职务侵占罪、挪用资金罪以及合同诈骗罪的标准.
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为。
三、 报案材料（犯罪行为发生地管辖）
1. 职务侵占罪和挪用资金罪的报案材料，综合上述职务侵占罪刑事立案追诉标
准，企业一旦发现符合上述条件的可以去经侦报案查处职务侵占犯罪行为。
在进行职务侵占犯罪行为报案时，当事人需按照如下方面提供证据材料：
1、提供公司、企业或其他单位和营业执照，上级主管部门的批准文件等能
（二） 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三） 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，
诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四） 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五） 以其他方法骗取对方当事人财物的。
2. 相关司法解释
(1)、 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用
供逃匿的依据。如关闭通讯工具，转移货物、货款，搬迁住所等证明本材料
等。 5、提供涉嫌人其他虚构事实，隐瞒真相的依据。如：留下的书写工具、交 通工具、生产工具、假身份证、刊登虚假广告的报刊、杂志等。 6、涉嫌人的身份证明材料，请尽量提供。如来信、电报等各种材料等。
证明单位依法成立的材料。
2、提供能证明涉嫌人是在单位职工的身份证明，如聘任书、聘任合同、任
命书、工作证、工资发放材料、职工履历表、两金（养老金、公积金）缴纳材料
等。
3、涉嫌人侵占单位财产、挪用单位资金的依据及数额认定的依据。如涉案
的发票、单据、银行提款单、转帐单、财务账册中记载相关内容的帐页等材料的
职务侵占罪、挪用资金罪和合同诈骗罪
一、 法律规定
1. 《刑法》
第二百七十一条 【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的人员，利用职
务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或
者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第二百七十二条 【挪用资金罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利
动的。（6 万
元）
合同诈骗 罪
刑法 224 条
一般主体， 凡达到刑 事责任年 龄且具有 刑事责任 能力的自 然人均能 构成本罪， 单位亦能 成为本罪 主体。
客体为复 杂客体，即 既侵犯了 合同他方பைடு நூலகம்当事人的 财产所有 权，又侵犯 了市场秩
序。
故意的，并 且具有非 法占有公 私财物的 目的。
本罪在客 观方面表 现为在签 订、履行合 同过程中， 虚构事实、 隐瞒真相， 骗取对方 当事人财 物，且数额 较大的行
原件及复印件。
2. 合同诈骗罪
合同诈骗案报案需提供的报案证据材料如下：
1、提供所签订的合同（协议）。
2、提供涉嫌人签订合同的虚构单位，冒用他人名义的相关依据。如：留下
的印章、印鉴、假名片、假工作证、假营业执照，盖假公章各种证明等。
3、已经履行小额合同、部分合同的，提供已履行合同的材料。
4、收受受害人给付的货物、货款、预付款或担保财产后逃匿的，请尽量提
进行非法活动的
5000 元-2 万元以上
第七十七条 [合同诈骗案（刑法第二百二十四条）]以非法占有为目的，在 签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额在二万元以上的，应予立案 追诉。
第八十四条 [职务侵占案（刑法第二百七十一条第一款）]公司、企业或者 其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千 元至一万元以上的，应予立案追诉。
第八十五条 [挪用资金案（刑法第二百七十二条第一款）]公司、企业或者 其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷 给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
（一） 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的； （二） 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的； （三） 挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”: （一） 将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的； （二） 以个人名义将本单位资金供其他单位使用的； （三） 个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益 的。 二、 职务侵占罪、挪用资金罪和合同诈骗罪的构成要件
罪名
相关条文 主体要件 客体要件 主观要件 客观要件
职务侵占 罪
挪用资金 罪
《刑法》 271 条
《刑法》 272 条
特殊主体， 包括公司、 企业或者 其他单位
的人员
犯罪客体 是公司、企 业或者其 他单位的 财产所有
权。
客体是公
特殊主体， 即公司、企 业或者其 他单位的 工作人员。
司、企业或 者其他单 位资金的 使用收益 权，对象则 是本单位
签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒
刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上
十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十
年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一） 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。（10 万/6 万-1000
万/600 万）
(2)、 《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标
准的规定（二）》
罪名
立案标准
合同诈骗罪
二万元
职务侵占罪
5000 元至 1 万元
挪用资金罪
超过三个月未还 进行盈利活动的
1-3 万元以上 1-3 万元以上
法律若干问题的解释》
第十一条 刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十
一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释
关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。（6 万/40 万）
刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及
“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情
的资金。
直接故意 故意
利用职务 上的便利， 侵占本单 位财务，数 额较大的 行为。（6
万） 1.挪
用本单位 资金归个 人使用或 者借贷给 他人，数额 较大(10 万 元)、超过 三个月未 还的。
2. 挪 用本单位
资金归个
人使用或
者借贷给
他人，虽未
超过三个
月，但数额
较大，进行
营利活动
的，或者进
行非法活
用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过
三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行
非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者
数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第二百二十四条 【合同诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，在
三、 报案材料（犯罪行为发生地管辖）
1. 职务侵占罪和挪用资金罪的报案材料，综合上述职务侵占罪刑事立案追诉标
准，企业一旦发现符合上述条件的可以去经侦报案查处职务侵占犯罪行为。
在进行职务侵占犯罪行为报案时，当事人需按照如下方面提供证据材料：
1、提供公司、企业或其他单位和营业执照，上级主管部门的批准文件等能
（二） 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三） 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，
诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四） 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五） 以其他方法骗取对方当事人财物的。
2. 相关司法解释
(1)、 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用
供逃匿的依据。如关闭通讯工具，转移货物、货款，搬迁住所等证明本材料
等。 5、提供涉嫌人其他虚构事实，隐瞒真相的依据。如：留下的书写工具、交 通工具、生产工具、假身份证、刊登虚假广告的报刊、杂志等。 6、涉嫌人的身份证明材料，请尽量提供。如来信、电报等各种材料等。
证明单位依法成立的材料。
2、提供能证明涉嫌人是在单位职工的身份证明，如聘任书、聘任合同、任
命书、工作证、工资发放材料、职工履历表、两金（养老金、公积金）缴纳材料
等。
3、涉嫌人侵占单位财产、挪用单位资金的依据及数额认定的依据。如涉案
的发票、单据、银行提款单、转帐单、财务账册中记载相关内容的帐页等材料的
职务侵占罪、挪用资金罪和合同诈骗罪
一、 法律规定
1. 《刑法》
第二百七十一条 【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的人员，利用职
务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或
者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第二百七十二条 【挪用资金罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利
动的。（6 万
元）
合同诈骗 罪
刑法 224 条
一般主体， 凡达到刑 事责任年 龄且具有 刑事责任 能力的自 然人均能 构成本罪， 单位亦能 成为本罪 主体。
客体为复 杂客体，即 既侵犯了 合同他方பைடு நூலகம்当事人的 财产所有 权，又侵犯 了市场秩
序。
故意的，并 且具有非 法占有公 私财物的 目的。
本罪在客 观方面表 现为在签 订、履行合 同过程中， 虚构事实、 隐瞒真相， 骗取对方 当事人财 物，且数额 较大的行
原件及复印件。
2. 合同诈骗罪
合同诈骗案报案需提供的报案证据材料如下：
1、提供所签订的合同（协议）。
2、提供涉嫌人签订合同的虚构单位，冒用他人名义的相关依据。如：留下
的印章、印鉴、假名片、假工作证、假营业执照，盖假公章各种证明等。
3、已经履行小额合同、部分合同的，提供已履行合同的材料。
4、收受受害人给付的货物、货款、预付款或担保财产后逃匿的，请尽量提
进行非法活动的
5000 元-2 万元以上
第七十七条 [合同诈骗案（刑法第二百二十四条）]以非法占有为目的，在 签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额在二万元以上的，应予立案 追诉。
第八十四条 [职务侵占案（刑法第二百七十一条第一款）]公司、企业或者 其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千 元至一万元以上的，应予立案追诉。
第八十五条 [挪用资金案（刑法第二百七十二条第一款）]公司、企业或者 其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷 给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
（一） 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的； （二） 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的； （三） 挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”: （一） 将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的； （二） 以个人名义将本单位资金供其他单位使用的； （三） 个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益 的。 二、 职务侵占罪、挪用资金罪和合同诈骗罪的构成要件
罪名
相关条文 主体要件 客体要件 主观要件 客观要件
职务侵占 罪
挪用资金 罪
《刑法》 271 条
《刑法》 272 条
特殊主体， 包括公司、 企业或者 其他单位
的人员
犯罪客体 是公司、企 业或者其 他单位的 财产所有
权。
客体是公
特殊主体， 即公司、企 业或者其 他单位的 工作人员。
司、企业或 者其他单 位资金的 使用收益 权，对象则 是本单位
签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒
刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上
十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十
年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一） 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。（10 万/6 万-1000
万/600 万）
(2)、 《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标
准的规定（二）》
罪名
立案标准
合同诈骗罪
二万元
职务侵占罪
5000 元至 1 万元
挪用资金罪
超过三个月未还 进行盈利活动的
1-3 万元以上 1-3 万元以上
法律若干问题的解释》
第十一条 刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十
一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释
关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。（6 万/40 万）
刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及
“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情
的资金。
直接故意 故意
利用职务 上的便利， 侵占本单 位财务，数 额较大的 行为。（6
万） 1.挪
用本单位 资金归个 人使用或 者借贷给 他人，数额 较大(10 万 元)、超过 三个月未 还的。
2. 挪 用本单位
资金归个
人使用或
者借贷给
他人，虽未
超过三个
月，但数额
较大，进行
营利活动
的，或者进
行非法活
用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过
三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行
非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者
数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第二百二十四条 【合同诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，在