增值税减免税申报明细表填写模板
增值税减免审批(备案)申请表
填表说明：本表一式三份（区局权限为二份），存税收征管资料档案一份，区级流转税管理部门留存一份，市局留存一份。
纳税人纳税情况
时期
项目
上年实际数
月至月实际数
全年预计数
销售额
合计
应税
免税
出口
销项税额
进项税额
合计Biblioteka 已抵扣不得抵扣应交数
税负
入库数
期末欠交数
期末留抵数
申请减免税数额
利润总额
纳税人申请减免税理由:
纳税人盖章:200年月日
附件：5
增值税减免审批(备案确认)表（国税机关用）
金额单位：万元（保留两位小数）
核定减免税项目
核定减免税货物名称
核定减免税所属时期
年月1日至年12月31日
增值税纳税人减免税的计算
减免税项目
减免税项目销售额
征收率
应纳税额
减免幅度
减免税额
①
②
③
④=②×③
⑤
⑥=④×⑤
合 计
减免税理由及依据：
经办人：所（科）长：200年月日
区(分)局流转税管理部门意见：
经办人:科长：200年月日
区(分)局审批意见：
附件：4
增值税减免审批(备案)申请表（纳税人用）
金额单位：万元（保留两位小数）
纳税人名称
纳税人识别号
法定代表人
纳税人经营地址
财务负责人
联系电话
办税人员
纳税人资格状态
□一般纳税人□小规模纳税人
取得资格时间
申请减免税类别
□审批类□备案类
行业
□工业□商业
申请减免税项目
申请减免税货物名称
《本期减(免)税额明细表》(附填表说明)
A06888《本期减（免）税额明细表》【分类索引】业务部门货物和劳务税司业务类别自主办理事项_税费申报表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号）全文【表单】本期减（免）税额明细表金额单位：元（列至角分）【表单说明】一、本表由符合消费税减免税政策规定的纳税人填报。
本表不含暂缓征收的项目。
未发生减（免）消费税业务的纳税人和受托方不填报本表。
二、本表第 1 栏“应税消费品名称”：填写按照税法规定的减征、免征应税消费品的名称。
三、本表第 2 栏“减（免）性质代码”：根据国家税务总局最新发布的减（免）性质代码，填写减征、免征应税消费品对应的减（免）性质代码。
四、本表第 3 栏“减（免）项目名称”：根据国家税务总局最新发布的减（免）项目名称，填写减征、免征应税消费品对应的减（免）项目名称。
五、本表第 4 栏“减（免）税销售额”：填写本期应当申报减征、免征消费税的应税消费品销售金额，适用不同税率的应税消费品，其减（免）金额应区分不同税率分栏填写。
六、本表第 6 栏“减（免）税销售数量”：填写本期应当申报减征、免征消费税的应税消费品销售数量，适用不同税率的应税消费品，其减（免）数量应区分不同税率分栏填写。
计量单位应与主表一致。
七、本表第 5、7 栏“适用税率”栏：填写按照税法规定的减征、免征应税消费品的适用税率。
八、本表第 8 栏“减（免）税额”栏：填写本期按适用税率计算的减征、免征消费税额。
同一税款所属期内同一应税消费品适用多档税率的，应分别按照适用税率计算减（免）税额。
九、本表第 8 栏“减（免）税额”的“合计”栏：填写本期减征、免征消费税额的合计数。
该栏数值应与当期主表“本期减（免）税额”栏数值一致。
十、本表“出口免税”栏：填写纳税人本期按照税法规定的出口免征消费税的销售额、销售数量, 不填写减（免）性质代码。
增值税减免税申报明细表填写说明.doc
附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
二、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
纳税人减免税申请表
纳税人减免税申请表
填报日期：年 月 日
纳税人名称
（公章）
纳税人
识别号
联系人
联系电话
申请减免税事由及政策依据
பைடு நூலகம்申请减免税情况
减免税申请资料清单
纳税人
声明
本表及附列资料是真实的、合法的；如有虚假，愿承担法律责任。
法定代表人（业主）（盖章）
纳税人（盖章）
代理人声明
本表及附列资料是真实的、合法的；如有虚假，愿承担法律责任。
代理人法定代表人（盖章）
代理人（盖章）
填表 说 明
１．“申请减免税事由及政策依据”一栏填写内容：申请的事项、政策依据、申请原因、企业经营状况等。
２．“申请减免税情况”一栏填写内容：纳税人申请减免的税种、减免税的所属时间和申请的减免额度或比例等。
３．“减免税申请资料清单”一栏填写内容：纳税人根据相关法律、法规的规定，需报送的书面资料。
4《增值税减免税备案报告表》
年 月 日
说明：1.本表一式两份，一份主管税务机关增值税管理部门留存，一份税源管理部门留存，并以此作为主管税务机关登记备案类减免税的依据。
2.减免税有前置附加条件的，需报送质检机构出具的检测报告或相关部门的证明文件。
附件4：
增值税减免税备案报告表
纳税人名称
纳税人识别号
生产经营地址
生产经营围
联 系 人
联系电话
登记注册类型
开业日期
备案项目名称
备案项目
情况说明
（可另附页）
备案资料
清单
纳税人声明：我确信，我所提供上述减免税备案资料是真实的、合法的，完整的。
法定代表人（签章）
年 月 日
受理人： 负责人：
年 月 日 年 月 日
增值税减免税申报明细表
增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第列对应各行。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”《附列资料（四）》第行“分支机构预征缴纳税款”第列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
增值税减免税申报明细表之欧阳家百创编
增值税减免税申报明细表欧阳家百（2021.03.07）税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
（五）第列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第列对应各行。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
一般纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”《附列资料（四）》第行“分支机构预征缴纳税款”第列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第行“合计”本列数主表第行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
增值税减免税申报明细表
《增值税减免税申报明细表》填写说明（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。
（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按表中所列公式填写。
5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行≤第3列对应各行。
一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
6.第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
（四）“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
1.“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个免税项目的，应分别填写。
增值税减免税申报明细表之欧阳音创编
欧阳音创编2021.03.11欧阳音创编2021.03.11增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）: 金额单位：元（列至角 分）创作：欧阳音【表单说明】•、本衣由享受增值税减免税优惠政策的增值税•般纳税人和小规模纳税人填写。
二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报衣主茨（以下简称主液）O三、“ •、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。
（■）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类农》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征项目的，应分别填写。
（二）第列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
（三）第列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
（四）第列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
本列按农中所列公式填写。
（五）第列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。
本列各行W第列对应各行。
•般纳税人填写时，第行“合计”本列数主农第行“ •般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。
-般纳税人填写时，第行“合计”本列数主农第行“ •般货物、劳务和应税服务”列“本月数”《附列资料（四）》第行“分支机构预征缴纳税款”第列“本期实际抵减税额”。
小规模纳税人填写时，第行“合计”本列数主衣第行“本期应纳税额减征额”“本期数” °（六）第列“期末余额”：按农中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报农主农第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
（■）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类衣》所列减免性质代码、项目名称填写。
增值税减免审批(备案)申请表
增值税减免审批（备案）申请表填表说明：1、本表适用范围：资源综合利用产品增值税免税审批、饲料产品增值税减免税备案、农业生产资料增值税减免税备案、增值税暂行条例规定免税项目减免税备案、经营性文化事业单位转制为企业增值税减免税备案、销售旧货增值税减免税备案、国有粮食购销企业增值税减免税备案、其他粮食企业增值税减免税备案、销售有机肥增值税减免税备案、农民专业合作社增值税减免税备案、污水处理费增值税减免税备案、铁路货车修理增值税减免税备案、销售滴灌带和滴灌管增值税减免税备案、农村电网维护费增值税减免税备案、血站供应临床用血增值税减免税备案、医疗机构自产自用的制剂增值税减免税备案、疫苗接种和调拨、销售增值税减免税备案、电影业务增值税减免税备案、被撤销金融机构转让货物增值税减免税备案、销售黄金和黄金矿砂增值税减免税备案、国有商业银行资产划转增值税减免税备案、外国无偿援助项目在华采购物资增值税减免税备案、县以下新华书店销售出版物增值税减免税备案。
2、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
3、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
4、本表“法定代表人”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
5、本表“实际经营地址”栏，填写纳税人固定生产经营场所的详细地址。
6、本表“财务负责人”栏，填写纳税人财务负责人的姓名。
7、本表“办税人员”栏，填写纳税人主要办税人员的姓名。
8、本表“联系电话”栏，填写能联系到对应相关人员的电话号码。
9、本表“申请减免税依据”栏，纳税人按享受的减免税项目填写政策依据。
10、本表“申请减免税项目”栏，填写纳税人享受的减免税项目名称。
11、本表“申请减免税货物名称”栏，填写纳税人享受的减免税项目所生产的货物名称。
12、本表“纳税人纳税情况”栏，纳税人按实际情况分期填写相关数据。
技术性收入增值税减免申请表
年月日
计划财务处意见：
本次减免增值税收入确认为元。
业务负责人：
（公章）
年月日
（此表一式二份，一份科技部门留存，一份财务部门留存）
技术性收入增值税减免申请
单位：金额单位：元（列至角分）
项目名称
项目编号
项目负责人
经办人
联系电话
技术受让方
合同总金额
技术性收入减免核定额
本次收入到账时间
本次办理次数
第次办理
已办理减免额
合同期限
年 月——年月
本次申请减免收入金人：
（签字）
年月日
科学技术发展研究院意见：
业务负责人：
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXX 公司
纳税人名称（公章）： ××公司 税款所属时间：自 2017 年 ××月1日至2017年 ××月31日
公章
金额单位：元至Βιβλιοθήκη 分栏次 1 2 期初余额 1 0.00 0.00 免征增值税项目 销售额 1 一、减税项目 本期发生额 2 820.00 820.00 二、免税项目 免税销售额扣除项 目 本期实际扣除金额 2 —— —— 本期应抵减税额 3=1+2 820.00 820.00 本期实际抵减税额 4≤3 820.00 820.00 免税销售额 对应的进项税额 4 —— —— 期末余额 5=3-4 0.00 0.00
减税性质代码及名称 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 合计
扣除后免税销售额 3=1-2 —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
免税额 5 —— ——
免税性质代码及名称
栏次
合 计 出口免税 其中：跨境服务
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
购买防伪税控设备支付490元，取得增值税专用发票一份；支付一年的设备维护 费330元，取得增值税普通发票一份；