企业尽职调查流程
尽职调查工作指引
企业尽职调查工作指引目录一、企业基本情况调查 (2)二、财务与会计调查 (4)三、业务与技术调查 (10)四、同业竞争与关联交易调查 (14)五、高管人员调查 (16)五、组织结构与内部控制调查 (18)七、业务发展目标调查 (20)八、募集资运用调查 (21)九、风险因素及其他重要事项调查 (23)一、企业基本情况调查（一）设立情况取得企业设立的相关资料，包括政府批准文件、营业执照、章程、股东出资协议、验资报告、评估报告、审计报告、工商登记文件等资料，核查企业的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性，如果企业为外商投资企业，还应取得相关外资审批部门批复文件、批准证书。
如果企业已改制为股份，应取得企业改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及企业的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等，并通过与企业高管人员及其员工谈话等方法，核查企业在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，解析判断是否符合法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。
（二）历史沿革情况查阅企业历年营业执照、章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查企业的历史沿革情况，要求企业到工商登记部门复印出整套文件资料。
（三）股东的出资情况取得企业设立时各出资人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告等有关资料，核查股东人数、住所、出资比例等是否符合法律、法规和其他有关规定；核查自然人直接持股和间接持股的有关情况，关注其在企业的任职情况，并关注其亲属在企业的投资、任职情况；以资产出资的，还需核查是否合法拥有产权及是否存在纠纷或潜在纠纷；调查企业股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资等情况；核查股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况。
企业尽职调查方案内容流程股权投资
尽调方案一、财务尽调1、至少三年零一期财务数据。
2、主要考察资产负债情况、现金流、利润占比、应收账款、应付账款、员工工资福利支出、销售额、管理费用、进货成本等。
3、有无不良融资信用记录。
4、根据以上资料出具财务尽调报告。
二、现场尽调1、高管访谈：公司简介、股权结构情况、历史沿革、关联企业情况、对外投资情况、主营业务、生产销售情况、商业计划书、融资计划等。
2、员工访谈（技术人员）：主营产品的简介，技术优势、生产工艺流程、原材料、研发计划等。
3、员工访谈（一线员工）：工资福利待遇、工作年限、员工人数、工作环境、工作时间。
车间生产情况，是否需要倒班；是否开工不足；离职率、招聘计划等。
4、资料收集：公司章程、工商资料、高管个人信息资料、所有供销合同、采购合同、贷款合同；土地、厂房、办公楼产权证或租赁合同；员工花名册、银行流水明细、股权变更记录和合同、董事会决议。
5、相关审批情况：注册商标权属审批情况；专利权属情况；环保、安监、消防等部门审批情况。
6、法律尽调：有无诉讼、劳动仲裁、合同纠纷、土地纠纷、专利纠纷或重大失信等情况。
7、现场踏查：公司办公环境、机关办公楼环境设施、人员配备情况；车间厂房生产情况，工人人数；机器设备使用情况，型号、价值、使用年限、技术水平、折旧情况；原材料和产品库存调查；研发部门的研发人员、研发设备和场地；员工生活环境，包括食堂、宿舍、厕所等。
三、后期调查1、行业研究：调查其主营产品的市场容量、是否解决行业痛点、产品的市场占有率、技术壁垒、是否有替代产品等；同业竞争情况，横向对比同类企业；上下游纵向对比供应商和客户的情况。
总结该产品的发展前景。
2、公司股权情况、关联方及高管个人背景调查。
3、结合财务报表、库存情况，核查库存是否符实。
4、结合财务报表、员工花名册和现场踏查员工人数、核查员工人数是否符实。
5、结合财务报表、供销合同，核查财务数据是否符实。
6、联系供销合同的交易方、核查合同、销售、采购情况是否属实。
尽职调查的流程是什么？
尽职调查的流程是什么？
一、签订前期协议
股权和创业投资企业在通过对目标企业的项目初审后，投资者往往就要求与目标企业签署初步的前期协议。
前期协议通常包括承诺函、保密协议、投资意向书等。
前期协议中最主要的协议就是投资意向书。
二、发清单邮件
投资者在做尽职调查时，首先要向被调企业发调查清单邮件，让被调企业准备资料，可以提高调查工作效率。
对于不同阶段、不同行业的企业，尽职调查的重点内容也有很大的差别。
风险投资机构会发给创业企业一份统一的调查清单，并要求创业企业根据自己的情况酌情提供。
通常，后期投资所需要的尽职调查清单包括:1.公司基本资料2.主要产品及服务3.市场与竞争对手分析4.财务5.法律三、阅读和分析材料
通过阅读目标企业提供的文件、资料和信息的真实性、完整性和准确性，可以发现目标企业的投资价值和存在的风险。
四、现场考察
投资者在现场考察时采用不同的考察方式了解企业的价值，只有在现场考察才能直观地核实商业计划书中陈述的资产状况、市场销售、产品服务及研发的真实情况，对管理团队的经营能力和管理水平形成一个直观的感觉，揭示风险企业或有的财务和法律风险，并进一步发掘企业的潜在价值。
五、深度调查
深度调查企业的技术专家、客户、供应商和竞争对手。
六、分析资料、撰写报告
对各个专题尽调资料做出系统分析，明确存在的问题和突出优势，最后把每个专题的调查报告进行整理，对企业做出整体判断。
尽职调查流程范文
尽职调查流程范文
一、定义尽职调查
尽职调查，又称为尽职审查，指的是采用合理的正式或非正式的方式，进行独立审查，以确定交易双方的财务、经营、法律和其他条件符合交易
期望。
它主要是为了帮助投资者识别一家企业的实际情况，以便对公司的
战略行动和风险做出有效的评估，并帮助客户选择合适的投资机会。
二、尽职调查的目的
尽职调查的主要目的是了解被投资对象的业务和财务状况，以便于为
投资者作出明智的投资决策。
它可以帮助投资者了解他们投资的企业，以
及企业的财务报表、合同、法律纠纷状况、竞争环境、市场策略和行业发展。
三、尽职调查流程
（2）审批调查报告：收集完材料后，将其综合分析，准备报告，然
后向企业和投资者提交报告，并由投资者对报告进行审核，最终确定投资
的最佳方案。
（3）签订合同：如果客户确定投资的话，就需要签订相应的合同，
此时尽职调查机构将向客户提供足够的法律支持，以确保双方的权利和义
务都得到充分的考虑。
尽职调查的内容及程序
尽职调查的相关有关内容及程序律师的尽职调查是律师在公司并购活动中最重要的职责之一。
律师的尽职调查是指律师对目标公司的相关资料进行审查和法律评价，其相关有关内容主要包括查询目标公司的设立情况、存续状态以及其应承担或可能承担的具有法律性质的责任，它由一系列持续的活动组成，不仅涉及到公司信息的收集，还涉及律师如何利用其具有的专业知识去查实、分析和评价有关的信息。
一、尽职调查的程序尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，从仅有一间房屋的私营企业到办公地点遍及世界各地的跨国企业。
每一个尽职调查相关本次项目均是独一无二的。
但是，对于一项并购活动来说，各自委托律师所进行的法律尽职调查应遵循的基本工作程序如下：1、委托方与律师事务所签订委托律师事务所进行尽职调查的委托合约协议。
2、律师与目标企业签署《尽职调查保密协议书》。
3、律师根据受托的业务起草《尽职调查清单》和问卷表。
尽职调查清单和问卷表由律师根据需要进行设计。
尽职调查清单的主要相关有关内容是需要目标企业提供的各类文件，一般情况下可包括：企业的组织架构文件；企业各类资产的文件；企业的各种贷款、融资文件；企业的重大合约协议、协议；企业的经营业务，以及所涉及的政府审批或许可；企业的各种税务文件；企业雇员的劳动文件；企业的各类保险文件；企业涉及的各类诉讼、仲裁或争议的文件等。
4、向目标企业发出补充的文件清单或相关要求。
5、经委托方确认后，律师将准备好的尽职调查清单和问卷发至目标企业。
6、收到目标企业提供的资料后，核对复印件与原件，做好资料清单并准备资料索引，由双方代表签字或盖章。
7、律师按照委托合约协议约定对所收资料进行研究并向委托方汇报。
8、律师对收到的资料进行研究判断，决定是否再次起草《尽职调查清单》或是问卷表，直至查明情况为止。
9、律师对尽职调查所获取的全部资料，反复地研究判断，进行相应核查验证，在核查验证过程中，制作工作笔录。
10、如果资料不全、情况不详，律师会相关要求对方作出声明和保证。
教你三个步骤完成尽职调查
教你三个步骤完成尽职调查赚钱不一定，但亏钱，往往在你决定投资时就已注定!因为你和被投资企业之间，信息是不对称的。
一个很棒的尽职调查可以解决问题，但在今天，你老人家要哀求被投资企业让你投资，这事儿就难办了。
不过重要信息一定会在各种接触中暴露出来。
本文介绍三个步骤，帮你作出准确判断。
所谓尽职调查，就是指：由投资者(买方)、中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，目的是使投资者尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从投资者的角度来说，尽职调查也就是风险管理，通过实施尽职调查来补救交易双方在信息获知上的不平衡。
一般的，如果通过尽职调查，投资者发现或者明确了企业的风险点和存在的法律问题，双方便可就相关风险和义务的承担进行谈判，决定投资者在何种条件下继续进行投资或收购活动。
如果通过尽职调查发现企业此前披露的信息和实际情况不符，投资者可对估值及商业条件进行调整，在严重情况下甚至会取消投资。
外资创投目前被认为竞争不过本土创投，一个原因就是，想融资的企业家们认为外资创投的投资决策太慢，尽职调查程序太繁。
一般来说，外资创投对待非初创型的企业，包括成长型和上市前企业PRE-IPO的投资，首先是要聘请全球知名的四大会计师事务所审计，这类审计机构往往被企业感觉是收费贵、周期长、审计细致、要求苛刻、不懂行业(反过来可能就是“不配合企业”)。
其次，还要聘请市场调查机构或者国际咨询公司进行市场调查、行业摸底，竞争优势分析，当然还包括对管理团队、业务骨干、客户、供应商、乃至竞争对手的一通访谈调查。
这类调查工作，企业又往往觉得会将核心机密全盘暴露，如果投资未成功，对企业的核心竞争力是个影响。
最后根据尽职调查结果，由律师同事一通文山会海，整出几十页的合同来，光定义就有好几页，折腾死了。
但是，国内创投市场已成红海，本土创投机构的投资压力大增、侃价实力大减，决策速度奇快：统计数据显示，2010年第三季度共有71家国内企业获得私募股权投资机构的注资，比历史最高水平的2006年四季度(53家)高出34%。
现场尽职调查规范流程【最新版】
现场尽职调查规范流程1、现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是:1)通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾;2)通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾;3)通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符;4)最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1)询问有技巧、问题早发现;2)认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3)先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4)必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他(她)应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1.尽调人员要求:尽调人员两人，分AB角，A角为主调人员，B角为次调人员。
主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。
2.尽调时间:必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3.要求企业到场人员:必到人员:企业实际控制人、企业财务负责人其他人员:其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4.现场记录要求所有重要材料均需拍照(具体拍照文件均有标注)，重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
(尤其是电脑截屏拍摄)。
若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。
尽职调查的流程及内容
尽职调查的流程及内容作为一种重要的商业实践，尽职调查（Due Diligence）在企业投资、合作、并购以及其他重要决策中发挥着关键作用。
这种调查是一种系统性的过程，旨在评估和核实一个实体（如公司、项目或个人）的财务状况、商业模式、法律风险和潜在价值。
以下将详细介绍尽职调查的流程及内容。
1.制定调查计划：在进行尽职调查之前，首先需要制定详细的调查计划。
这包括确定调查的目的、范围和重点内容，以及分配调查团队的人员和任务。
2.收集信息：在这一阶段，调查团队需要收集大量的信息和文件，包括财务报表、合同文件、商业计划、经营数据等。
这些信息可以通过公司内部的档案、公开文件、行业数据库和关键利益相关方的采访等方式获取。
3.分析信息：收集到信息后，调查团队需要对其进行仔细分析和评估。
这包括对财务状况、市场前景、竞争环境和法律合规性等方面进行深入研究，以揭示潜在的风险和机会。
4.进行实地考察：在分析阶段后，调查团队可能需要进行实地考察，以进一步了解实体的运营情况和商业环境。
实地考察可以包括参观实体的工厂和办公场所、与员工和管理层的面谈以及与关键客户和供应商的交流等。
5.评估风险和潜力：在完成数据收集和实地考察后，调查团队需要对所调查实体的风险和潜力进行评估。
这包括评估财务风险、商业风险、法律风险和声誉风险等，以及判断实体的可持续性和增长潜力。
6.撰写调查报告：尽职调查的最后一步是根据调查结果撰写详细的调查报告。
该报告应该清晰、全面地概述调查的目的、方法、结果和建议。
同时，报告应该提供相关文件和证据，以支持调查的结论和建议。
1.财务状况：这是尽职调查的核心内容之一、调查团队需要仔细分析实体的财务报表、会计政策和相关指标，以评估其财务健康状况、盈利能力和现金流情况。
此外，还需要检查是否存在财务欺诈、未披露的负债等潜在风险。
2.商业模式：调查团队需要了解实体的商业模式和运营策略，包括其产品或服务、市场定位、竞争优势和增长计划等。
尽职调查操作规程
第十一条全面尽职调查
在初步尽职调查完成且公司决定正式立项后，项目尽调小组应开展全面尽职
调查工作，最迟不晚于项目立项后【】个工作日内，如遇特殊情况的，需立即开
展工作。
全面尽职调查作为公司对标的企业进行评估，并拟定整体投资并购方案的核
心依据，原则上必须进行现场尽职调查。全面尽调原则上应于【】个工作日内完
业基本情况，关注公司面临的主要竞争状况，公司在行业中的竞争地位、自身竞
争优势及劣势，以及采取的竞争策略和应对措施等。
第十七条调查公司对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力。
（一）与公司管理层及采购部门、销售部门、生产部门的相关负责人访谈，
走访公司主要供应商、客户，查阅、分析公司原材料采购及产品销售是否存在对
成，如遇特殊情况的，需于【】个工作日内完成。
第十二条出具尽职调查报告
全面尽职调查工作完成后，项目尽调小组应立即开始尽调报告的撰写工作，
并于全面尽调完成后【】个工作日内完成提交投资部，如遇特殊情况的，需于【】
个工作日内完成。
尽调报告的撰写过程中如遇需要补充尽调情形的，投资部应帮助项目尽调小
组尽快进行补充尽调，进行补充尽调的，出具尽调报告不受上述时间要求限制，
上下游的严重依赖，评价公司对客户和供应商的依赖程度及存在的经营风险。
（二）访谈公司核心技术人员或技术顾问，分析公司主要产品的技术含量、
可替代性、核心技术的保护，评价公司技术优势；分析公司的研发机构和研发人
员情况、研发费用投入占公司主营业务收入的比重、自主技术占核心技术的比重，
评价公司的研发能力。
第二节公司财务状况调查
责为：
（1）发起尽职调查工作，成立项目尽调小组；
企业尽职调查流程
企业尽职调查流程1.制定调查计划：在进行企业尽职调查之前，首先需要明确调查的目标和范围，制定调查计划。
调查计划应包括调查的内容、时间安排、调查方法和调查人员，以确保调查工作的有序展开。
2.收集基础信息：在开始实地调查之前，需要先收集目标企业的基础信息。
这些信息包括企业的注册资料、股东结构、经营情况、财务状况等。
可以通过查阅公开资料、与企业相关人员沟通等方式获取这些信息。
3.实地调查：实地调查是企业尽职调查的重要环节。
调查人员需要前往目标企业所在地，与企业管理层、员工、客户、供应商等进行面对面的交流和沟通。
实地调查的重点包括企业的经营模式、市场竞争力、产品质量、管理水平、员工情况等。
4.财务分析：财务分析是企业尽职调查中的一项重要工作。
调查人员需要对目标企业的财务报表进行仔细分析，评估企业的盈利能力、偿债能力、现金流量状况等。
同时，还需要对企业的财务政策、会计核算方法等进行审查，确保财务数据的真实可靠。
5.法律风险评估：调查人员需要对目标企业的法律风险进行评估。
这包括企业的合同和协议情况、知识产权保护、劳动法合规性等。
此外，还需要了解企业是否存在未公开的法律纠纷，以及是否存在违反法律规定的行为。
6.市场调研：市场调研是企业尽职调查中的重要环节。
通过市场调研，可以了解目标企业所处行业的市场环境、竞争对手情况、消费者需求等。
市场调研的结果可以为企业的战略决策提供参考。
7.风险评估和决策：在完成尽职调查后，调查人员需要对目标企业的风险进行评估，并向投资方或合作方提供详细的调查报告。
根据调查结果，投资方或合作方可以制定相应的决策，包括是否继续投资或合作，以及投资或合作的条件和方式。
8.监督和评估：尽职调查不仅仅是一次性的工作，而是一个长期的过程。
投资方或合作方在决策之后需要对目标企业进行监督和评估，确保其按照合同和协议履行义务，并及时发现和解决潜在问题。
综上所述，企业尽职调查是一个复杂而系统的过程，需要对目标企业的各个方面进行全面调查和评估。
企业财务尽职调查的内容与方法
企业财务尽职调查的内容与方法1.财务状况调查：了解目标企业的财务状况，包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表，以及相关会计准则和政策的应用情况。
同时，还需要对企业的财务指标进行分析，如流动比率、偿债能力、盈利能力等，以评估企业的财务健康状态和盈利能力。
2.资产和负债调查：核实企业的资产和负债情况，包括现金、存货、应收账款等资产的真实性和价值，以及债务、应付账款等负债的情况。
同时，还需要评估企业的资本结构和债务风险，包括债务比率、利息覆盖率等指标。
3.经营状况调查：了解企业的经营活动和盈利能力，包括营业额、销售额、利润率等关键指标的分析和对比。
此外，还需要对企业的市场份额、客户结构、竞争对手等进行调查，以评估企业的市场地位和竞争力。
4.资金流动调查：了解企业的资金运作和现金流量情况，包括资金的流入和流出渠道、资本投资状况、经营活动的现金流量和投资活动的现金流量等。
这有助于评估企业的资金管理能力和流动性风险。
5.法律和合规调查：了解企业的法律和合规情况，包括合同、许可证、专利权、工作权和商标权等的调查和核实。
此外，还需要评估企业是否存在与财务相关的法律纠纷、诉讼和执法行动等风险。
1.文件调阅和分析：对目标企业的财务报表、审计报告、税务报表、政府监管报告等资料进行调阅和分析，以了解企业的财务状况和经营状况。
2.现场访谈和调查：与目标企业的管理层、财务人员和相关部门进行面对面的访谈和调查，以了解企业的经营情况、财务数据的真实性和可靠性等。
3.财务模型和分析：通过建立财务模型和重大财务指标的分析，评估目标企业的财务状况和经营能力。
这可以帮助投资者或企业预测未来的盈利能力和风险。
4.法律专家和会计师的意见：聘请法律专家和会计师对目标企业的财务数据和合规情况进行审查和评估，以获取专业的意见和建议。
这可以帮助投资者或企业更加全面和客观地了解目标企业的财务状况和风险。
综上所述，企业财务尽职调查是一个重要的决策过程，需要综合运用各种调查方法和手段，全面了解目标企业的财务状况、经营情况和相关风险因素，以保障投资者或企业的利益和减少潜在风险。
企业现场尽职调查的操作全流程
企业现场尽职调查的操作全流程现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1、尽调人员要求：尽调人员两人，分AB角，A角为主调人员，B角为次调人员。
主调职员A应具有较强的沟通能力，次调职员B应具有较强的财务知识。
2、尽调时间：必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3、要求企业到场人员：必到职员：企业实际控制人、企业财务负责人其他职员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4、现场记录要求所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
（尤其是电脑截屏拍摄）。
若管帐凭据材料本身原因形成所拍摄信息不清，需现场誊写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常申明”。
企业怎样做尽职调查
企业怎样做尽职调查步骤/方法一、公司基本情况1.目标企业的主体资格；2.目标企业股权结构和股东出资的审查；3.目标企业章程的审查；二、公司组织结构1、公司现在建立的组织管理结构；2、关联交易、同业竞争审查；3、主要参股公司情况介绍；4、治理结构审查；三、供应（采购）1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；四、业务和产品1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；2、主要业务所处行业的的该行业背景资料；3、该业务的发展前景；4、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；5、公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；五、销售1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；2、公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；3、公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例5、公司是否有长期固定价格销售合同；6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；六、研究与开发1、请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；2、公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；七、公司主要资产1、目标企业土地使用权性质、使用权归属及证书与实际是否相符；2、目标企业房产权归属及证书与实际是否相符；3、目标企业主要机械设备、设施的相对性及与实际是否相符；4、目标企业专利类别、数量、权属、存续及剩余有效期；5、目标企业商标类别、数量、适用大类、权属、存续；八、主要债权和债务1、重大债券债务的来源；2、重大合同的主体及内容的合法性、有效性；3、重大合同在目标企业控制权改变后是否仍然有效或合同约定是否产生变更；九、争议与解决情况（重大诉讼、行政出发）1、是否有已发生法律效力的法院判决、裁定、调解书或仲裁裁决，案由、目标企业的地位及执行情况；2、是否有正在进行的法律诉讼或仲裁，诉讼地位、仲裁地位及案由、可能的结果；3、是否有潜在的重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结果；九、人力资源1、有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分布及现状；2、目标企业可分流人员范围、数量及构成；3、病、残、离、退职工的数量，目前状况及相应协议和执行情况；4、目标企业的三险一金是否按时足额缴纳；5、目标企业下岗失业人员的基本生活费是否按时足额发放，是否建立并持续缴纳失业保险金，是否有最低生活保障制度；十、投资项目-（上市）1、本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；2、投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。
尽职调查的流程及内容
第一、律师对目标公司法律尽职调查的流程是:1、组建律师尽职调查班子,进行明确分工。
一般要有三名律师，最好要有懂财务、懂经济律师1名，知识产权律师1名,总策划、总协调总负责的一名律师。
2、确定尽职调查的方案；确定好调查目标、调查重点内容，调查对象、调查途径、调查目的等。
3、拟定尽职调查清单;4、根据调查清单,对每项调查内容进行调查并详细记载调查处的问题。
5、形成律师尽职调查工作报告。
6、为收购方出具并购法律意见书。
第二、律师应尽职调查和审查的要点问题主要有:一、目标公司的主体资格审查目标公司的主体资格是为着确保并购的合法有效，即交易各方是否依法成立、并合法存续的，是否具有进行交易的行为能力，是否可以与之进行交易.审查目标公司的主体资料主要是了解成立情况、注册登记情况、股东情况、注册资本交纳情况、年审情况、公司的变更情况、有无被吊销或注销、停业整顿等情况。
二、目标公司的成立合同、章程对目标公司的成立合同、章程应进行审查.在审查合同与章程时，要注意该合同与章程中是否有下述防御收购的条款、内容或规定:1．绝对多数表决公司章程可能规定，有关兼并、收购或者其他可能导致公司控制权转移的重大交易都需要经过公司股东绝对多数的同意方才可以实施.2．禁止更换董事或轮任董事制有的公司章程会规定除董事个人因违法犯罪或故意危害公司利益外,董事不能在任期届满前被更换。
而轮任董事制则是将董事会成员分成几组，每组任期两年,每年在股东会上将其一组董事改选，使得董事会成员中总有一组不断地变化,这样，即使是控制了公司的多数股份，在轮任制面前，也不能保证在下届股东年会上获得对董事会的控制权。
3．高薪补偿被辞退的高级管理人员有的公司章程规定，公司高级管理人员如总经理、副总经理非因自身的过失,如果被公司辞退,应得到一笔极为丰厚的解职费或补偿。
4．股东权利计划股东权利计划有很多不同的类型,但其基本的内容都差不多相似，即公司股东在取得公司股份时，同时取得另一种权利，该权利在出现某种冲突或引发事件如收购、兼并时,可以开始由股东行使。
完整版,企业尽职调查流程
投资的准备工作：企业尽职调查的流程［转引人］这是国内一些投资企业常用的尽职调查流程,附在这里供大家参考整个创业投资过程包括记载工程备忘录和归类收集资料工作.工程备忘录全程记载创业投资过程,详细纪录全过程的具体操作事宜；工程备忘录主要包括发生时间、事项、各类报告〔预研、评价、跟踪和投资价值分析〕、会议纪录和投资文件等内容.资料归类收集工作包括法律文件、宣传、财务、董事会、经营、技术、治理、治理层个人和其他资料,此外,还包括本公司自己收集的相关资料和通过外聘专家等方式获得的其他资料.一、根据本公司制定的创业投资范围,充分利用各种途径开掘目标企业和工程.1.本公司创业投资范围限定在通信、网络、软件和生物工程领域.2.寻找目标企业和工程的渠道包括公开信息收集、战略合作伙伴推荐和商业客户介绍.3.收集到的目标企业和工程信息及时提交给审查监控部,由审查监控部及时召开信息收集汇报会〔各部门参加〕,进行调研分工.4.调研人员通过相应渠道与目标企业和工程进行简单接触和交流,判断是否具有投资时机并得出结论.1〕对于具有投资时机的目标企业和工程,迅速做出预研报告.预研报告经调研人员签字后存入工程备忘录.预研报告主要包括目标企业和工程信息获得途径、目标企业和工程对创业投资的接受程度等内容.2〕对于没有投资时机的目标企业和工程,继续跟踪和联系,观察是否出现投资时机.二、派出调研人员全面接触目标企业和工程,了解目标企业和工程的概况.初步接触目标企业和工程的治理层,并收集目标企业和工程的公开信息和背景资料.应了解的信息包括,但不限于以下内容：1.简要开展历史及长远规划.2.现有产品或效劳简况.3.市场销售概况.4.竞争对手的简单情况.5.技术概况.6.融资方案与安排.7.现有股东和治理层的简况.8.背景资料.包括行业情况和相关法规政策等.三、调研人员作出初期评价,签字后存入工程备忘录.初期评价应简要描述目标企业和工程概况并逐项评价,在陈述深入调研理由的根底上总结相关问题为一期调研作准备.四、调研人员根据本公司范本根据实际情况修改后与目标企业和工程签署保密协议.五、派出调研人员进行一期调查,调查工程包括,但不限于以下内容：〔调查内容要求目标企业和工程以书面形式提供,暂无书面形式文件的调查工程由本公司调研人员根据实际情况整理并交由目标企业和工程主管人员核审.目标企业和工程提供的任何书面文件均需提供文件部门代表签字［日期］.在一期调查结束后,本公司调研人员应总结文件清单,清单需经目标企业和工程法人代表签字［日期］盖章.〕1.公司根本情况：1〕追溯历史不同时期的公司名称、股权结构、股权变动；2〕公司业务开展历史；3〕公司股东、董事、分支机构、合资公司、联营企业情况；4〕相关法律和行政文件,包括正副执照、国税地税证实、房产证实、专利证实、技术鉴定证实、名誉证实、行业主管部门颁发的各类批准证书、公司章程和历次增资扩股文件〔董事会文件、验资报告和批准证书〕等；以及分支联营机构的相关法律和行政文件.5〕股权结构.需重点了解职工持股比例和数量及此方面安排.6〕税收情况.包括税种、税率、减免税情况及未来税收政策.7〕有关公司介绍和宣传资料,包括CI 〔如有〕.2.公司财务和投资情况：1〕公司成立以来的各种预算方案〔如预算资产负债表、损益表,费用预算表等〕；2〕公司成立以来的年度会计报表〔资产负债表、损益表和现金流量表〕和审计报告；3〕截至最近一个月份的当期会计报表；4〕各期财务分析报告,如有；5〕对外投资情况：名称、主要营业工程、投资方式、投资时间、目的、金额、比例、获利状况, 以及投资企业/工程的具体经营治理情况.3,公司产品、技术情况：1〕产品或效劳的类型.已生产、销售、在研和预研产品情况,产品开展阶段〔初创、中试和成熟〕,OEM产品情况.2〕产品或效劳的各种批准证实、鉴定、定型证书,许可证和进网证等.3〕技术.产品/效劳及所依赖技术的先进性、专有性和竞争对手情况. 股东从事相同竞争性业务或生产类似产品的情况.4〕专利技术情况.相关法律文件、付费和收费情况.5〕拥有的其他无形资产,如专有技术、商标等的相关文件、资料.6〕研究开发部门、人员情况、治理等.7〕公司成立以来的研发历史和未来方向.4.公司产品生产、经营情况：1〕生产流程2〕厂房设备和生产水平；如果存在加工外包虚拟生产, 委托生产厂商根本情况及加工依赖性〔是否有两个以上的委托加工商〕.是否有建厂、扩厂方案,如有,相关方案情况.3〕生产过程治理.相关规章制度,生产过程中各个子过程的衔接情况,尤其是生产与采购、营销的衔接情况.4〕产品质量.公司产品/效劳适用的主要标准〔国际、国家、部委 /地方、企业等〕；各项质量指标,主要包括：产品合格率、开箱合格率,退换率和退货率等.5〕原材料采购根本情况.原材料市场的供求及影响因素、价格趋势和目前根本价格.依赖性考察,是否有两个以上的供货商、是否有专用的原材料〔如专用芯片〕；供货可靠性,是否有转为通用的可能；如果原材料需进口, 对代理商的依赖性、费用情况、外汇安排情况和进出口权情况. 请提供所有供货商、代理商等名单.6〕存货治理体系.5.产品销售情况：1〕销售和市场预测, 包括对整个市场〔国内/国际〕、本公司和竞争对手；国家有关政策的影响, WTO勺影响.2〕营销战略和举措.3〕营销网络、部门、人员、治理等.4〕售后效劳和评价体系,如返修率、投诉情况等.6.治理：1〕各项规章制度.2〕治理层和员工：A主要治理人员〔含中层治理人员和业务骨干〕简历、身份证或护照复印件、其他情况；员工数量、结构；B技术人员数量、比例和骨干技术人员情况；C治理层、员工的收入〔工资、奖金、职工股和期权等〕、福利安排和鼓励机制.7.公司开展规划：1〕公司未来开展方案、资本运作思路、融资方案；2〕公司未来主要产品及市场；3〕实施方案时,公司自身的优劣势、时机和风险.8 .行业背景：1〕行业情况及相关政策、法规、行业开展规划等；2〕行业内生产、需求变化及预测,包括总的市场规模、增长情况、变化趋势、竞争对手的市场份额和竞争趋势演变等；3〕国外同行业情况；4〕国内行业/企业开展面临的风险因素；5〕行业内上中下游之关联图,与其他行业的关系.9.竞争对手情况：1〕行业内主要竞争者情况,包括名称、业务、产品 /效劳、市场占有率、相关财务指标〔主要是获利水平〕、竞争优劣势、营销、开展战略,股东背景.2〕行业内竞争态势的演变.3〕公司对竞争采取的举措.4〕市场进入门槛；替代产品 /效劳,潜在的竞争对手.注：以上收集到的信息根据本公司规定归类存放.六、本公司召开工程评审会,作出一期评价.1.在进行调查期间除要求企业提供外,坚持自己收集相关行业、技术和政策等资料,并根据本公司规定归类存放.如果需要,夕卜聘专家听取相关意见.2.准备所有相关资料,召开一期内部工程评审会.相关资料应提前递交给评审会成员审阅.会议采取辩论形式,调研人员陈述意见和理由, 其他与会人员向调研人员提问；同时,会议采用记名投票,各自表达意见,决定是否进行二期调查, 并做出一期评价.评审会纪录和一期评价参加工程备忘录,评审会纪录内容包括调研人员的意见、理由、其他与会人员的提问、针对提问所作答复、讨论、投票、意见、投票结果、与会人员签字等内容.3.调研人员针对评审会情况,初步总结目标企业和工程的实际问题,并相应提出改进方案,为二期调查作准备.如果投票决定不进行二期调研, 将决定、问题和改进方案以适宜方式告知企业；继续保持联系和跟踪.七、进行二期调查,调查内容包括,但不限于以下内容：〔调查内容要求目标企业和工程以书面形式提供,暂无书面形式文件的调查工程由本公司调研人员根据实际情况整理并交由目标企业和工程主管人员核审.目标企业和工程提供的任何书面文件均需提供文件部门代表签字.在二期调查结束后,本公司调研人员应总结文件清单,清单需经目标企业和工程法人代表签字盖章.〕1.历届董事会决议、公司签署的合作协议和重大事项决议.2.行业或上级主管部门的指导性文件或标准性意见.3.股东主要经营情况.4.企业是否存在内部矛盾,具体情况.5.主要治理层、技术骨干的近期根本体检报告.6.融资工程的可行性分析.包括技术分析、市场分析、现金流量分析和投资收益分析.7.自公司成立以来逐月的会计报表和财务资料：1〕资产负债表重要科目〔例如货币资金、应收帐款、其他应收款、长短期借款、应付帐款和所有者权益项等〕、损益表重要科目〔例如销售收入、销售本钱、财务费用和治理费用等〕的明细帐.2〕提供银行帐户和开户资料,相关时期银行余额调节表和对帐单.3〕与财务报表相关的完税证实.4〕前五大机器设备的具体资料〔特别是生产性企业时〕.5〕对数额较大的资产工程,提供相关的证实文件.6〕外汇安排情况.8.提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况：1〕新产品和在研制、设计产品的可行性分析；2〕研发经费、预算,研发人员奖励方法.3〕重大采购、生产、销售合同〔如单笔合同金额10万元以上〕；4〕前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户〔前十大〕的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小,提供所有交易资料；5〕存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件本钱、生产本钱〔生产环节中各项本钱〕和销售本钱. 6〕原材料采购程序及付款方式,采购合同；7〕客户订货、交货、退货处理程序,销售合同〔回款条件、回扣条件和合法性〕；8〕营销方面,包括销售人员的素质、考核、鼓励等,销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销举措等.9〕所有关联交易情况.9.重大合同：1〕重大采购、生产、销售合同〔如单笔合同金额10万元以上〕；2〕固定资产购置/转让合同〔如单笔合同金额10万元以上〕；3〕土地、房屋相关的购置、租赁协议；4〕所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同；5〕所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议〔含口头约定的协议〕；6〕目前达成的所有意向,即将签署的重大合同；7〕技术/商标等无形资产转让协议；8〕与治理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊雇用合同；9〕保险合同.10.所有关联交易指公司与股东〔包括股东之关联方〕/附属公司/其他关联公司/董事/治理层之间进行的交易清单. 包括：1〕书面协议,是否得到董事会批准,未来预计；2〕如无书面协议,请将该等交易〔包括交易方、内容、价格及其他安排〕写成书面文件,经交易各方签字确认.11.守法情况、违约和诉讼：1〕外汇许可相关文件；2〕环保、消防、卫生等相关文件；3〕是否违法经营行为；4〕法律隐患和知识产权问题；5〕所有违约事件,包括对方和自身违约,原因,解决方案；所有诉讼、调解、仲裁等事件.12.了解、评价企业对一期调研后提出问题及改进方案的反响.八、进行必要准备,召开工程评审会,作出二期评价：1 .在进行调查期间坚持收集相关行业、技术和政策等资料,并根据本公司规定归类存放.如果需要,夕卜聘专家听取相关意见.2.在研究会计报表和本钱情况后,提出新的调研请求,并及时与目标企业和工程交流,获取有关资料.3.就了解到的问题向目标企业和工程提出具体改进建议,并观察其配合程度.4.准备所有相关资料,召开二期内部工程评审会.会议采取辩论形式,调研人员陈述意见和理由,其他与会人员向调研人员提问；同时,会议采用记名投票,各自表达意见,决定是否进行投资,并做出二期评价.评审会纪录和二期评价参加工程备忘录, 评审会纪录内容包括调研人员的意见、理由、其他与会人员的提问、针对提问所作答复、投票、意见、投票结果、与会人员签字等内容. 附：调研工作的要求事项1.要求企业组织专门小组/人员负责此项工作,将联系人员、方式通知我公司.2.企业提供资料时用标准A4纸复印或打印；3.复印件或打印资料,需提供部门负责人签字〔时间〕；4.会计报表需盖企业公章；5.企业可分期分批提供资料；6.如以、电子邮件形式提供资料,需及时补办签字、盖章等手续；7.可将第二期要求的资料提前到第一期提供；8.企业可提供我公司要求提供资料以外的其他任何资料,提供时请告知.。
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投资的准备工作：企业尽职调查的流程[转引人]这是国内一些投资企业常用的尽职调查流程，附在这里供大家参考。
整个创业投资过程包括记载项目备忘录和归类收集资料工作。
项目备忘录全程记载创业投资过程，详细纪录全过程的具体操作事宜；项目备忘录主要包括发生时间、事项、各类报告（预研、评价、跟踪和投资价值分析）、会议纪录和投资文件等内容。
资料归类收集工作包括法律文件、宣传、财务、董事会、经营、技术、管理、管理层个人和其他资料，此外，还包括本公司自己收集的相关资料和通过外聘专家等方式获得的其他资料。
一、根据本公司制定的创业投资范围，充分利用各种途径发掘目标企业和项目。
1．本公司创业投资范围限定在通信、网络、软件和生物工程领域。
2．寻找目标企业和项目的渠道包括公开信息收集、战略合作伙伴推荐和商业客户介绍。
3．收集到的目标企业和项目信息及时提交给审查监控部，由审查监控部及时召开信息收集汇报会（各部门参加），进行调研分工。
4．调研人员通过相应渠道与目标企业和项目进行简单接触和交流，判断是否具有投资机会并得出结论。
1）对于具有投资机会的目标企业和项目，迅速做出预研报告。
预研报告经调研人员签字后存入项目备忘录。
预研报告主要包括目标企业和项目信息获得途径、目标企业和项目对创业投资的接受程度等内容。
2）对于没有投资机会的目标企业和项目，继续跟踪和联系，观察是否出现投资机会。
二、派出调研人员全面接触目标企业和项目，了解目标企业和项目的概况。
初步接触目标企业和项目的管理层，并收集目标企业和项目的公开信息和背景资料。
应了解的信息包括，但不限于以下内容：1．简要发展历史及长远规划。
2．现有产品或服务简况。
3．市场销售概况。
4．竞争对手的简单情况。
5．技术概况。
6．融资计划与安排。
7．现有股东和管理层的简况。
8．背景资料。
包括行业情况和相关法规政策等。
三、调研人员作出初期评价，签字后存入项目备忘录。
初期评价应简要描述目标企业和项目概况并逐项评价，在陈述深入调研理由的基础上总结相关问题为一期调研作准备。
四、调研人员按照本公司范本根据实际情况修改后与目标企业和项目签署保密协议。
五、派出调研人员进行一期调查，调查项目包括，但不限于以下内容：（调查内容要求目标企业和项目以书面形式提供，暂无书面形式文件的调查项目由本公司调研人员根据实际情况整理并交由目标企业和项目主管人员核审。
目标企业和项目提供的任何书面文件均需提供文件部门代表签字[日期]。
在一期调查结束后，本公司调研人员应总结文件清单，清单需经目标企业和项目法人代表签字[日期]盖章。
）1．公司基本情况：1）追溯历史不同时期的公司名称、股权结构、股权变动；2）公司业务发展历史；3）公司股东、董事、分支机构、合资公司、联营企业情况；4）相关法律和行政文件，包括正副执照、国税地税证明、房产证明、专利证明、技术鉴定证明、名誉证明、行业主管部门颁发的各类批准证书、公司章程和历次增资扩股文件（董事会文件、验资报告和批准证书）等；以及分支联营机构的相关法律和行政文件。
5）股权结构。
需重点了解职工持股比例和数量及此方面安排。
6）税收情况。
包括税种、税率、减免税情况及未来税收政策。
7）有关公司介绍和宣传资料，包括CI（如有）。
2．公司财务和投资情况：1）公司成立以来的各种预算计划（如预算资产负债表、损益表，费用预算表等）；2）公司成立以来的年度会计报表（资产负债表、损益表和现金流量表）和审计报告；3）截至最近一个月份的当期会计报表；4）各期财务分析报告，如有；5）对外投资情况：名称、主要营业项目、投资方式、投资时间、目的、金额、比例、获利状况，以及投资企业/项目的具体经营管理情况。
3．公司产品、技术情况：1）产品或服务的类型。
已生产、销售、在研和预研产品情况，产品发展阶段（初创、中试和成熟），OEM产品情况。
2）产品或服务的各种批准证明、鉴定、定型证书，许可证和进网证等。
3）技术。
产品/服务及所依赖技术的先进性、专有性和竞争对手情况。
股东从事相同竞争性业务或生产类似产品的情况。
4）专利技术情况。
相关法律文件、付费和收费情况。
5）拥有的其他无形资产，如专有技术、商标等的相关文件、资料。
6）研究开发部门、人员情况、管理等。
7）公司成立以来的研发历史和未来方向。
4．公司产品生产、经营情况：1）生产流程2）厂房设备和生产能力；如果存在加工外包虚拟生产，委托生产厂商基本情况及加工依赖性（是否有两个以上的委托加工商）。
是否有建厂、扩厂计划，如有，相关计划情况。
3）生产过程管理。
相关规章制度，生产过程中各个子过程的衔接情况，尤其是生产与采购、营销的衔接情况。
4）产品质量。
公司产品/服务适用的主要标准（国际、国家、部委/地方、企业等）；各项质量指标，主要包括：产品合格率、开箱合格率，退换率和退货率等。
5）原材料采购基本情况。
原材料市场的供求及影响因素、价格趋势和目前基本价格。
依赖性考察，是否有两个以上的供货商、是否有专用的原材料（如专用芯片）；供货可靠性，是否有转为通用的可能；如果原材料需进口，对代理商的依赖性、费用情况、外汇安排情况和进出口权情况。
请提供所有供货商、代理商等名单。
6）存货管理体系。
5．产品销售情况：1）销售和市场预测，包括对整个市场（国内/国际）、本公司和竞争对手；国家有关政策的影响，WTO的影响。
2）营销战略和措施。
3）营销网络、部门、人员、管理等。
4）售后服务和评价体系，如返修率、投诉情况等。
6. 管理：1）各项规章制度。
2）管理层和员工：A主要管理人员（含中层管理人员和业务骨干）简历、身份证或护照复印件、其他情况；员工数量、结构；B技术人员数量、比例和骨干技术人员情况；C管理层、员工的收入（工资、奖金、职工股和期权等）、福利安排和激励机制。
7．公司发展规划：1）公司未来发展计划、资本运作思路、融资计划；2）公司未来主要产品及市场；3）实施计划时，公司自身的优劣势、机会和风险。
8．行业背景：1）行业情况及相关政策、法规、行业发展规划等；2）行业内生产、需求变化及预测，包括总的市场规模、增长情况、变化趋势、竞争对手的市场份额和竞争趋势演变等；3）国外同行业情况；4）国内行业/企业发展面临的风险因素；5）行业内上中下游之关联图，与其他行业的关系。
9．竞争对手情况：1）行业内主要竞争者情况，包括名称、业务、产品/服务、市场占有率、相关财务指标（主要是获利能力）、竞争优劣势、营销、发展战略，股东背景。
2）行业内竞争态势的演变。
3）公司对竞争采取的措施。
4）市场进入门槛；替代产品/服务，潜在的竞争对手。
注：以上收集到的信息根据本公司规定归类存放。
六、本公司召开项目评审会，作出一期评价。
1．在进行调查期间除要求企业提供外，坚持自己收集相关行业、技术和政策等资料，并按照本公司规定归类存放。
如果需要，外聘专家听取相关意见。
2．准备所有相关资料，召开一期内部项目评审会。
相关资料应提前递交给评审会成员审阅。
会议采取答辩形式，调研人员陈述意见和理由，其他与会人员向调研人员提问；同时，会议采用记名投票，各自表达意见，决定是否进行二期调查，并做出一期评价。
评审会纪录和一期评价加入项目备忘录，评审会纪录内容包括调研人员的意见、理由、其他与会人员的提问、针对提问所作回答、讨论、投票、意见、投票结果、与会人员签字等内容。
3．调研人员针对评审会情况，初步总结目标企业和项目的实际问题，并相应提出改进方案，为二期调查作准备。
如果投票决定不进行二期调研，将决定、问题和改进方案以适宜方式告知企业；继续保持联系和跟踪。
七、进行二期调查，调查内容包括，但不限于以下内容：（调查内容要求目标企业和项目以书面形式提供，暂无书面形式文件的调查项目由本公司调研人员根据实际情况整理并交由目标企业和项目主管人员核审。
目标企业和项目提供的任何书面文件均需提供文件部门代表签字。
在二期调查结束后，本公司调研人员应总结文件清单，清单需经目标企业和项目法人代表签字盖章。
）1．历届董事会决议、公司签署的合作协议和重大事项决议。
2．行业或上级主管部门的指导性文件或规范性意见。
3．股东主要经营情况。
4．企业是否存在内部矛盾，具体情况。
5．主要管理层、技术骨干的近期基本体检报告。
6．融资项目的可行性分析。
包括技术分析、市场分析、现金流量分析和投资收益分析。
7．自公司成立以来逐月的会计报表和财务资料：1）资产负债表重要科目（例如货币资金、应收帐款、其他应收款、长短期借款、应付帐款和所有者权益项等）、损益表重要科目（例如销售收入、销售成本、财务费用和管理费用等）的明细帐。
2）提供银行帐户和开户资料，相关时期银行余额调节表和对帐单。
3）与财务报表相关的完税证明。
4）前五大机器设备的具体资料（特别是生产性企业时）。
5）对数额较大的资产项目，提供相关的证明文件。
6）外汇安排情况。
8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况：1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析；2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。
3）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）；4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大）的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有交易资料；5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本（生产环节中各项成本）和销售成本。
6）原材料采购程序及付款方式，采购合同；7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、回扣条件和合法性）；8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。
9）所有关联交易情况。
9．重大合同：1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）；2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）；3）土地、房屋相关的购买、租赁协议；4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同；5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同；7）技术/商标等无形资产转让协议；8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊雇用合同；9）保险合同。
10．所有关联交易指公司与股东（包括股东之关联方）/附属公司/其他关联公司/董事/管理层之间进行的交易清单。
包括：1）书面协议，是否得到董事会批准，未来预计；2）如无书面协议，请将该等交易（包括交易方、内容、价格及其他安排）写成书面文件，经交易各方签字确认。
11. 守法情况、违约和诉讼：1）外汇许可相关文件；2）环保、消防、卫生等相关文件；3）是否违法经营行为；4）法律隐患和知识产权问题；5）所有违约事件，包括对方和自身违约，原因，解决方案；所有诉讼、调解、仲裁等事件。