关于融资租赁业务合作的方案

xx融资租赁有限公司

融资租赁业务合作方案

当前，融资租赁的发展热潮方兴未艾。2014年9月xx市政府下发了《市人民政府办公厅关于加快推进融资租赁业发展的实施意见》穗府办[2014]52号，强调融资租赁行业作为xx市走新型城市化道路及建设xx区域金融中心的重要组成部分，在推动xx市产业转型升级发挥重要作用。实施意见提出，到2016年底力争形成若干个千亿级的融资租赁产业集聚区，培育2—3家注册资本超过50亿元以上融资租赁龙头企业和设立100家以上融资租赁企业，全市融资租赁业的市场渗透率达到5%以上。市政府每年拿出总额9000万的奖励金，专项用于促进行业发展。今年3月24日中央批准通过了、天津、自由贸易试验区总体方案，为融资租赁行业的发展开辟了一片沃土。

据xx市融资租赁产业联盟的不完全统计，截至2014年底，xx地区新增17家融资租赁企业，总数突破100家，注册资金突破150亿，业务量突破300亿，发展势头迅猛。

我司作为专注于融资租赁行业的专业公司，以立足xx、面向全国、专注xx 地区产业客户需求为目标，积极创新租赁模式，发展差异化竞争优势，积极推动产业互动和交流。xx银行作为xx地区金融的核心银行，在xx金融界举足轻重，对融资租赁业务发展十分重视。我司将发挥专业优势及利用行业特点和政策优势，结合创新业务模式等方面，欲与xx银行开展长期战略合作关系。

一、主要业务品种

1、厂商租赁与直接租赁

租赁物及供应商（出卖人）由承租人选择决定，出租人根据承租人的请求，出资购买租赁物并以承租人支付租金为条件，将该承租租赁物的占有、使用和收益权转让给承租人的一种融资租赁方式。租赁期间，租赁物所有权（附条件的处分权）归出租人；期满后，承租人支付完租金及其他应款项后，承租人可以续租或由出租人收回租赁物，或出租人将租赁物所有权（附条件的处分权）转移给承租人。

2、售后回租

承租人将自有的租赁物出售给出租人，再从出租人出租回使用，以获得现金的一种融资租赁方式。这种模式，承租人与供应商（出卖人）为同一人，租赁物不是外购，而是承租人在租赁合同订立前已经够买并正在使用的租赁物。承租方将租赁物卖给租赁公司，然后作为租赁物返租回来。这种融资租赁类别有利于盘活承租人的存量优质固定资产，提高其资产的流动性，既增加了资金来源，又改善了资产结构和财务结构。

二、融资租赁业务产品介绍

（一）融资性对外担保项下“售后回租”业务

银行根据对客户的授信情况和资金需求情况，在国资金头寸紧和融资成本较高的情况下，与融资租赁公司进行合作。客户作为申请人，银行对外开具融资性担保函，为融资租赁公司担保向境外金融机构借入低成本资金，然后再由融资租赁公司参考境融资价格与企业开展售后回租业务。

1、利用银行授信申请开证业务

企业已经银行批准的授信余额（如无授信余额则需向银行申请新增），由于暂不具备提款条件，或因融资环境及政策改变影响到原有提款计划的，可与相关授信银行充分协商，利用自身信用和授信余额向银行申请开立融资性担保函为租赁公司担保，通过租赁公司融资租赁平台开展租赁性融资以获取资金。

2、利用融资性保函开展融资租赁给企业带来的好处

（1）企业可得到的融资款使用时间长，利于企业实现融资品种的多样化，优化企业的负债结构；

（2）无资金使用强制要求，企业可自主灵活安排资金使用方向和性质，并可作为新项目资本金投入；

（3）充分利用企业现有银行授信额度，提供一定的担保，而优质企业更可利用自身信用向银行申请开证业务，无需额外提供资产或其他形式担保；

（4）在融资性担保函的额度，租赁公司可为企业组织足额的融资；

（5）在此信用条件下，租赁公司对租赁标的物要求可适当放宽；

（6）承租方仍正常使用租赁物件。

3、信用结构和资金流向

信用结构图：

出售，回购

资金流向图：

4、项目运作流程简述

企业与融资租赁公司合作，企业在银行申请开融资性保函，为融资租赁公司在境外银行的借款提供担保，融资租赁公司再通过与企业开展“售后回租”业务的方式把境外借款引进境进行结汇，并向企业支付交易对价，从而实现企业融资的最终目的，具体流程如下：

操作流程图：

（二）融资性外保贷项下“售后回租”业务

定义：是指在境外金融机构提供融资性担保（保函、备用信用证等）条件下，由境金融机构向境融资租赁公司发放人民币贷款的业务，该项贷款专项用于购买融资租赁公司与境企业开展售后回租业务所形成的应收租金债权。

境银行对融资租赁公司和承租企业进行授信审核（审核要求较低）及对售后回租业务进行一般合规性及可行性审查后即可放款。

2、利用融资性保函开展融资租赁给企业带来的好处

（1）无需提供额外担保、操作便捷，被广泛认定为低风险业务。

（2）无资金使用强制要求，企业可自主灵活安排资金使用方向和性质；

（3）境企业利用其境外机构或个人在境外的资金或授信，实现境融资

（4）规避汇率和利率掉期风险；

3、信用结构和资金流向

信用结构图：

出售，回购

资金流向图：

4、项目运作流程简述

境外担保人向境外金融机构申请开融资性保函，为融资租赁公司在境银行的借款提供担保，融资租赁公司再通过与企业开展“售后回租”业务的方式取得境借款，并向企业支付交易对价，从而实现企业融资的最终目的，具体流程如下：

操作流程图：

（三）买方保理项下售后回租业务（“租赁通”）的介绍

“租赁通”是一种特殊的售后回租业务，贷款行占用承租人（授信客户）的额度，买断租赁公司的应收租金，融资款项用于向承租人支付租赁标的对价，还款时由承租人将租赁款划至贷款行指定账户（租赁公司在贷款行开立的保证金户），贷款行直接扣收。

利用“租赁通”模式进行放款，具体放款流程如下：

承租人与租赁公司签订《售后回租合同》，合同确定租赁标的为承租人持有的机器设备，并约定租金支付方式，租金支付方式（还本付息方式）为到期还本付息；由于承租人需租赁公司开具增值税发票进行抵扣，则以上租金将付至租赁公司的保证金户。