดไป่ตู้住房公积金执行情况
保证住房公积金工作正常开展
登记、汇缴、清退公司住房公积金工作完成情况
备注
税务管理会计考核指标
指标项
考核目的
考核内容
考核人
任
务
绩
效
70%
税务登记台账工作
保证记账工作按时完成
凭证及时记录，其准确性
财
务
部
部
长
固定资产明细账登记工作
保证记账工作按时完成
凭证及时记录，其准确性
纳税工作执行情况
保证公司纳税工作正常开展
公司税额计算、计扩、申报、交纳等工作完成情况
资料归档、分类执行情况
财务状况监控表
财务状况监控表
1. 监控指标
以下是我们在财务状况监控中使用的主要指标：
- 销售收入：用于衡量公司销售业务的总收入。
- 成本：包括直接成本和间接成本，是用于生产或提供产品或服务所发生的费用。
- 利润：计算销售收入减去成本后的净利润。
- 现金流量：跟踪公司现金的流入和流出。
- 偿债能力：评估公司偿还债务的能力。
2. 监控方法
为了监控财务状况，我们采用以下方法：
- 定期财务报告：每月制定财务报告，包括销售收入、成本、利润和现金流量等指标的详细数据。
- 比较分析：对比不同时间段的财务指标，以了解业务的发展趋势和变化。
- 财务比率分析：计算各种财务比率，如盈利能力、偿债能力
和运营效率，以评估公司的财务状况和表现。
3. 监控结果
通过监控财务状况，我们能够及时发现问题并采取相应的措施。
以下是监控结果的一些常见情况和解决方法：
- 如果销售收入减少，可以采取市场推广措施来增加销量。
- 如果成本增加，可以重新评估供应链和采购策略，以降低成本。
- 如果利润下降，可以通过增加销售价、降低成本或优化业务
流程来提高利润率。
- 如果现金流量出现问题，可以寻找资金来源、减少支出或优
化应收账款管理。
- 如果偿债能力不足，可以考虑筹资或重新安排债务偿还计划。
4. 总结
财务状况监控对于确保公司可持续经营至关重要。
通过监控核
心指标和采取相应的措施，我们可以有效管理财务风险，并实现财
务目标的持续增长。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税负率差异幅度低于负30％的，属于异常。
说明：如果税负率差异属于异常，对应的单元格C20或C21会自动填充红色
期末比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
务指标税负监控表
单位：元 期初比率
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本地区平均税负率×100％
年月日
分析指标
流动比率
速动比率
现金比率
销售额变动率
存货周转率
存货周转次数 存货周转天数
应收账款周转率
应收账款周转次数 应收账款周转天数
销售毛利率
销售成本增长率
成本毛利率
资产负债率
成本利润率
收入成本率
增值税税负率
所得税税负率
增值税税负差异
0.00%
正常
所得税税负差异
0.00%
正常
税负率差异幅度＝（某企业税负率－本地区平均税负率）/本地区平均税负率×100％
财务指标税负监控表
编制单位： 财务指标 流动资产 货币资金 应收账款 存货
交易性金融资产
期末数 -
期初数 -
流动负债 销售收入 销售成本 资产总额 负债总额 净利润 增值税应纳税额 所得税应纳税额 增值税所属行业 所得税所属行业
商业批发 餐饮业
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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18 平均税负率0.9%
1 平均税负率3.5%