商业银行市场风险计量-标准法
银行从业格考试难点：市场风险资市计量方法
银行从业格考试难点：市场风险资市计量方法银行从业格考试难点：市场风险资市计量方法导语：市场风险指在证券市场中因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。
计算市场风险的方法主要是在险价值。
我们一起来看看相关的考试内容吧。
一、标准法标准法分别计算利率风险和股票风险、银行整体的汇率风险和商品风险以及单独计算期权风险后，将这些风险类别计算获得的资本要求简单相加。
(一)头寸拆分标准法计量按照风险分类分别计算，同一产品可能涉及多类风险，则需重复出现在不同类别的风险计量中，商业银行需确定各产品或头寸对应的风险类别，及在各风险类别下的风险暴露。
相同的产品头寸纳入不同风险类别下的重复计量，并非重复计量。
同一头寸通过不同风险类别计提的资本，体现了同一头寸对应不同风险类别的潜在损失对应的资本。
(二)利率风险利率风险资本计量需计算交易账户相关产品的利率风险一般风险和利率特定风险。
1.利率风险一般风险一般市场风险的资本要求包括以下三部分：(1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求;(2)不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求;(3)整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。
2.利率风险特定风险利率风险特定风险计提依据发行主体性质、评级、剩余期限等信息，确定资本计提风险权重。
各类证券应区分多头和空头，表示为市值或公允价值。
衍生工具应转换为基础工具，按基础工具的特定市场风险的方法计算资本要求。
3.股票风险股票风险主要针对交易账户内的股票和股票衍生工具头寸承担的风险，涉及产品包括交易所上市或交易的股票、类似股票(而不是类似债券)进行交易的可转换债券，或股票衍生工具。
股票衍生工具包括以个别股票和股票指数为基础工具的远期合约、期货和掉期合约。
股票风险分为股票风险特定风险和股票风险一般风险，其资本计提比率都为8%。
《商业银行资本管理办法》附件18——操作风险资本计量监管要求
附件18：操作风险资本计量监管要求一、标准法（一）业务指标定义业务指标（BI）为利息、租赁和分红部分（I1.DC）,服务部分（SC）,金融部分（FC）之和。
业务指标构成说明见表1。
以下损益项目不纳入业务指标项目:1.保险或再保险业务的收入和支出。
2.从保险或再保险保单中获得的保费和偿付/支付。
3.管理费用，包括员工支出、非金融服务的外包支出（如物流、IT、人力资源）和其他管理费用（如IT、公用事业、通信、差旅、办公用品、邮资）。
4.管理费用的收回，包括代表客户收回的付款（如向客户征税）。
5.房产及固定资产的支出（因操作风险损失事件造成的支出除外）。
6.有形资产和无形资产的折旧/摊销（租赁资产的折旧除外）。
7.与操作风险损失事件无关的准备金/准备金转回（如为养老金、承诺和保证计提的准备金/准备金转回）。
8.按合同规定偿还股本的支出。
9.减值/减值转回（如金融资产、非金融资产、对子公司、联营公司、合营公司的投资）。
10.在利润表确认的商誉变动。
11.企业所得税（基于利润的税收，包括当期税收和递延所得税）。
12.业务活动终止，并经监管部门认可的项目。
（二）适用的内部损失乘数商业银行计量操作风险资本要求，应使用1作为内部损失乘数（I1.M）符合本部分（三）损失数据相关要求的商业银行，经银保监会验收合格后，o可采用自身损失数据自行计算内部损失乘数。
银保监会可根据商业银行的实际损失情况，要求其使用大于1的内部损失乘数。
对于自行计算内部损失乘数的商业银行，不符合损失数据相关要求的子公司在计算标准法下操作风险资本要求时，应使用1作为内部损失乘数。
银保监会可以要求该子公司使用大于1的内部损失乘数。
（三）损失数据的识别、收集和处理要求商业银行应将损失数据纳入操作风险资本要求计量。
收集的数据应是高质量、准确并完整的，以确保计算得出的操作风险资本要求与商业银行操作风险损失相匹配。
商业银行损失数据的识别、收集和处理应满足一般要求和具体要求。
XX银行市场风险标准法资本计量管理办法
江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险标准法资本计量管理办法第一章总则第一条为了规范江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）市场风险标准法资本计量及管理，提高市场风险资本计量水平，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场风险管理指引》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。
第二条本办法所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行业务发生损失的风险。
第三条市场风险标准法资本计量应覆盖本行交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险。
第四条本办法所称市场风险资本要求为利率风险、汇率风险、商品风险、股票风险和期权风险的资本要求之和。
其中，利率风险资本要求和股票风险资本要求为一般市场风险资本要求和特定风险资本要求之和。
第二章职责分工第五条本行高级管理层及下设的资产负债管理委员会履行如下市场风险标准法资本计量管理职责：（一）确定市场风险标准法资本计量管理办法；（二）明确市场风险标准法资本计量各部门职责；（三）高级管理层权限内的其他相关事项。
第六条本行风险管理部作为市场风险管理系统建设、管理部门，履行如下职责：（一）拟定市场风险标准法资本计量管理办法；（二）负责建设、维护市场风险标准法资本计量系统；（三）进行市场风险资本的日常计量和使用；（四）高级管理层要求完成的其他有关市场风险标准法资本计量事项。
第七条本行计划财务部作为资本管理归口部门，负责其中的市场风险标准法计量工作，定期计量向监管报送的市场风险标准法资本。
第八条本行资金业务部等相关业务部门负责协助进行市场风险标准法资本计量工作，提供所需各类产品、交易、账户等数据。
第九条本行调查统计部负责定期向监管报送市场风险标准法报表。
第三章利率风险计量规则第十条利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
《商业银行资本管理办法》附件9_市场风险资本要求标准法计量规则
附件9：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。
1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。
2．合格证券包含多边开发银行、国际清算银行以及国际货币基金组织发行的证券以及被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的由境外发行主体发行的证券。
3．我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的证债的资本计提比率均为0%。
对我国其他发行主体发行的证券参照本办法信用风险权重体系相关规定计算特定市场风险资本要求。
（二）一般市场风险1．一般市场风险的资本要求包含以下三部分：（1）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求。
（2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求。
（3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
2．商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。
3．商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求。
时段的划分和各时段的风险权重见表1，时区的划分和匹配的风险权重见表2。
（1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。
（2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求。
（3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表2所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求。
（4）各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表2所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求。
（5）各时区加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或空头头寸所对应的资本要求。
商业银行市场风险资本计量内部模型法监管办法(2021整理)
商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引(第4次征求意见稿)第一章总那么第一条为促进商业银行提高市场风险管理水平，保障商业银行平安稳健运行，根据?中华人民共和国商业银行业监督管理法?、?中华人民共和国商业银行法?等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于?中国商业银行业实施新资本协议指导意见?确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其它商业银行。
第三条本指引的目的在于，明确商业银行使用内部模型法计量市场风险资本时应到达的根本标准，以及监管机构的审批程序和监管要求。
本指引所称的内部模型〔或模型〕指商业银行用于计量市场风险资本的风险价值〔VaR〕模型。
本指引所要求的市场风险资本计量范围包括商业银行交易账户的利率风险和股票风险、交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险等四大类别市场风险。
商业银行的结构性外汇敞口不在计算范围之内。
第四条任何拟使用内部模型法计量市场风险资本的商业银行，都必须向监管机构提出申请，并取得监管机构的书面批准前方可实施。
第二章风险因素第五条内部模型在计量不同类别市场风险时，必须包含足够的、能够准确反映可能对商业银行市场风险暴露产生实质性影响的风险因素。
四大风险类别中所包含的风险因素应分别满足如下根本要求：〔一〕利率风险1、每一种计价货币的利率所对应的一系列风险因素都应包含在内部模型中。
2、商业银行应采用业内普遍接受的方法构建内部模型中的收益率曲线。
该收益率曲线应划分为不同的到期时间，以反映收益率的波动性沿到期时间的变化；每一个到期时间都应对应一个风险因素。
3、对于主要货币和主要市场的利率变化所产生的较大风险暴露，商业银行应采用至少六个风险因素构建收益率曲线。
风险因素的数量应最终由商业银行交易策略的复杂程度决定。
4、风险因素必须能反映主要的利差风险。
〔二〕股票风险1、内部模型须包含与商业银行所持有的每一个较大股票头寸所属交易市场相对应的风险因素；2、对每一个股票市场，内部模型中至少须包含一个用于反映股价变动的综合市场风险因素(如股指)。
商业银行操作风险监管资本计量
商业银行操作风险监管资本计量操作风险是商业银行面临的其中一种风险类型，它源自内部流程、员工行为、系统故障等因素。
为了有效管理和监控操作风险，商业银行需要设立合适的监管资本计量制度。
本文将介绍商业银行操作风险的特点，以及监管资本计量的方法和作用。
一、操作风险的特点操作风险是商业银行在日常经营活动中所面临的风险之一，具有以下特点：1. 难以预测性：操作风险通常由于未能正确执行流程、人为失误或技术故障等原因导致，往往难以事先准确预测和评估。
2. 隐蔽性高：与市场风险和信用风险相比，操作风险容易被忽略或低估。
因此，商业银行需要制定相应的管理措施来应对潜在的操作风险。
3. 影响范围广：操作风险可能在整个商业银行内部产生连锁反应，甚至影响到外部利益相关方的利益。
二、监管资本计量的方法1. 标准法：标准法是操作风险资本计量的一种常见方法。
根据该方法，商业银行需要根据其平均年度净利润的一定比例来计算操作风险资本的金额。
2. 基础法：基础法是操作风险监管资本计量的另一种方法。
根据该方法，商业银行需要根据其历史操作损失数据来确定计算操作风险资本的金额。
3. 标准化方法：标准化方法是一种基于具体行业或业务类型的操作风险资本计量方法。
商业银行可以根据该方法提供的标准化数据来计算相应的操作风险资本。
三、监管资本计量的作用1. 有效监控风险：通过监管资本计量制度，商业银行可以更加准确地监控和评估其操作风险水平。
这有助于及时发现和应对潜在的操作风险问题。
2. 保护利益相关方：操作风险的发生可能对商业银行的客户、投资者以及其他利益相关方造成重大影响。
监管资本计量的实施可以保护利益相关方的利益，降低其风险承受能力。
3. 提升银行管理水平：监管资本计量制度要求商业银行建立完善的风险管理体系和内部控制机制。
通过实施监管资本计量制度，商业银行可以提升其管理水平，减少操作风险对银行整体业绩的不利影响。
四、结论操作风险是商业银行面临的重要风险之一，通过制定合适的监管资本计量制度，商业银行可以更好地管理和监控操作风险。
商业银行操作风险监管资本计量指引
第一章总则第一条为规范商业银行操作风险监管资本计量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引合用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或者有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。
第四条商业银行应按照《商业银行操作风险管理指引》的要求，将操作风险管理作为主要风险管理职能纳入全行风险管理体系。
第五条商业银行应选择下列方法之一计量操作风险监管资本：标准法、替代标准法、高级计量法。
第六条商业银行计量操作风险监管资本应符合本指引规定的条件，经中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)批准后方可实施。
未经银监会批准，商业银行不得变更操作风险监管资本计量方法。
银监会依据审慎监管规则，认定商业银行内部控制不健全、操作风险管理薄弱的，可要求商业银行在按照本指引方法计量结果的基础上提高操作风险监管资本。
第二章标准法第七条商业银行使用标准法，应符合以下条件：(一)商业银行董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体政策及体系。
(二) 商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统。
该管理系统应能够记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，能够支持操作风险及控制措施的自我评估和对关键风险指标的监测，能够匡助商业银行有效地识别、评估、监测、控制、缓释操作风险。
该管理系统应配备完整的制度文件，规定对未遵守制度的情况进行合理的处臵和补救。
(三)商业银行应系统性地采集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，包括业务条线的操作风险损失金额和损失频率，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制。
商业银行操作风险计量方法比较研究
商业银行操作风险计量方法比较研究作者：王振宇来源：《商场现代化》2009年第03期[摘要] 相对于信用风险和市场风险，商业银行操作风险的计量是一个崭新的课题。
本文通过比较操作风险的不同计量方法，希望对我国商业银行操作风险的量化管理起到积极作用。
[关键词] 操作风险计量方法经济资本根据《巴塞尔新资本协议》，巴塞尔银行监管委员会为银行提供了三种可供选择的操作风险资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。
一、基本指标法（Basic Indicator Approach）巴塞尔银行监管委员会提供的计算操作风险资本金的三种方法中，基本指标法是最简单的方法。
根据基本指标法，银行持有的操作风险资本金等于其前3年总收入的平均值乘上一个固定比例(α)，α为固定值15%。
计算公式如下:Capital Charge=α×Gross Income其中：Capital Charge指基本指标法衡量所需要的资本Gross Income指银行前三年总收入平均值（此处总收入定义是，利息收入、非利息收入、交易净收入和其他收入的总和）α取固定值15%，由巴塞尔委员会自定巴塞尔委员会指出，基本指标法的适用范围是小型的、业务范围限于某一国内银行。
它可以直接把操作风险资本同商业银行业务指标相联系，而不考虑银行具体业务范围。
其中总收入指标具有易于获取、可以校验、连续性和可比较性以及反周期性的特点，所以选取总收入是一个比较简便的做法。
总收入反映的是业务规模，后者与操作风险暴露相关，但二者之间的相关性是不确定的。
总收入并不反映操作风险管理质量，如果两个银行收入相近，其中总收益大的、利润率低，但按基本指标法提取的操作风险资本要高。
这样银行会选择通过降低成本来提高收益，而不会通过提高总收入，但减少成本往往会削减储备和风险缓释工具。
由于存在上述弊端，需要选取新的指标代替总收入指标，新指标需要同操作风险暴露有更高的相关度，且不会导致上述逆向选择问题。
银行从业资格《风险管理》考点：市场风险计量方法
银行从业资格《风险管理》考点：市场风险计量方法银行从业资格《风险管理》考点：市场风险计量方法市场风险指在证券市场中因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。
下面店铺为大家搜索整理了银行从业资格考试《风险管理》考点：市场风险计量方法，希望对大家有所帮助。
市场风险计量方法1.缺口分析缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。
具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段(如1个月以下，1至3个月，3个月至1年，1至5年，5年以上等)。
在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。
以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。
缺口分析是对利率变动进行敏感性分析的方法之一，是银行业较早采用的利率风险计量方法。
缺口分析也存在一定的局限性：第一，缺口分析，忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异。
第二，缺口分析只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险。
同时，忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异。
第三，非利息收入和费用是银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响。
第四，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。
2.久期分析久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。
具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对银行经济价值产生的影响(用经济价值变动的百分比表示)。
与缺口分析相比较，久期分析是一种更为先进的利率风险计量方法。
缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则能计量利率风险对银行经济价值的影响。
商业银行应使用的计量方法
商业银行应使用的计量方法
商业银行可以使用多种计量方法，以适应不同业务的需求。
以下是一些常见的计量方法：
1.比例分析法：这是一种常见的风险计量方法，通过分析债务人
的财务状况和信用历史，确定贷款额度和担保要求。
2.专家评审法：这种方法利用专业人员的经验和知识，对贷款申
请人的信用状况进行评估。
3.统计模型法：利用历史数据和统计分析技术，建立信用评估模
型，为贷款申请人的信用状况进行打分。
4.人工智能法：利用机器学习和深度学习等技术，建立信用评估
模型，提高风险识别的准确性和效率。
此外，商业银行还可以使用市场风险经济资本计量方法，如标准法、高级计量法等。
对于操作风险，可以使用基本指标法、标准法或高级计量法进行计量。
总之，商业银行应根据具体情况选择合适的计量方法，以确保风险管理的准确性和有效性。
市场风险标准法计量规则
附件10：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。
（一）特定市场风险表1：特定市场风险计提比率对应表1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。
我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的债券的资本计提比率均为0%。
2．合格证券包括：（1）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。
（2）我国公共部门实体和商业银行发行的债券。
（3）被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的发行主体发行的债券。
3．对于其他发行主体发行的债券，其资本计提比率为证券发行主体所对应的信用风险权重除以12.5，具体风险权重根据本办法附件2确定。
资产证券化风险暴露的风险权重根据本办法附件9确定。
（二）一般市场风险1．一般市场风险的资本要求包含以下三部分：（1）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求。
（2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求。
（3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
2．商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。
3．商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求，应先对各头寸划分时区和时段，时段的划分和匹配的风险权重见表2，时区的划分和匹配的风险权重见表3。
到期日法具体计算步骤如下：（1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。
（2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求。
（3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表3所列的同一区内的权重得出各个时区内的横向资本要求。
我国商业银行适用的操作风险计量及实施难点
我国商业银行适用的操作风险计量及实施难点作者：石静雅来源：《对外经贸实务》2009年第10期在商业银行经营过程中,存在着多种风险导致银行的经济损失,其中包括信用风险、操作风险、市场风险等。
多年来通过学者及各家银行的广泛研究,信用风险和市场风险得到了有效的控制。
但随着网络交易的广泛应用、银行提供多种类的综合服务、以金融衍生产品为代表的表外业务的快速发展,银行业务操作的复杂程度和投资组合的更新速度与传统银行业务不可同日而语,也加大了银行操作风险的暴露程度和受关注度。
截至目前,美、英等国金融监管当局均立法或发布立法草案评估、计量操作风险对银行及金融系统的冲击,国际上一些大银行在操作风险的度量与管理上已经积累了较为丰富的经验。
但我国商业银行对操作风险的认识尚处于起步阶段,度量方法比较简单,尚未形成成熟的管理理念,商业银行员工违规、内外勾结等各种操作风险事件也时有发生。
本文旨在巴塞尔新资本协定框架基础上,进一步讨论我国商业银行适用的操作风险计量及实施难点等。
一、操作风险的定义巴塞尔委员会对操作风险的定义是:由于内部程序、人员和系统的不完备或失效,或由于外部事件造成损失的风险。
按照发生的频率和损失大小,巴塞尔委员会将操作风险分为七类:内部欺诈;外部欺诈;雇员活动和工作场所的安全问题;客户、产品和业务活动的安全问题;有形资产损坏;经营中断和系统错误;有关执行、交割和交易过程管理的风险事件等。
此外,各银行及银行业协会也有不同的操作风险定义,尽管目前对操作风险的定义还不一致,但国内外理论和实务界普遍采纳巴塞尔委员会对操作风险的界定,我国现阶段的起步研究可以在此基础上进行。
二、新巴塞尔资本协议操作风险资本计量方法适用性分析巴塞尔新资本协议中介绍了三种方法:基本指标法(BASIC INDICATOR APPROACH, BIA)、标准法(STANDARDIZDE APPROACH, SA)、高级计量法(ADVANCED MEASUREMENT APPROACH, AMA)。
商业银行风险评估标准
商业银行风险评估标准一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金存储、信贷投放、支付结算等重要职能。
然而，由于金融市场的不稳定性和不确定性，商业银行在运营过程中面临着各种风险。
为了确保商业银行的稳定运营和金融体系的安全性，需要对商业银行的风险进行评估和监测。
二、风险评估的目的商业银行风险评估的目的是为了识别、量化和评估银行面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和法律风险等。
通过风险评估，银行可以及时发现和应对潜在的风险，保护自身和客户利益，维护金融体系的稳定。
三、风险评估的内容和方法1. 信用风险评估信用风险是商业银行最常见和最重要的风险之一。
评估信用风险主要从以下几个方面进行：- 客户信用评级：根据客户的信用记录、还款能力和借款用途等因素，对客户进行信用评级，评估其违约概率和信用风险水平。
- 贷款风险评估：对商业银行的贷款组合进行风险评估，包括贷款种类、贷款金额、贷款期限等因素，评估贷款的违约风险和损失潜力。
- 风险集中度评估：评估商业银行的贷款集中度，即贷款分布的广泛程度，以避免过度集中在某个行业或某个客户群体上。
2. 市场风险评估市场风险是商业银行在金融市场交易中面临的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格波动等。
评估市场风险主要从以下几个方面进行：- 敞口限额评估：评估商业银行在各类金融市场交易中的敞口限额，即风险承受能力的上限，以确保不会因为市场波动而导致巨大损失。
- 市场流动性评估：评估商业银行在市场交易中的流动性风险，即能否及时买入或卖出资产，以避免因市场流动性不足而无法及时变现。
3. 操作风险评估操作风险是商业银行在业务运作过程中面临的风险，包括人为疏忽、技术故障、欺诈等。
评估操作风险主要从以下几个方面进行：- 内部控制评估：评估商业银行的内部控制体系，包括风险管理和合规性管理等，以确保业务运作的规范性和合法性。
- 业务流程评估：评估商业银行的各项业务流程，识别潜在的操作风险和漏洞，以及改进业务流程的建议。
商业银行市场风险计量标准法
风险管理之市场风险和计量1市场风险定义市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险.市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
2交易账户分类市场风险包括：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。
具体解释如下:1。
利率风险，包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分。
2。
股票风险,是指交易账户中股票及股票衍生工具头寸的风险。
其中股票是指按照股票交易规则进行交易的所有金融工具,包括普通股（不考虑是否具有投票权）、可转换债券和买卖股票的承诺.3。
外汇风险，是指外汇（包括黄金)及外汇衍生工具头寸的风险.4.商品风险，商品是指在或可以在二级市场买卖的实物产品，如：贵金属（不包括黄金)、农产品和矿物（包括石油）等。
适用于商品、商品远期、商品期货、商品掉期。
3银行账户与交易账户3.1定义银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类.银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分.1。
交易账户a)又称交易组合（Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。
b)针对交易账户,新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸.c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款,或者能够被完全套期保值而规避风险.2。
商业银行市场风险资本要求标准法计量规则
附件10：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。
（一）特定市场风险1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。
我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的债券的资本计提比率均为0%。
2．合格证券包括：（1）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。
（2）我国公共部门实体和商业银行发行的债券。
(3）被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的发行主体发行的债券。
3．对于其他发行主体发行的债券，其资本计提比率为证券发行主体所对应的信用风险权重除以12。
5，具体风险权重根据本办法附件2确定。
资产证券化风险暴露的风险权重根据本办法附件9确定。
（二）一般市场风险1．一般市场风险的资本要求包含以下三部分：（1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求。
(2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求。
（3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
2．商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。
3．商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求,应先对各头寸划分时区和时段，时段的划分和匹配的风险权重见表2，时区的划分和匹配的风险权重见表3.到期日法具体计算步骤如下：（1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。
（2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10%得出垂直资本要求。
（3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额;将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表3所列的同一区内的权重得出各个时区内的横向资本要求。
商业银行的操作风险计量
商业银行的操作风险计量摘要:在市场经济不断发展的今天，银行之间的竞争愈发激烈。
对于商业银行来讲，其操作风险的管控能力，成为银行能否在行业竞争当中脱颖而出的关键。
在我国科技金融不断发展的今天，商业银行所面临的操作风险愈发多样化，这不但会对银行带来巨大的损失，还会对经济发展造成非常不利的影响。
面对这样的情况，就需要提升操作风险计量的可靠性。
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
基于上述所言，本文主要围绕着商业银行的操作风险计量做出了讨论，并且给出了商业银行操作风险管理建议，以供参考。
关键词:商业银行；操作风险；计量引言在市场环境日益复杂的今天，商业银行的风险管控工作已经成为银行自身竞争力提升的关键所在。
银行的风险管理工作主要由三部分组成，分别是信用风险管理、市场风险管理以及操作风险管理。
在上述三种风险当中，前两种风险在很早之前就得到了各大金融机构的关注和重视，但是操作风险尽管在很早之前被提出，其被列为三大风险之一是在巴塞尔协议II颁布之后才确定的[1]。
操作风险指的是由于内部程序不完善，或者人员操作事件，亦或是外部事件所给银行所带来的损失。
中国的银监会在之前出台过关于操作风险方面的法律法规，提出商业银行要注重加快对合理操作风险监管资本计量的研究，以此提高商业银行操作风险的管理水平和核心竞争力。
在这样的外部环境下，如果银行无法通过计量操作来规避风险，那么就会导致商业银行各方面的能力造成影响[2]。
就商业银行操作风险而言，第一个特点就是内生性。
也就说由于内部人员因素所带来的操作风险，这种情况通过强化内部控制管理工作，就能够使得风险显著降低；其次是具有隐蔽性的特点。
操作风险很难得到缓释，这就使得商业银行当中的管理人员，对这一风险关注不到位，这类风险一旦发生就会带来较大的损失；第三，就是具有分散性特点[3]。
这也就意味着在商业银行业务进行的各个环节都有着操作管理风险；；第四，具有多样性的特点。
信用风险标准计量法简述
AAA至AA-
A+至A-
BBB+至BBB-
BB+至B-
B-以下
未评级
风险权重
20%
50%
100%
100%
150%
100%
信用评级
AAA至AA-
A+至A-
BBB+至BBB-
BB+至B-
B-以下
未评级
00%
150%
50%
短期债权风险权重
20%
20%
20%
50%
150%
信用评级
AAA至AA-
A+至A-
BBB+至BB-
BB-以下
未评级
风险权重
20%
50%
100%
150%
100%
单笔债权处理-对零售资产和以居民住房抵押债权
对零售资产债权75%权重 监管定义零售资产必须满足的标准： 对象标准：一定是个人、几个人、或小企业 产品标准：循环信贷和信贷额度、个人定期贷款和租赁、小企业授信便利和承诺 分散性标准：对单一客户的总风险暴露不能超过零售资产总额的0.2% 单一客户风险暴漏：总的零售风险暴露的绝对金额<=100万欧元 以居民住房抵押债权 对完全由借款人占有或将要占有、或出租的住房抵押的正常贷款应给予35％的风险权重给予35%风险权重的住房抵押贷款必须满足审慎标准比如住房价值大于贷款金额如不满足标准则应提高风险权重档次实际标准法定义50%
单笔债权处理-对主权国家债权
对主权国家的债权 商业银行对境外主权的风险权重以所在国家或地区的外部信用评级结果为基准如下为标准耳及出口信贷机构的风险等级及对应的风险权重： 各国监管当局对银行持有的对所在注册国或中央银行以本币计值并且以本币作为资金来源的债权给予较低的风险权重 对国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行和欧盟债权的风险权重可以为0% 国际评级机构：标准普尔、穆迪惠誉国际 国内评级机构：大公国际、东方金城、中国诚信
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风险管理之市场风险和计量1市场风险定义市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
2交易账户分类市场风险包括：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。
具体解释如下：1.利率风险，包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分。
2.股票风险，是指交易账户中股票及股票衍生工具头寸的风险。
其中股票是指按照股票交易规则进行交易的所有金融工具，包括普通股（不考虑是否具有投票权）、可转换债券和买卖股票的承诺。
3.外汇风险，是指外汇（包括黄金）及外汇衍生工具头寸的风险。
4.商品风险，商品是指在或可以在二级市场买卖的实物产品，如：贵金属（不包括黄金）、农产品和矿物（包括石油）等。
适用于商品、商品远期、商品期货、商品掉期。
3银行账户与交易账户3.1定义银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。
银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。
1.交易账户a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。
b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。
c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款，或者能够被完全套期保值而规避风险。
2.银行帐户a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和负债所构成的头寸。
b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构成交易账户的组成部分，但实际上不属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的约束）。
c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响3.2交易账户的管理方法记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：3.3对交易账户的监管要求1.对银行账户与交易账户的划分，必须进行监管。
若账户划分不当，会影响市场风险资本要求的准确程度；若银行在两个账户之间随意调节头寸，则会为其根据需要调整所计算的资本充足率提供监管套利机会。
a)银行监管当局都制定了银行账户、交易账户划分的基本原则，b)商业银行据此制定内部的政策和程序，详细规定账户划分标准和程序；2.监管当局则定期对银行的账户划分情况进行检查a)检查重点是其内部账户划分的政策、程序是否符合监管当局的要求；b)是否遵守了内部的账户划分政策和程序；c)是否为减少监管资本要求而人为地在两个账户之间调节头寸等。
4市场风险计量方法4.1标准法和内部模型法巴塞尔委员会在其1996年颁布的《修正案》中明确了两种可用来计量市场风险的方法：一种是标准法(监管模型)，一种是内部模型法。
1．标准化模型方法标准化模型使用了一种“积木”式方法，现分开确定每类项目（也即利率、权益资产、外汇和商品）的资本要求，然后把计算结果简单相加，就得出了银行总市场风险的所需的资本额。
标准化方法采用了巴塞尔为各种金融工具设定的固定参数。
例如，在巴塞尔协议下，汇率风险和股权风险的资本要求是8％，商品风险是15％。
2．内部风险管理模型内部风险管理模型是指VaR模型。
VaR是对潜在损失的概率估算。
资本的作用是吸收损失，VaR值可被直接用来计算资本要求。
内部模型法还包括事后检验和压力测试。
银行使用该方法之前，必须得到监管者的同意。
巴赛尔委员会为VaR模型设置了三个量化参数：即十天内的潜在损失，99％的置信区间，以及至少一年的历史数据观察期。
此外，利用乘数因子涵盖没有被VaR模型包括的额外风险。
估算VaR值的方法有：方差协方差法、历史模拟、蒙特卡罗模拟等方法。
除了量化参数外，运用内部模型法，银行还需满足各种定性条件：如健全的风险管理系统，经常性的压力测试，独立的风险控制部门以及外部审计。
5计算市场风险的标准模型法5.1标准法概述标准化模型法使用了一种“积木”式方法，先分开确定每类项目（即利率、股票、外汇和商品）的资本要求，然后将计算结果简单相加。
风险来源而言，标准法将市场风险分为一般市场风险和特定风险：1、一般市场风险：是指多种市场价格因素发生变动引起的风险，匹配头寸的多头和空头可以轧差。
2、特定风险：后者是指单一证券的价格因其发行人的原因而出现的不利波动，多头寸和空头寸必须加总计算，冲销仅限于极严格的匹配条件。
主要适用于计量债券利率风险和股票头寸风险。
就风险种类而言，标准法又将一般市场风险分为利率风险、股票头寸风险、外汇风险和商品风险四大类。
在计算每一类风险时，基本原理都是首先按照一定的标准确定风险暴露大小，然后乘以一定的风险权重。
5.2利率风险5.2.1特定风险资本要求5.2.2一般市场风险资本要求1.资本要求是四个部分之和a)在整个交易账户中净头寸（空头或多头）b)每一个时间段内的垂直剔除法（后面将详细描述）以后的权重风险资本要求c)不同时间段内水平剔除法（后面将详细描述）以后的权重风险资本要求d)期权头寸的资本要求5.2.3计算方法：到期法（Maturity Method）1.计算步骤a)第一步：确定敞口在各个区间的市场价值。
b)第二步：根据（表一）给处的风险权数来队所属于不同期限区间的敞口进行加权，，即各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。
c)第三步：根据下列原则计算一般市场风险的资本要求。
i.用垂直型剔除法来考虑基差风险。
在每一个期限区间中，已匹配的加权敞口适用的资本要求率为10%，即各时段的加权多、空头头寸可相互对冲的部分乘以10%得出垂直资本要求。
ii.由于收益率曲线扭曲而引起的风险需要用水平型剔除法来考虑，水平剔除法包括两个部分，1.各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表二所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求；2.各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表二所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求iii.每个期限区间（分别为区间1、2、3）、相邻两个区间（区间内1和2，2和3）以及两端区间（即区间1和3）的已匹配敞口适用的资本要求率见表二。
iv.在剩余的计算中只考虑每步的未匹配敞口，需要联系收益率曲线的平行移动。
5.2.4应用举例：到期法（Maturity Method）1、资产组合举例：A．合格债券，市值1333万美元，剩余到期日为8年，票息率为8%;B．政府债券，市值7500万美元，剩余到期日为2个月，票息率为7%;C．利率掉期，1500万美元，银行收浮动利率付固定利率，下个利息定价日为9个月后，掉期的剩余期限为8年;D．多头利率期货头寸500万美元，交割日为6个月后，对应政府债券的期限为3.5年。
2、计算图解3、计算过程：1、将资产组合根据剩余到期时间放到不同的区间内（根据”期限区间和风险权数表”）；2、将资产组合与权数相乘，得到头寸；3、垂直剔除：采用垂直剔除法，在同一个区间上的已匹配的风险敞口是”+0.5”，因此它的资本需求率为10%，即0.5*10%，则区间3的未匹配敞口为5.125万美元的净空头4、水平剔除1：对区间内采用水平剔除，按照”和收益率曲线扭区有关的水平剔除法表”，将区间一内已匹配的敞口*40%，即0.2*40%；区间二和三没有水平剔除5、水平剔除2：将相邻区间中已匹配的敞口*40%。
区间2和区间3之间存在部分充抵，则区间2的资本需求1.125*40%=0.45，冲抵完后区间3中的未匹配敞口为400万美元净空头6、水平剔除3：区间1和3之间存在着100万美元的部分冲抵，则：1.0*100%，剩下净的总未匹配敞口为300万美元4、计算结果1.一般市场风险总资本需求：（单位百万美元）●垂直型剔除的要求额：0.05●区间1中的水平型剔除的要求额（收益曲线风险）0.08●相邻区间的水平型剔除的要球额（收益率曲线风险）0.45●区间1和3之间的水平提出的要求额 1.00●总净敞口的资本要求 3.00总额 4.582.特定风险资本需求：（单位百万美元）●合格债券资本要求：13.33*1.6% =0.213283.总资本需求●标准法计算出的总资本需求= 一般市场风险总资本需求+ 特定风险资本需求= 4，793，285.3股票风险5.3.1适用对象股票风险又叫权益证券风险。
所谓与交易账户有关之“权益证券”，系指普通股、特别股、受益凭证、存托凭证、1.85传奇私服股价指数等及其相关的衍生性商品。
衍生工具、股票指数、指数套汇交易等后面详细描述。
本部分所说的股本主要是指一般的股票（普通股，无论是否有投票权）、类似股票的可转换债券以及买卖股票的承诺，但不包含不可转换的优先股。
5.3.2特定风险和一般市场风险与利率风险一样，股本风险的计算也需要分成特定风险和一般风险两个部分。
1.特定风险a)资本要求等于各不同市场中各类股票头寸绝对值之和乘以8%后所得各项数值之和。
2.一般市场风险a)资本要求，等于各不同市场中各类股票净头寸（取绝对值）乘以8%后所得各项数值之和。
b)如果权益证券构成之投资组合同时具有流动性及充分分散特质，则可改以4％计提资本需求额；同理，当股价指数衍生之权益证券具有高度流动性时，银行可更进一步调低个别市场风险之资本计提率为2％。
5.3.3资本要求的计算1.特定和一般市场风险计量a)特定市场风险之资本计提额：将各权益证券多、空头的绝对值加总而得净头寸后，乘以资本计提率4％，而得各权益证券个别市场风险的资本计提额，加总所有权益证券之资本计提额即为所求。
b)一般市场风险之资本计提额：相同的权益证券仅就净头寸，计提一般市场风险之资本需求额。
c)市场风险之资本计提总额：将所持有的各种权益证券的市场风险之资本计提额加总。