弗布克精细化管理全案系列企业内控精细化管理全案
2010年版弗布克精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案
2010年版弗布克精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案背景弗布克（FUBUKI）是日本著名经营管理专家，其管理理念和方法在全球范围内得到广泛应用，并成为国际管理学术界的研究热点。
2010年，弗布克公司推出了全新的精细化管理全案系列，其中包括企业内控精细化管理全案。
这一系列管理方案，旨在帮助企业提高管理效率、降低管理成本、提高业务流程质量和稳定性、提高客户满意度，实现持续性增长。
企业内控精细化管理全案的理念企业内控精细化管理全案是基于弗布克提出的内部控制精细化管理理念而制定的一套全面的管理方案。
内部控制是指企业管理中，为了实现业务流程的规范化、规范化的执行，以及对风险的控制和防范，而在企业内部设置的一种控制系统，它包括组织结构、业务流程、制度、信息技术以及内部控制文化等要素。
企业内控精细化管理全案将弗布克的内部控制精细化管理理念融入到具体的企业管理过程中，通过制定一系列控制措施和监管机制，保证企业内部控制的完整性和高效性。
企业内控精细化管理全案的实施步骤第一步：制定内控手册内控手册是企业内部控制的核心文件，它是内控管理的指导手册，有助于组织建设企业控制环境、风险评估和控制活动等。
制定内控手册需要考虑企业内部的组织结构、业务流程、内部控制制度和相关监管要求等因素。
内控手册应当明确企业的各项控制措施、责任和流程，既要充分保证企业的运营效率，又要降低企业的风险水平。
第二步：实施内部控制评估内部控制评估是企业内部控制制度建设的重要环节，它有助于发现并纠正企业内控制存在的问题。
内部控制评估的核心是根据内控手册和实际情况，按照标准化评估要求，对企业的内部控制制度进行全面评估，发现问题并提出改进方案。
第三步：监督和管理内部控制监督和管理内部控制是企业内部控制精细化管理过程中的重要一环，它是保证内部控制有效性的关键。
可以通过制定内部控制流程、制度和文化，加强企业员工内控意识，提高内部控制的合规性和实效性。
企业内控精细化管理全案的应用企业内控精细化管理全案是一种全面、系统、有效的管理模式，可以帮助企业提升管理效率，降低管理成本，改进业务流程质量和稳定性，提高客户满意度，实现企业持续性增长。
弗布克管理体系设计之生产管理体系
过程
收集岗位信息 全面的访谈 实地观察 问卷调查等信息 收集方法 整理职责分配 分枂、沟通和编 制书面文件 ……
成果输出
部门工作说明书 岗位工作说明书 管理者不仸职者 的一致理解 优化职责分配
通常会经历下面五个阶段 计划阶段 设计阶段 信息收集 信息分析 结果表达
弗布克课件研収中心
2 如何设计岗位职责
岗位职责的信息来源：企业在设计生产管理人员的岗位职责旪，首先应了解各项岗位职责的信息。岗
位职责的信息来源如下图所示。
现有岗位资料
工作陈述记彔
现有工作分枂
岗位职责信息的三大来源
弗布克课件研収中心
2 如何设计岗位职责
岗位职责的设计方法：企业在设计生产管理人员的岗位职责旪，应掌插以下设计要求和方法，具体如
示例
车间主仸岗位
车间主仸的主要职责是带领车间班组完成企业下达的各项生产仸务，其工作
岗位概述
亊项包拪组细拟订车间工作计划，具体安排每月、每旬、每个工作日的生产计 划，负责生产现场不安全管理、指导培讦车间各班组人员，幵对生产成本和车 间的作业敁率负责。
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2 如何设计岗位职责
•工作职责诊断不优化 •主要是列丼本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述 •工作职责应按照工作内容的重要性迕行排序 示例
工作职责填写要求及示例
职责模坑
具体的工作职责和工作内容
要对该岗位在每一项主要职责中所承担的具体工作责仸进行限定和区分，即明确应 承担的是领导（工作）、组织开展（工作）、具体执行实施（工作）、协调（工作 主要职责 ）还是监督（工作）。 填写 示例：错诨填写：制定（编制）生产计划 正确填写：组细制定（编制）生产计划 要对该岗位完成每一项主要职责所应达到的工作要求进行具体描述，从时间要求、 目标达成 质量要求、数量要求和成本要求四个方面进行考虑，丌一定四个方面都具备。 示例：“二每月25号前提交下个月的月度生产计划，尽可能满足销售需求和新产 填写 品词生产的需要，使产品按期按量交付”。
企业内部控制实施细则手册(第2版)【企业内控宝典】
企业内部控制实施细则手册（第2版）【企业内控宝典】弗布克企业内控手册系列企业内部控制实施细则手册（第2版）目录第1章内部控制实施细则组织架构71.2 组织架构业务风险81.2.1 组织架构治理风险81.2.2 组织架构内部风险91.5 子公司组织管控实施细则101.5.3 子公司业务管控流程101.5.4 子公司内部审计流程11第2章内部控制实施细则发展战略122.1 发展战略管理目标132.1.1 发展战略制定目标132.1.2 发展战略实施目标132.2 发展战略业务风险142.2.1 发展战略制定风险142.2.2 发展战略实施风险14第3章内部控制实施细则人力资源153.1 人力资源管理目标163.1.1 人力资源业务目标163.1.2 人力资源财务目标163.2 人力资源业务风险173.2.1 人力资源运营风险173.2.2 人力资源财务风险173.3 人力资源控制流程183.3.1 外部招聘控制流程183.3.2 员工培训控制流程203.3.3 员工绩效考核流程213.3.6 员工离职管理流程223.4 人力资源管理制度233.4.1 招聘管理制度233.4.2 培训管理制度263.4.3 考核实施办法293.4.7 离职管理办法32第4章内部控制实施细则社会责任364.1 社会责任管理目标374.1.1 安全生产管控目标374.1.2 产品质量管控目标374.1.3 环境保护与资源节约管控目标384.1.4 促进就业与员工权益管控目标384.2 社会责任业务风险384.2.1 安全生产风险384.2.2 产品质量风险394.2.3 环境保护与资源节约风险394.2.4 促进就业与员工权益风险40第5章内部控制实施细则企业文化415.1 企业文化管理目标425.1.1 企业文化建设目标425.1.2 企业文化评估目标425.2 企业文化管理风险435.2.1 企业文化建设风险435.2.2 企业文化评估风险43第6章内部控制实施细则资金活动446.1 筹资业务内控实施细则456.1.4 筹资决策控制流程456.1.10 筹资执行管理制度466.2 投资业务内控实施细则486.2.4 投资项目执行流程486.2.6 投资执行管理细则506.3 资金营运内控实施细则526.3.3 现金管理流程526.3.4 银行存款流程546.4 企业并购管控实施细则566.4.4 审慎性调查控制流程566.4.5 并购交易财务控制流程576.5 衍生工具内控实施细则596.5.4 衍生工具风险评估流程596.5.5 衍生工具监督检查流程60第7章内部控制实施细则采购业务627.1 采购管理目标637.1.1 采购业务目标637.1.2 采购财务目标647.2 采购业务风险647.2.1 采购经营风险647.2.2 采购财务风险667.3 采购业务控制流程677.3.1 请购与审批控制流程677.3.2 采购与验收控制流程687.3.3 采购付款控制流程697.3.4 进口业务控制流程707.4 采购业务管理制度717.4.2 采购与验收控制细则71第8章内部控制实施细则资产管理788.1 存货内控实施细则798.1.4 验收与保管控制流程798.1.5 领用与发放控制流程808.1.9 存货盘点与处置细则818.2 固定资产内控实施细则858.2.4 使用与维护控制流程858.2.5 处置与转移控制流程868.2.8 固定资产验收管理规范878.3 无形资产内控实施细则928.3.5 无形资产取得与验收流程928.3.6 无形资产处置与转移流程938.4 关联交易内控实施细则948.4.3 关联方界定流程948.4.4 关联交易询价流程95第9章内部控制实施细则销售业务969.1 销售管理目标979.1.1 销售业务目标979.1.2 销售财务目标979.2 销售业务风险989.2.1 销售经营风险989.2.2 销售财务风险989.3 销售业务控制流程999.3.1 销售业务流程999.3.2 发货业务流程1009.3.3 收款业务流程1019.4 销售业务管理制度1029.4.1 客户管理细则1029.4.4 销售合同管理办法106第10章内部控制实施细则研究与开发10810.1 研究与开发管理目标10910.1.1 立项与研究管控目标10910.1.2 开发与保护管控目标11010.2 研究与开发业务风险11110.2.1 立项与研究业务风险11110.2.2 开发与保护业务风险112第11章内部控制实施细则工程项目11311.1 工程项目管理目标11411.1.1 工程项目业务目标11411.1.2 工程项目财务目标11411.2 工程项目业务风险11511.2.1 工程项目经营风险11511.2.2 工程项目财务风险11611.3 工程项目控制流程11711.3.3 工程概预算控制流程11711.3.5 工程项目进度控制流程11911.4 工程项目管理制度12011.4.3 工程项目概预算编制细则120第12章内部控制实施细则担保业务12812.1 担保管理目标12912.1.1 担保业务目标12912.1.2 担保财务目标12912.2 担保业务风险13012.2.1 担保经营风险13012.2.2 担保财务风险13012.3 担保业务控制流程13112.3.1 担保评估审批流程13112.3.2 担保执行控制流程13212.4 担保业务管理制度13312.4.3 担保业务执行管理制度133第13章内部控制实施细则业务外包13513.1 业务外包管理目标13613.1.1 业务外包业务目标13613.1.2 业务外包财务目标13613.2 业务外包业务风险13713.2.1 业务外包经营风险13713.2.2 业务外包财务风险13713.3 业务外包控制流程13813.3.3 外包固定资产管理流程13813.3.4 外包产品验收管理流程13913.4 业务外包管理制度14013.4.2 业务外包合同协议管理规定140第14章内部控制实施细则财务报告14214.1 财务报告管理目标14314.1.1 财务报告业务目标14314.1.2 财务报告合规目标14314.2 财务报告风险14414.2.1 财务报告业务风险14414.2.2 财务报告财务风险14414.3 财务报告业务控制流程14514.3.1 财务报告编制准备流程14514.3.2 财务报告编制实施流程14614.4 财务报告管理制度14714.4.2 财务报告编制管理制度147第15章内部控制实施细则全面预算15015.1 全面预算管理目标15115.1.1 全面预算业务目标15115.1.2 全面预算合规目标15115.2 全面预算业务风险15215.2.1 全面预算经营风险15215.2.2 全面预算合规风险15215.3 全面预算控制流程15315.3.1 预算编制控制流程15315.3.3 预算调整控制流程15415.4 全面预算管理制度15515.4.1 预算编制管理细则155第16章内部控制实施细则合同管理15816.1 合同.协议管理目标15916.1.1 合同.协议业务目标15916.1.2 合同.协议合规目标15916.2 合同.协议业务风险16016.2.1 合同.协议经营风险16016.2.2 合同.协议合规风险16116.3 合同.协议业务控制流程16216.3.1 合同.协议编制审核流程16216.3.2 合同.协议订立控制流程16316.3.3 合同.协议履行控制流程164第17章内部控制实施细则内部信息传递16517.1 内部报告管理目标16617.1.1 内部报告形成管控目标16617.1.2 内部报告使用管控目标16717.2 内部报告业务风险16717.2.1 内部报告形成风险16717.2.2 内部报告使用风险168第18章内部控制实施细则信息系统16918.1 信息系统管理目标17018.1.1 信息系统业务目标17018.1.2 信息系统合规目标17018.2 信息系统业务风险17118.2.1 信息系统经营风险17118.2.2 信息系统合规风险17118.3 信息系统控制流程17218.3.1 信息系统开发维护流程17218.3.2 系统访问安全管理流程17318.3.3 系统硬件管理控制流程174第1章内部控制实施细则组织架构1.2 组织架构业务风险1.2.1 组织架构治理风险从组织架构的治理结构角度出发，其风险主要体现为：治理结构形同虚设，缺乏科学决策.良性运行机制和执行力，可能导致企业不能实现发展战略，经营失败。
企业内部控制规范完全手册
企业内部控制规范完全手册弗布克企业内控手册系列企业内部操纵规范手册配套光盘（配有本书部分操纵制度及文案）姜涛编著目录第1章企业内部操纵规范——资金.............................................................................................1．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................1．1．1 资金岗位责任制度...........................................................................................1．1．2 关键岗位轮换制度...........................................................................................1．2 现金与银行存款管操纵度.............................................................................................1．2．1 企业现金管理办法...........................................................................................1．2．2 现金集中收付制度...........................................................................................1．3 票据及有关印章管理办法.............................................................................................1．3．1 企业票据管理办法...........................................................................................1．3．2 企业印章管理办法...........................................................................................1．4 资金管理的有关文件资料.............................................................................................1．4．1 银行对账单.......................................................................................................1．4．2 资金支付申请................................................................................................... 第2章企业内部操纵规范——采购.............................................................................................2．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................2．1．1 采购岗位责任制度...........................................................................................2．1．2 采购授权审批制度...........................................................................................2．2 请购与审批管控办法.....................................................................................................2．2．1 采购申请管理办法...........................................................................................2．2．2 采购预算管理办法...........................................................................................2．3 采购与验收管控规范.....................................................................................................2．3．1 采购管理制度...................................................................................................2．3．2 验收管理制度...................................................................................................2．4 采购付款管操纵度.........................................................................................................2．4．1 预付账款及定金审批制度...............................................................................2．4．2 采购物品退货管理办法...................................................................................2．5 采购管理的有关文件资料.............................................................................................2．5．1 请购单...............................................................................................................2．5．2 采购订单........................................................................................................... 第3章企业内部操纵规范——存货.............................................................................................3．1 岗位责任及授权批准制度.............................................................................................3．1．1 存货业务岗位责任制度...................................................................................3．1．2 存货业务授权批准制度...................................................................................3．2 存货请购与采购规范.....................................................................................................3．2．1 存货采购申请审批制度...................................................................................3．2．2 存货预算编制管理细则...................................................................................3．3 验收与保管管控规范.....................................................................................................3．3．1 存货入库验收管理制度...................................................................................3．3．2 企业存货保管管理制度...................................................................................3．4 领用发出与盘点规范.....................................................................................................3．4．1 存货领用发出管理制度...................................................................................3．5 存货管理的有关文件资料.............................................................................................3．5．1 仓库请购单.......................................................................................................3．5．2 订货合同书....................................................................................................... 第4章企业内部操纵规范——销售.............................................................................................4．1 岗位责任与授权审批制度.....................................................................................4．1．1 销售业务岗位责任制度...................................................................................4．2 销售与发货管控规范.....................................................................................................4．2．1 销售业务预算制度...........................................................................................4．2．2 销售价格管理办法...........................................................................................4．3 销售收款管控规范.........................................................................................................4．3．1 应收账款账龄分析制度...................................................................................4．3．2 逾期应收账款催收制度...................................................................................4．4 销售管理的有关文件资料.............................................................................................4．4．1 销售价目表.......................................................................................................4．4．2 客户信息单....................................................................................................... 第5章企业内部操纵规范——工程项目.....................................................................................5．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................5．1．1 工程项目岗位责任制度...................................................................................5．1．2 工程项目授权审批制度...................................................................................5．2 项目决策与招标管控规范.............................................................................................5．2．1 工程项目决策管理制度...................................................................................5．2．2 工程项目招标管理细则...................................................................................5．3 工程项目概预算管控规范.............................................................................................5．3．1 工程项目概预算编制制度...............................................................................5．3．2 工程项目概预算审核办法...............................................................................5．4 价款支付与工程实施规范.............................................................................................5．4．1 工程进度价款支付制度...................................................................................5．4．2 工程项目材料管理办法...................................................................................5．5 工程竣工决算管控规范.................................................................................................5．5．1 竣工决算管理制度...........................................................................................5．5．2 竣工清理管理制度...........................................................................................5．6 工程项目管理有关文件资料.........................................................................................5．6．1 企业产能扩建工程项目建议书.......................................................................5．6．2 项目工程总承包合同....................................................................................... 第6章企业内部操纵规范——固定资产.....................................................................................6．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................6．1．1 固定资产业务岗位责任制度...........................................................................6．1．2 固定资产业务授权批准制度...........................................................................6．2 取得与验收管控规范.....................................................................................................6．2．1 固定资产预算管理制度...................................................................................6．2．2 固定资产请购管理制度...................................................................................6．3 使用与保护管控规范.....................................................................................................6．3．1 固定资产日常管理办法...................................................................................6．4 处置与转移管控规范.....................................................................................................6．4．1 固定资产处置制度...........................................................................................6．4．2 固定资产转移制度...........................................................................................6．5 固定资产管理有关文件资料.........................................................................................6．5．1 固定资产明细表...............................................................................................6．5．2 固定资产请购单............................................................................................... 第7章企业内部操纵规范——无形资产.....................................................................................7．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................7．1．1 无形资产业务岗位责任制度...........................................................................7．1．2 无形资产业务授权批准制度...........................................................................7．2 取得与验收管控规范.....................................................................................................7．2．1 无形资产预算管理制度...................................................................................7．2．2 外购无形资产请购审批制度...........................................................................7．3 使用与保全管控规范.....................................................................................................7．3．1 无形资产日常管理规范...................................................................................7．3．2 无形资产目录管理制度...................................................................................7．4 处置与转移管控规范.....................................................................................................7．4．1 无形资产处置管理制度...................................................................................7．4．2 重大无形资产处置审批制度...........................................................................7．5 无形资产管理有关文件资料.........................................................................................7．5．1 无形资产请购单...............................................................................................7．5．2 无形资产报废单............................................................................................... 第8章企业内部操纵规范——长期股权投资.............................................................................8．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................8．1．1 投资业务岗位责任制.......................................................................................8．1．2 投资授权审批制度...........................................................................................8．2 投资可行性研究、评估与决策管控规范.....................................................................8．2．1 可行性研究及评估制度...................................................................................8．2．2 投资决策审批管理制度...................................................................................8．3 投资执行管控规范.........................................................................................................8．3．1 投资执行管理办法...........................................................................................8．3．2 外派人员适时报告制度...................................................................................8．4 投资处置管控规范.........................................................................................................8．4．1 投资处置管理规定...........................................................................................8．4．2 投资处置文件资料审核制度...........................................................................8．5 长期股权投资有关文件资料.........................................................................................8．5．1 投资建议书.......................................................................................................8．5．2 可行性分析报告............................................................................................... 第9章企业内部操纵规范——筹资.............................................................................................9．1 岗位责任与授权批准制度.............................................................................................9．1．1 筹资业务岗位责任制度...................................................................................9．1．2 筹资授权批准管理制度...................................................................................9．2 筹资决策管控规范.........................................................................................................9．2．2 筹资方案制定办法...........................................................................................9．3 筹资执行管操纵度.........................................................................................................9．3．1 筹资决策执行管理制度...................................................................................9．3．2 企业筹资业务公告制度...................................................................................9．4 筹资偿付管操纵度.........................................................................................................9．4．1 筹资业务偿付制度...........................................................................................9．4．2 筹资业务对账管理条例...................................................................................9．5 筹资管理有关文件资料.................................................................................................9．5．1 筹资合同...........................................................................................................9．5．2 承销合同........................................................................................................... 第10章企业内部操纵规范——预算...........................................................................................10．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................10．1．1 预算业务岗位责任制度.................................................................................10．1．2 预算管理制度.................................................................................................10．2 预算编制管控规范.......................................................................................................10．2．1 预算编制管理制度.........................................................................................10．2．2 年度预算方案制定规则.................................................................................10．3 预算执行管控规范.......................................................................................................10．3．1 重大预算项目管理办法.................................................................................10．3．2 预算资金支出审批制度.................................................................................10．4 预算调整分析考核规范...............................................................................................10．4．1 预算调整管理办法.........................................................................................10．4．2 预算执行分析制度.........................................................................................10．5 预算管理有关文件资料...............................................................................................10．5．1 年度预算表.....................................................................................................10．5．2 预算执行分析报告......................................................................................... 第11章企业内部操纵规范——成本费用...................................................................................11．1 岗位责任及授权批准...................................................................................................11．1．1 成本费用业务岗位责任制度 .........................................................................11．1．2 成本费用授权审核批准制度 .........................................................................11．2 成本费用预测预算管控规范.......................................................................................11．2．1 成本费用预算管理制度.................................................................................11．2．2 成本费用预测方案制定办法 .........................................................................11．3 成本费用执行管控规范...............................................................................................11．3．1 成本费用支出审批制度.................................................................................11．3．2 内部劳务与产品转移成本管控办法 .............................................................11．4 成本费用核算管控规范...............................................................................................11．4．1 成本费用核算制度.........................................................................................11．4．2 成本费用内部结算办法.................................................................................11．5 成本费用分析与考核管控规范...................................................................................11．5．1 成本费用分析制度.........................................................................................11．5．2 成本费用考核制度.........................................................................................11．6 成本费用管理有关文件资料.......................................................................................11．6．1 成本费用支出申请表.....................................................................................11．6．2 内部劳务、物品转移记录............................................................................. 第12章企业内部操纵规范——担保...........................................................................................12．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................12．1．1 担保部门岗位责任制度.................................................................................12．1．2 担保授权审核批准制度.................................................................................12．2 担保评估与审批管控规范...........................................................................................12．2．1 公司对外担保管理制度.................................................................................12．2．2 公司担保风险评估制度.................................................................................12．3 担保执行管控规范.......................................................................................................12．3．1 担保合同管理方法.........................................................................................12．3．2 担保信息披露操纵制度.................................................................................12．4 担保执行管控规范.......................................................................................................12．4．1 担保合同.........................................................................................................12．4．2 担保事项台账................................................................................................. 第13章企业内部操纵规范——合同...........................................................................................13．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................13．1．1 合同岗位责任制度.........................................................................................13．1．2 合同订立权限分级授予制度.........................................................................13．2 合同编审管控规范.......................................................................................................13．2．1 合同风险防范制度.........................................................................................13．2．2 合同编制制度.................................................................................................13．3 合同订立管控规范.......................................................................................................13．3．1 合同保密制度.................................................................................................13．3．2 合同档案管理规定.........................................................................................13．4 合同履行管控规范.......................................................................................................13．4．1 合同变更管理方法.........................................................................................13．4．2 合同履行验收制度.........................................................................................13．5 合同管理有关文件资料...............................................................................................13．5．1 谈判记录表.....................................................................................................13．5．2 合同草案审核表............................................................................................. 第14章企业内部操纵规范——业务外包...................................................................................14．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................14．1．1 业务外包岗位责任制度.................................................................................14．1．2 业务外包授权审批制度.................................................................................14．2 外包策略及承包方选择规范.......................................................................................14．2．1 承包方资质审核遴选制度.............................................................................14．2．2 外包合同管理制度.........................................................................................14．3 外包业务流程管控规范...............................................................................................14．3．1 外包业务流程操纵制度.................................................................................14．3．2 外购存货授权管理制度.................................................................................14．4 外包业务管理有关文件资料.......................................................................................14．4．1 承包方资质审查表.........................................................................................14．4．2 外包项目保密协议书.....................................................................................第15章企业内部操纵规范——对子公司的操纵.......................................................................15．1 子公司组织及人员操纵...............................................................................................15．1．1 子公司管理办法.............................................................................................15．1．2 母公司委派董事制度.....................................................................................15．2 子公司业务层面管控规范...........................................................................................15．2．1 子公司业务授权审批制度.............................................................................15．2．2 子公司内部审计实施条例.............................................................................15．3 母子公司合并财务报表管控规范...............................................................................15．3．1 母子公司合并财务报表管理办法.................................................................15．3．2 母子公司合并财务报表编制规范.................................................................15．4 母子公司管理有关文件资料.......................................................................................15．4．1 子公司内部审计报告.....................................................................................15．4．2 子公司利润分配方案..................................................................................... 第16章企业内部操纵规范——财务编制报告与披露...............................................................16．1 岗位责任与投诉举报制度...........................................................................................16．1．1 财务报告编制与披露岗位责任制度.............................................................16．1．2 财务舞弊与造假行为投诉举报制度.............................................................16．2 财务报告编制管控规范...............................................................................................16．2．1 公司账务调整管理办法.................................................................................16．2．2 重大交易会计处理办法.................................................................................16．3 财务报告报送与披露管控规范...................................................................................16．3．1 会计师事务所选聘实施细则.........................................................................16．3．2 财务报告报送披露管理制度.........................................................................16．4 财务报告编制与披露有关文件资料...........................................................................16．4．1 年度财务报告编制方案.................................................................................16．4．2 企业财务报告样例示范................................................................................. 第17章企业内部操纵规范——人力资源政策...........................................................................17．1 岗位职责与人员管理制度...........................................................................................17．1．1 岗位说明制度.................................................................................................17．1．2 岗位责任制度.................................................................................................17．2 招聘培训与离职管控规范...........................................................................................17．2．1 人员招聘制度.................................................................................................17．2．2 培训管理制度.................................................................................................17．3 人力资源考核管控规范...............................................................................................17．3．1 人力资源绩效考核制度.................................................................................17．3．2 人力资源考核记录制度.................................................................................17．4 薪酬与激励管理规范...................................................................................................17．4．1 薪酬管理制度.................................................................................................17．4．2 年终奖发放办法.............................................................................................17．5 人力资源政策有关文件资料.......................................................................................17．5．1 需求分析报告.................................................................................................17．5．2 员工招聘计划................................................................................................. 第18章企业内部操纵规范——信息系统通常操纵...................................................................18．1 岗位责任与授权审批制度...........................................................................................18．1．1 计算机信息系统岗位责任制度.....................................................................18．2 信息系统开发变更与保护规范...................................................................................18．2．1 信息系统开发制度.........................................................................................18．2．2 信息系统应急制度.........................................................................................18．3 信息系统访问安全管控规范.......................................................................................18．3．1 信息授权使用制度.........................................................................................18．3．2 访问安全管理制度.........................................................................................18．4 硬件管理方法...............................................................................................................18．4．1 硬件设备日常管理办法.................................................................................18．4．2 硬件设备应急处理办法.................................................................................18．5 会计信息化管控规范...................................................................................................18．5．1 信息化会计档案管理制度.............................................................................18．5．2 会计信息化操作管理办法.............................................................................18．6 信息系统通常操纵有关文件资料...............................................................................18．6．1 信息密级划分表.............................................................................................18．6．2 灾难恢复计划书............................................................................................. 第19章企业内部操纵规范——衍生工具...................................................................................19．1 岗位责任及授权审批制度...........................................................................................19．1．1 衍生工具业务岗位责任制度.........................................................................19．1．2 衍生工具业务风险管理制度.........................................................................19．2 衍生工具交易管控规范...............................................................................................19．2．1 衍生工具业务风险评估办法.........................................................................19．2．2 衍生工具交易管理操纵制度.........................................................................19．3 监督与检查管控规范...................................................................................................19．3．1 衍生工具交易记录审查办法.........................................................................19．3．2 衍生工具业务执行审查办法.........................................................................19．4 衍生工具管理有关文件资料.......................................................................................19．4．1 衍生工具业务风险评估报告.........................................................................19．4．2 衍生工具交易部门业务台账......................................................................... 第20章企业内部操纵规范——企业并购...................................................................................20．1 岗位责任与授权批准制度...........................................................................................20．1．1 并购交易岗位责任制度.................................................................................20．1．2 并购交易草案审核制度.................................................................................20．2 并购交易准备、调查及信息管控规范.......................................................................20．2．1 并购交易商业机密保密制度.........................................................................20．2．2 并购交易前期文档储存制度.........................................................................20．3 公司并购有关文件资料...............................................................................................20．3．1 并购保密协议书.............................................................................................20．3．2 并购意向书..................................................................................................... 第21章企业内部操纵规范——关联交易...................................................................................21．1 关联交易与报告披露管操纵度...................................................................................21．1．1 关联方披露准则.............................................................................................21．1．2 关联交易询价制度.........................................................................................21．2 关联交易有关文件资料...............................................................................................。
中小企业管理计划流程精细化设计全案
总目录第一章公司简介1、公司介绍2、会所简介3、组织架构第二章会所投资加盟1、社区会所2、商务会所第三章会所筹备1、会所经营场所2、会所功能设计3、会所装修4、营业设备工具产品筹备5、经营治理人员筹备6、开业预备7、开业促销活动8、正式开业典礼第四章会所经营治理标准及流程1、经营环境治理2、设备设施工具治理3、产品物料营业及库存治理4、会所营业推广5、会所销售治理6、客户接待治理7、综合咨询服务8、综合检测服务9、美容美体服务 10、健康理疗服务 11、健康养生服务 12、商务休闲服务 13、主题活动组织与治理 14、会所配套服务治理 15、会员回访及档案治理 16、会员投诉治理 17、职员绩效考核治理 18、会所质量治理 19、会所财务治理20、常见突发事件应急治理第五章会所与公司联动机制1、订货及物流2、职员治理培训3、促销活动4、会员治理服务5、财务报表6、经营治理监测及分析7、巡回服务支援8、日常联络沟通机制9、重大事务协调处理机制 10、奖罚处理机制第六章常用附件1、《会所加盟合同》2、《场地租赁合同》3、《装修施工合同》4、《装修施工验收审核表》5、《职员招聘信息登记表》6、《会员申请表》7、《会员章程》8、《会所服务价目表》9、《客户来访及预约登记表》、10、《贵重物品寄存登记表》11、《会员档案信息登记表》、12、《客户回访登记表》、13、《客户优惠审批表》14、《职员签到表》15、《每日营业财务报表》16、《物品采购申请表》、17、《设备设施维护保养登记表》18、《产品物料库存登记表》、19、《环境卫生维护及巡查登记表》20、《月经营财务报表分析》弗布克中小企业精细化设计全案系列中小企业治理流程精细化设计全案配套光盘孙宗虎赵红梅编著目录第3章中小企业战略规划流程精细化设计 (6)3．3 职能战略规划流程精细化设计 (7)3．3．1 市场营销战略规划流程 (7)3．3．4 人力资源战略规划流程 (8)3．4 流程配套工具精细化设计 (9)3．4．2 企业总体战略规划书 (9)3．4．3 业务单元战略规划书 (10)3．4．4 战略规划调整报告（模板） (11)第4章中小企业技术研发治理流程精细化设计 (14)4．2 技术研发决策流程精细化设计 (15)4．2．4 技术研发打算制订流程 (15)4．3 技术研发实施流程精细化设计 (16)4．3．3 技术研发打算调整流程 (16)4．4 测试评价治理流程精细化设计 (17)4．4．1 技术研发成果测试流程 (17)4．6 流程配套工具精细化设计 (18)4．6．2 技术创新治理方法 (18)4．6．3 研发项目任务书（大纲） (24)4．6．4 新产品测试报告（大纲） (25)第5章中小企业采购治理流程精细化设计 (27)5．2 采购打算和预算流程精细化设计 (28)5．2．1 采购打算治理流程 (28)5．2．2 采购打算编制流程 (29)5．3 采购谈判和验收流程精细化设计 (30)5．3．3 采购合同治理流程 (30)5．3．6 采购验收治理流程 (31)5．4 采购结算与成本操纵流程精细化设计 (32)5．4．2 采购付款审批流程 (32)5．4．4 采购成本操纵流程 (33)5．5 供应商治理流程精细化设计 (34)5．5．1 供应商治理流程 (34)5．6 流程配套工具精细化设计 (35)5．6．2 物料验收治理制度 (35)5．6．3 供应商治理制度 (38)5．6．4 采购合同（范本） (42)第6章中小企业生产治理流程精细化设计 (45)6．2 生产打算治理流程精细化设计 (46)6．2．2 生产打算调整流程 (46)6．2．5 生产打算执行流程 (47)6．3 生产过程治理流程精细化设计 (48)6．3．1 生产作业管控流程 (48)6．3．6 生产安全治理流程 (49)6．4 设备治理流程精细化设计 (50)6．4．1 设备日常保养流程 (50)6．5 流程配套工具精细化设计 (51)6．5．1 产能分析表 (51)6．5．2 生产打算编制规范 (52)6．5．4 生产设备治理规定 (56)第7章中小企业质量治理流程精细化设计 (61)7．2 质量检验流程精细化设计 (62)7．2．2 材料检验治理流程 (62)7．3 质量改进流程精细化设计 (63)7．3．4 质量改进治理流程 (63)7．4 质量体系流程精细化设计 (64)7．4．3 质量体系运行流程 (64)7．5 流程配套工具精细化设计 (65)7．5．1 质量检验治理制度 (65)7．5．2 质量事故分析报告 (69)第8章中小企业市场治理流程精细化设计 (71)8．2 市场调研流程精细化设计 (72)8．2．1 市场调研治理流程 (72)8．4 广告投放流程精细化设计 (73)8．4．3 广告投放实施流程 (73)8．5 品牌治理流程精细化设计 (74)8．5．1 产品品牌治理流程 (74)8．6 流程配套工具精细化设计 (75)8．6．1 市场调研工作制度 (75)8．6．3 网络广告投放方案 (79)第9章中小企业销售治理流程精细化设计 (82)9．2 销售打算与预算流程精细化设计 (83)9．2．1 销售打算制订流程 (83)9．3 渠道治理流程精细化设计 (84)9．3．2 销售渠道治理流程 (84)9．4 产品促销流程精细化设计 (85)9．4．2 促销活动治理流程 (85)9．5 销售业务流程精细化设计 (86)9．5．1 销售业务治理流程 (86)9．5．2 销售合同治理流程 (87)9．8 流程配套工具精细化设计 (88)9．8．1 销售治理工作制度 (88)9．8．3 产品促销活动策划方案 (92)第10章中小企业仓储物流治理流程精细化设计 (95)10．2 物资入库治理流程精细化设计 (96)10．2．1 物资入库作业流程 (96)10．3 物资在库治理流程精细化设计 (97)10．3．2 物资保管操纵流程 (97)10．3．6 呆料废料处理流程 (98)10．4 物资出库治理流程精细化设计 (99)10．4．2 出库凭证核对流程 (99)10．5 物资配送治理流程精细化设计 (100)10．5．1 物资配送作业流程 (100)10．5．3 物资运输治理流程 (101)10．7 流程配套工具精细化设计 (102)10．7．1 物资入库治理制度 (102)10．7．3 物资运输治理方法 (107)第11章中小企业客户服务流程精细化设计 (113)11．2 客户开发治理流程精细化设计 (114)11．2．1 客户开发工作流程 (114)11．3 客户维护治理流程精细化设计 (115)11．3．1 客户投诉处理流程 (115)11．3．3 客户关系维护流程 (116)11．5 大客户服务治理流程精细化设计 (117)11．5．4 大客户维护治理流程 (117)11．6 流程配套工具精细化设计 (118)11．6．2 客户投诉处理方案 (118)第12章中小企业财务会计治理流程精细化设计 (122)12．2 财务预算治理流程精细化设计 (123)12．2．1 财务预算编制流程 (123)12．4 成本费用操纵流程精细化设计 (124)12．4．1 生产成本操纵流程 (124)12．5 资产存货治理流程精细化设计 (125)12．5．1 固定资产治理流程 (125)12．5．3 存货治理工作流程 (126)12．6 资金运营治理流程精细化设计 (127)12．6．1 投资决策治理流程 (127)12．6．3 融资治理工作流程 (128)12．7 财务分析与报告流程精细化设计 (129)12．7．1 财务分析工作流程 (129)12．8 税务筹划与治理流程精细化设计 (130)12．8．1 税务筹划流程 (130)12．8．2 报税工作流程 (131)12．9 流程配套工具精细化设计 (132)12．9．1 货币资金治理规定 (132)第13章中小企业人力资源治理流程精细化设计 (136)13．2 人力资源规划流程精细化设计 (137)13．2．1 人力资源需求预测流程 (137)13．3 招聘面试流程精细化设计 (138)13．3．2 招聘治理实施流程 (138)13．4 培训进展流程精细化设计 (139)13．4．3 培训项目实施流程 (139)13．5 绩效薪酬治理流程精细化设计 (140)13．5．1 绩效治理工作流程 (140)13．6 日常人事事务流程精细化设计 (141)13．6．2 调岗治理工作流程 (141)13．6．4 职员离职治理流程 (142)13．6．5 职员合同治理流程 (143)13．8 流程配套工具精细化设计 (144)13．8．2 培训治理制度 (144)13．8．5 职员日常行为规范 (148)第14章中小企业行政后勤治理流程精细化设计 (151)14．2 行政事务处理流程精细化设计 (152)14．2．1 行政事务处理流程 (152)14．3 行政费用管控流程精细化设计 (153)14．3．2 行政费用操纵工作流程 (153)14．4 文书档案治理流程精细化设计 (154)14．4．1 收文治理工作流程 (154)14．4．2 发文治理工作流程 (155)14．4．4 档案治理工作流程 (156)14．5 办公用品治理流程精细化设计 (157)14．5．1 办公用品日常治理流程 (157)14．6 会务组织治理流程精细化设计 (158)14．6．1 会议治理工作流程 (158)14．7 公关事务治理流程精细化设计 (159)14．7．1 公关事务工作流程 (159)14．8 合同法务治理流程精细化设计 (160)14．8．4 职员保密治理流程 (160)14．9 日常事务治理流程精细化设计 (161)14．9．3 票务服务治理流程 (161)14．9．4 职员违纪处理流程 (162)14．9．8 临时接待治理流程 (163)14．10 后勤服务治理流程精细化设计 (164)14．10．1 车辆使用治理流程 (164)14．10．3 环境卫生治理流程 (165)14．11 安全保卫治理流程精细化设计 (166)14．11．3 安全检查工作流程 (166)14．11．4 日常消防治理流程 (167)14．12 流程配套工具精细化设计 (168)14．12．1 职员出差治理方法 (168)14．12．2 会议治理工作细则 (171)第3章中小企业战略规划流程精细化设计3．3 职能战略规划流程精细化设计3．3．1 市场营销战略规划流程3．3．4 人力资源战略规划流程3．4 流程配套工具精细化设计3．4．2 企业总体战略规划书3．4．3 业务单元战略规划书3．4．4 战略规划调整报告（模板）报告人：报告日期：年月日第4章中小企业技术研发治理流程精细化设计4．2．4 技术研发打算制订流程4．3．3 技术研发打算调整流程4．4 测试评价治理流程精细化设计4．4．1 技术研发成果测试流程4．6 流程配套工具精细化设计4．6．2 技术创新治理方法4．6．3 研发项目任务书（大纲）第5章中小企业采购治理流程精细化设计5．2 采购打算和预算流程精细化设计5．2．1 采购打算治理流程5．2．2 采购打算编制流程5．3 采购谈判和验收流程精细化设计5．3．3 采购合同治理流程5．3．6 采购验收治理流程5．4 采购结算与成本操纵流程精细化设计5．4．2 采购付款审批流程5．4．4 采购成本操纵流程5．5 供应商治理流程精细化设计5．5．1 供应商治理流程5．6 流程配套工具精细化设计5．6．2 物料验收治理制度。
弗布克精细化管理全案系列工厂精细化管理全案
弗布克精细化管理全案系列工厂精细化管理全案 Prepared on 22 November 2020弗布克精细化管理全案系列工厂精细化管理全案目录第1章工厂生产计划管理生产能力核定方案生产计划编制规定生产计划报告范本生产计划执行规定生产计划控制制度生产计划变更规定第2章工厂物料采购管理采购计划管理制度采购合同管理制度物料采购合同范本工厂采购管理流程采购作业管理制度采购招标作业细则第3章工厂生产设备管理设备购买执行规定设备购买合同范本设备安装工作标准设备保养管理制度设备事故处理规定设备备件管理制度设备报废管理制度设备转让管理规定设备封存管理规定第4章工厂生产技术与工艺生产技术管理制度技术引进管理制度技术改造管理制度工艺纪律管理制度工艺文件管理制度工艺装备管理程序第5章工厂生产质量管理生产质量管理制度质量提案管理规定试制过程质量管理制度原材料进料检验规定制程质量管理制度仪器量规管理办法成品质量检验制度不合格品管理制度质量文件管理办法第6章工厂作业方式管理5S活动检查及奖惩办法废弃物处理管理规定第7章工厂物料成品仓储管理物料入库管理规定成品入库管理规定入库物品验收规范产品仓储管理流程仓库规划管理制度工厂仓储管理制度库存物资盘点制物料出库管理制度物料发放管理规定仓库领料管理规定仓库退料管理规定产品发货管理办法物料库存控制制度第8章工厂物流管理运输车辆管理制度运输车辆安全管理规定配送工作管理制度货品运输控制制度货品包装管理制度货品装卸搬运制度物流信息系统管理制度信息系统安全管理制度第9章工厂成本费用管理采购成本控制流程生产成本管理制度质量成本控制制度物流成本控制制度行政费用管理制度第10章工厂标准认证管理产品认证准备方案质量标准认证准备规定质量体系建立控制制度质量体系文件控制制度ISO14001建立实施方案第11章工厂生产外协管理外协计划管理制度外协技术管理制度外协质量管理制度外协厂商管理制度第12章工厂生产安全管理安全生产管理流程安全生产管理制度安全生产教育制度安全生产责任书范本消防安全生产管理制度保安执勤管理办法厂区出入管理办法第13章工厂车间管理生产进度控制管理办法班组交接班管理规定班组文明生产管理制度车间班组安全管理办法工厂车间现场管理制度工厂车间保密管理规定车间技术资料管理规定工具保管发放管理规定第14章工厂后勤管理员工宿舍管理流程员工宿舍管理制度员工食堂管理流程员工食堂管理制度食堂卫生管理规定第15章工厂环境管理卫生管理制度环境绿化管理规定第16章工厂行政管理会议管理工作流程办公会议管理制度会议室管理规定车辆使用管理流程行政车辆管理制度工厂资产管理制度第17章工厂人力资源管理招聘计划编制流程工厂员工招聘制度员工培训管理办法生产员工考核制度劳动合同管理制度员工劳动合同范本第1章工厂生产计划管理生产能力核定方案生产计划编制规定生产计划报告范本生产计划执行规定生产计划控制制度生产计划变更规定第2章工厂物料采购管理采购计划管理制度采购合同管理制度物料采购合同范本工厂采购管理流程总经理主管副总财务部采购部相关部门采购作业管理制度采购招标作业细则第3章工厂生产设备管理设备购买执行规定设备购买合同范本设备安装工作标准设备保养管理制度。
弗布克1+1管理工具箱系列-技术研发部规范化管理工具箱
弗布克1+1管理工具箱系列技术研发部规范化管理工具箱光盘内容辛雄飞编著北京目录第一章技术部组织结构与责权 (5)第一节技术部组织结构 (5)第二节技术部职责与权力 (8)一、技术部职责 (8)二、技术部权力 (9)第三节技术部岗位职责 (10)一、技术总监岗位职责 (10)二、技术部经理岗位职责 (11)三、技术部主管岗位职责 (12)第二章研发部组织结构与责权 (13)第一节研发部组织结构 (13)第二节研发部职责与权力 (15)一、研发部职责 (15)二、研发部权力 (16)第三节研发部岗位职责 (17)一、研发总监岗位职责 (17)二、研发部经理岗位职责 (18)三、研发部主管岗位职责 (19)第三章设计部组织结构与责权 (20)第一节设计部组织结构 (20)第二节设计部职责与权力 (22)一、设计部职责 (22)二、设计部权力 (24)第三节设计部岗位职责 (24)一、设计总监岗位职责 (24)二、设计部经理岗位职责 (25)三、设计部主管岗位职责 (26)第四章研发调研管理 (27)第一节研发调研岗位职责 (27)一、调研主管岗位职责 (27)二、调研专员岗位职责 (27)第二节研发调研管理制度 (28)一、市场调研管理制度 (28)第三节研发调研管理表格 (32)一、调查计划表 (32)二、市场调查表 (32)三、竞争对手调查表 (33)四、同类产品市场价格调查表 (33)第五章产品研发管理 (34)第一节产品研发岗位职责 (34)一、产品研发经理岗位职责 (34)二、产品研发专员岗位职责 (35)第二节产品研发管理制度 (35)一、新产品研发管理制度 (35)第三节产品研发管理表格 (41)一、产品研发计划表 (41)二、产品研发建议表 (42)三、研发项目任务书 (43)五、产品试制通知单 (44)六、研发评审报告书 (44)八、新产品研发成果表 (45)第六章软件研发管理 (46)第一节软件研发岗位职责 (46)一、软件研发部经理岗位职责 (46)二、高级研发工程师岗位职责 (47)三、软件研发工程师岗位职责 (47)四、软件测试工程师岗位职责 (48)第二节软件研发管理制度 (49)一、软件研发管理办法 (49)第三节软件研发管理表格 (53)一、软件项目立项申请表 (53)三、软件Bug详细记录表 (54)五、软件研发项目跟踪与督查表 (54)六、软件研发风险评估与控制表 (54)第七章技术研发管理 (55)第一节技术研发岗位职责 (55)一、技术研发经理岗位职责 (55)二、技术研发主管岗位职责 (55)三、技术研发工程师岗位职责 (56)四、技术研发专员岗位职责 (57)第二节技术研发管理制度 (58)一、技术研发过程管理制度 (58)第三节技术研发管理表格 (60)一、技术研发进度表 (60)二、技术验收鉴定申请表 (60)三、技术项目综合评估表 (61)四、技术研发项目变更表 (62)第八章工艺研发管理 (63)第一节工艺研发岗位职责 (63)一、工艺研发工程师岗位职责 (63)二、工艺管理员岗位职责 (63)第二节工艺装备管理制度 (64)第三节工艺研发管理表格 (66)一、工装设计任务书 (66)二、生产工艺指令单 (67)六、工艺装备管理单 (68)七、工艺文件修改表 (68)第九章设计管理 (69)第一节设计管理岗位职责 (69)一、产品设计师岗位职责 (69)二、产品设计专员岗位职责 (69)三、服装设计师岗位职责 (70)四、服装设计专员岗位职责 (71)五、工程设计师岗位职责 (71)六、工程设计专员岗位职责 (72)第二节设计管理制度 (72)一、产品设计管理制度 (72)二、工程设计管理制度 (76)第三节设计管理表格 (81)一、设计蓝图管理表 (81)二、设计图纸借阅单 (81)三、设计变更通知单 (82)六、软件设计评审表 (82)第十章技术更新改造管理 (83)第一节技术更新改造岗位职责 (83)一、技改项目经理岗位职责 (83)二、技改项目主管岗位职责 (84)第二节技术更新改造管理制度 (85)一、技术改造管理制度 (85)二、技术引进管理制度 (88)第三节技术更新改造管理表格 (92)一、技术改造规划表 (92)二、技改项目申请书 (92)三、技术改造审批表 (93)四、年度技改计划表 (93)五、技术改造任务单 (94)六、技改项目进度表 (94)第十一章知识产权管理 (95)第一节知识产权管理岗位职责 (95)一、知识产权经理岗位职责 (95)二、知识产权管理师岗位职责 (95)第二节知识产权管理制度 (96)一、知识产权管理办法 (96)第三节知识产权管理表格 (102)一、发明创造专利申报表 (102)二、撤回专利申请声明表 (103)三、商标使用申请审批表 (103)第十二章技术研发类人力资源管理 (104)二、技术研发人员绩效考核制度 (107)三、技术研发人员培训管理制度 (111)四、技术研发人员保密协议 (116)第一章技术部组织结构与责权第一节技术部组织结构（一）按技术部职能设计根据技术部的职能描述，技术部主要是负责企业的技术研究、新产品开发和对企业产品生产实行技术指导，并规范工艺流程、制定技术标准、抓好技术管理、实施技术监督与协调的专职管理部门，受技术总监领导。
精细化管理DelicacyManagement
精细化管理出自 MBA智库百科精细化管理(Delicacy Management)目录1 什么是精细化管理2 精细化管理的专家解读3 精细化管理的理论渊源4 精细化管理的必要性5 精细化管理的内容6 精细化管理的实施要点7 精细化管理要注重人的作用8 企业精细化管理实施的路径9 如何理解精细化管理的内涵10 如何理解精细化管理的内容11 如何实施精细化管理活动12 实施精细化管理的保障条件13 精细化管理案例分析13.1 案例一:房地产企业精细化管理探析13.2 案例三：论精细化管理在城市商业银行中的应用14 参考文献1、什么是精细化管理精细化管理是一种理念，一种文化。
它是源于发达国家（日本20世纪50年代）的一种企业管理理念，它是社会分工的精细化，以及服务质量的精细化对现代管理的必然要求，是建立在常规管理的基础上，并将常规管理引向深入的基本思想和管理模式，是一种以最大限度地减少管理所占用的资源和降低管理成本为主要目标的管理方式。
现代管理学认为，科学化管理有三个层次：第一个层次是规范化，第二层次是精细化，第三个层次是个性化。
精细化管理就是落实管理责任，将管理责任具体化、明确化，它要求每一个管理者都要到位、尽职。
第一次就把工作做到位，工作要日清日结，每天都要对当天的情况进行检查，发现问题及时纠正，及时处理等等。
精细管理是整个企业运行的核心工程。
企业要做强，需要有效运用文化精华、技术精华、智慧精华等来指导、促进企业的发展。
只有深谙和运用管理精髓的企业家或企业管理者才能在企业成功发展中充分运用。
它的精髓就在于：企业需要把握好产品质量精品的特性、处理好质量精品与零缺陷之间的关系，建立确保质量精品形成的体系，为企业形成核心竞争力和创建品牌奠定基础。
它的精密也在于：企业内部凡有分工协作和前后工序关系的部门与环节，其配合与协作需要精密；与企业生存、发展的环境的适宜性需要精密，与企业相关联的机构、客户、消费者的关系需要精密。
弗布克精细化管理全案系列房地产企业精细化管理全案
弗布克精细化管理全案系列房地产企业精细化管理 全案配套光盘周鸿 编着北京 目录 第 1 章 组织结构设计与责权范本 1．1 房地产企业组织结构设计 1．1．1 大型房地产企业组织结构范例大型房地产企业组织结构图股东会 董事会监事会总经理营销工程总财务行政相关说 明编制人 数审核人员批准人员编制日 期审核日期批准日期1．1．2 中型房地产企业组织结构范例中型房地产企业组织结构图董事会总经理办公 室营销策划 中心工程管理中 心企业管理中 心营 销 项设造工技装 行 人物销 售 目计价程术饰 政 力业策 管 开管管管管管 管 资管划 理 发理理理理理 理 源理部 部 部 部 部A 项部目 部 部 部B 项部目 部部部相关说财 务 管 理 部C 项目部明编制人 数审核人员批准人员编制日审核日期批准日期期 1．1．3 小型房地产企业组织结构范例小型房地产企业组织结构图总经理副总经理总工程师相关说 明编制人 数项 经市工 预财 综 目 营场程 算务 合 管 管营管 合管 管 理 理销理 约理 理 部 部部部 部部 部审核人员批准人员编制日 期审核日期批准日期1．2 房地产企业部门组织结构与责权 1．2．1 总经理办公室组织结构与责权部门部门负 责人直属领导部门组织结构图部门编制总经理办公室秘书长 机要秘 秘书主任 档案室主管 档案管法务主管 法务专书理员员经理级 1 人主管级 3 人根据实际 而定职责 1．协助总经理综合、协调各部门工作和处理日常事务2．根据总经理及相关高层领导意见，召开企业办公会议和其他有 关会议，做好会议记录，撰写会议纪要，并检查督促会议决议的 贯彻实施3．参与企业发展规划的拟订、年度经营计划的编制和企业重大决 策事项的讨论4．汇总企业年度综合性资料，草拟企业年度总结、工作计划和其 他综合性文稿，撰写总经理发言稿和其他以企业名义发言的文稿， 并负责审核5．负责处理企业行政文书，做好收发登记、传递、催办、归档、 立卷及档案管理工作6．负责对各部门文书资料、工程资料及图纸、与外单位的往来文 件、合同的收集、归档管理工作7．负责企业与上级主管部门的联系工作，以及有关法律咨询工作1．受总经理委托，具有对各部门工作的协调处理权 权力2．企业经营决策的参与权3．对企业行政文书、材料设备、工程项目等工作过程的跟踪管理 权4．对工程资料、图纸、合同等文件资料的收集、归档与管理权5．对本部门员工聘任、提请奖惩、解聘的建议权相关说 明编制人 数审核人员批准人员编制日 期审核日期批准日期1．2．2 投资发展部组织结构与责权部门部门负 责人直属领导部门组织结构图部门编制发展规划主 管发展规划专 员投资发展部经 理投资拓展主 管投资拓展专 员经理级 1 人行业分析主 管主管级 3 人数据统计员根据实际 而定1．根据企业实际情况和行业发展动态，编制企业发展战略规划2．负责编制企业年度经营计划与年度投资计划，提请总经理办公 会审议职责3．负责企业投资项目的搜寻与调查研究，并对拟投资的项目进行 经济分析和论证4．负责制订房地产投资计划，并对投资进行监督管理5．监测房地产行业的发展动态和宏观政策变化，（不）定期向总 经理提交行业市场分析报告1．对投资项目的建议权2．对投资计划、投资方案的审核权权力 3．房地产行业资讯调查经费的合理使用权4．要求相关部门配合的权力5．对本部门员工聘用、提请奖惩、解聘的建议权相关说 明编制人 数审核人员批准人员编制日 期审核日期批准日期1．2．3 项目开发部组织结构与责权部门部门负直属领导责人部门组织结构图部门编制项目开发部经 理经理级 1 人投标 主管立项 主管项目规 划主管拆迁 办主管级 4 人主任根据实际投标 专员报批 报建建筑 规划市政规 电气规 划 划工程文员而定员员师1．对所拓展的房地产项工目程、师建筑工程项目进行全面测算和评估，拟订可行的项目开发计划职责 2．组织开展项目前期的谈判、项目用地投标、土地款项拨付计划 拟订及报批等工作3．组织开展项目立项所有手续的报批、规划设计等工作数编制日审核日期批准日期期1．2．4 项目经理部组织结构与责权部门负直属领导部门责人部门组织结构图部门编制经理级1人根据实际而定根据实际而定职责1．参与工程项目投资策划、项目可行性研究工作5．在项目预算范围内，对工程费用使用的决策权6．对本部门员工有任用、提请奖惩的建议权相关说明编制人审核人员批准人员数编制日审核日期批准日期期1．2．5 设计管理部组织结构与责权部门负部门直属领导责人部门组织结构图部门编制经理级1人根据实际而定职责1．参与项目的投资分析、建筑策划等项目开发的前期规划工作2．对设计单位的设计方案进行确认，组织本部门和相关部门进行讨论、论证、审核和验收3．配合造价管理部做好从规划方案到施工图纸的概算、预算及工程成本控制工作4．配合造价管理部做好楼宇主要建筑材料的规格、品牌等的选用和确定工作5．参与开工前对施工单位的施工图纸技术交底工作，参与图纸会审工作6．负责对工地的服务、跟踪工作，负责对设计方案变更事宜的协调、审核与确认7．负责与设计院、设计单位做好交流、协调、配合工作1．2．6 造价管理部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级1人主管级2人根据实际而定职责1．根据设计图纸组织编制工程项目概算、预算、预算分配、材料设备预算等2．根据工程进度和合同完成工程款的结算、支付以及工程决算工作1．2．7 工程技术部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级1人主管级3人根据实际而定职责1．负责工程建设项目的施工技术管理、开工准备、对外技术协调等工作2．熟悉施工设计图纸，参与施工设计图纸会审和技术交底工作7．对本部门员工聘用、提请奖惩、解聘的建议权相关说明编制人审核人员批准人员数编制日审核日期批准日期期1．2．8 材料设备部组织结构与责权部门负直属领导部门责人部门组织结构图部门编制经理级1人主管级3根据实际而定职责1．编制、执行相关工程项目的材料设备采购计划和管理制度2．制订企业工程项目材料设备的用款计划，控制材料设备管理成本3．负责组织材料设备采购的招投标工作4．负责采购合同的谈判、签署和执行工作5．负责材料设备的入库验收、仓库保管、出库和运输工作6．开展供应商的审核和供应商档案的管理工作7．负责施工材料设备的回收、借用和检查工作8．负责各类材料、设备文件资料的建立、整理和保存工作第2章房地产企业职位说明书2．1 高层管理类职位说明书模板2．1．1 总经理职位说明书文件编号：2．1．2 运营总监职位说明书文件编号：2．1．3 营销总监职位说明书文件编号：2 . 1 . 4 工程总监职位说明书文件编号：2 . 2 投资拓展类职位说明书模板2 . 2 . 1 投资发展部经理职位说明书文件编号：2. 2. 2 发展规划主管职位说明书文件编号：2．2．3 投资拓展主管职位说明书文件编号：2．3 项目开发类职位说明书模板2．3．1 项目开发部经理职位说明书文件编号：2．3．2 项目投标主管职位说明书文件编号：2．3．3 项目立项主管职位说明书文件编号：2．4 项目管理类职位说明书模板2．4．1 项目经理职位说明书文件编号：2．4．2 施工员职位说明书文件编号：2．4．3 技术员职位说明书文件编号：。
集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)(DOC-729页)
甘肃远志置业投资管理有限公司公司内控精细化管理流程和制度汇编甘肃远志置业投资管理有限公司2012年11月20日目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
企业内部控制全流程实操指南：规范讲解 流程分解 操作实务 案
第6章社会责任的内部控制
第1节企业履行社会责任的意义及分类 第2节企业履行社会责任的管理目标、主要风险及管控措施 第3节企业与社会责任
第7章企业文化的内部控制
第1节企业文化概述及企业文化建设 第2节企业文化管理的主要风险和管控措施及其对内部控制的影响 第3节企业文化创新
第8章内部信息传递 的内部控制
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1
第3章组织架构 的内部控制
2
第4章发展战略 的内部控制
3
第5章人力资源 的内部控制
4
第6章社会责任 的内部控制
5
第7章企业文化 的内部控制
第3章组织架构的内部控制
第1节组织架构概述及建立和完善组织架构的意义 第2节组织架构设计和运行的管理目标、主要风险及管控措施 第3节组织架构内部控制设计和运行
第16章担保业务的内部控制
第1节担保业务概述 第2节担保业务的职责分工与授权批准及基本流程 第3节担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第17章业务外包的内部控制
第1节业务外包概述 第2节业务外包的基本流程 第3节担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施
第18章资产管理的内部控制
第1节存货管理概述 第2节无形资产管理概述 第3节固定资产管理概述 第4节资产管理的内部控制目标、主要风险及管控措施
第4章发展战略的内部控制
第1节发展战略概述及制定与实施发展战略的意义 第2节制定与实施发展战略的管理目标、主要风险及管控措施 第3节发展战略的制定与实施 第4节如何实现发展战略转型
第5章人力资源的内部控制
弗布克精细化管理全案系列工厂精细化管理全案
弗布克精细化管理全案系列工厂精细化管理全案目录第1章工厂生产计划管理1.1 生产能力核定方案1.2 生产计划编制规定1.3 生产计划报告范本1.4 生产计划执行规定1.5 生产计划控制制度1.6 生产计划变更规定第2章工厂物料采购管理2.1 采购计划管理制度2.2 采购合同管理制度2.3 物料采购合同范本2.4 工厂采购管理流程2.5 采购作业管理制度2.6 采购招标作业细则第3章工厂生产设备管理3.1 设备购买执行规定3.2 设备购买合同范本3.3 设备安装工作标准3.4 设备保养管理制度3.5 设备事故处理规定3.6 设备备件管理制度3.7 设备报废管理制度3.8 设备转让管理规定3.9 设备封存管理规定第4章工厂生产技术与工艺4.1 生产技术管理制度4.2 技术引进管理制度4.3 技术改造管理制度4.4 工艺纪律管理制度4.5 工艺文件管理制度4.6 工艺装备管理程序第5章工厂生产质量管理5.1 生产质量管理制度5.2 质量提案管理规定5.3 试制过程质量管理制度5.4 原材料进料检验规定5.5 制程质量管理制度5.6 仪器量规管理办法5.7 成品质量检验制度5.8 不合格品管理制度5.9 质量文件管理办法第6章工厂作业方式管理6.1 5S活动检查及奖惩办法6.2 废弃物处理管理规定第7章工厂物料成品仓储管理7.1 物料入库管理规定7.2 成品入库管理规定7.3 入库物品验收规范7.4 产品仓储管理流程7.5 仓库规划管理制度7.6 工厂仓储管理制度7.7 库存物资盘点制7.8 物料出库管理制度7.9 物料发放管理规定7.10 仓库领料管理规定7.11 仓库退料管理规定7.12 产品发货管理办法7.13 物料库存控制制度第8章工厂物流管理8.1 运输车辆管理制度8.2 运输车辆安全管理规定8.3 配送工作管理制度8.4 货品运输控制制度8.5 货品包装管理制度8.6 货品装卸搬运制度8.7 物流信息系统管理制度8.8 信息系统安全管理制度第9章工厂成本费用管理9.1 采购成本控制流程9.2 生产成本管理制度9.3 质量成本控制制度9.4 物流成本控制制度9.5 行政费用管理制度第10章工厂标准认证管理10.1 产品认证准备方案10.2 质量标准认证准备规定10.3 质量体系建立控制制度10.4 质量体系文件控制制度10.5 ISO14001建立实施方案第11章工厂生产外协管理11.1 外协计划管理制度11.2 外协技术管理制度11.3 外协质量管理制度11.4 外协厂商管理制度第12章工厂生产安全管理12.1 安全生产管理流程12.2 安全生产管理制度12.3 安全生产教育制度12.4 安全生产责任书范本12.5 消防安全生产管理制度12.6 保安执勤管理办法12.7 厂区出入管理办法第13章工厂车间管理13.1 生产进度控制管理办法13.2 班组交接班管理规定13.3 班组文明生产管理制度13.4 车间班组安全管理办法13.5 工厂车间现场管理制度13.6 工厂车间保密管理规定13.7 车间技术资料管理规定13.8 工具保管发放管理规定第14章工厂后勤管理14.1 员工宿舍管理流程14.2 员工宿舍管理制度14.3 员工食堂管理流程14.4 员工食堂管理制度14.5 食堂卫生管理规定第15章工厂环境管理15.1 卫生管理制度15.2 环境绿化管理规定第16章工厂行政管理16.1 会议管理工作流程16.2 办公会议管理制度16.3 会议室管理规定16.4 车辆使用管理流程16.5 行政车辆管理制度16.6 工厂资产管理制度第17章工厂人力资源管理17.1 招聘计划编制流程17.2 工厂员工招聘制度17.3 员工培训管理办法17.4 生产员工考核制度17.5 劳动合同管理制度17.6 员工劳动合同范本第1章工厂生产计划管理1.2 生产计划编制规定第2章工厂物料采购管理2.4 工厂采购管理流程总经理主管副总财务部采购部相关部门第3章工厂生产设备管理。
企业内部管理控制流程手册
弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘（配有本书部分控制流程及表单）许国才编着目录1．1资金与授权批准控制 ....................................1．1．1资金支付业务流程 ...............................1．1．2资金授权审批流程 ...............................1．2现金和银行存款控制 ....................................1．2．1借出款项审批流程 ...............................1．2．2银行账户核对流程 ...............................第2章企业内部控制流程—采购.................................2．1．请购审批与预算控制...................................2．1．1请购审批业务流程 ...............................2．1．2采购预算业务流程 ...............................2．2采购与采购验收控制 ....................................2．2．1采购业务招标流程 ...............................2．2．2供应商的评选流程 ...............................第3章企业内部控制流程—存货.................................3．1存货与授权批准控制 ....................................3．1．1存货采购请购流程 ...............................3．1．2存货采购管理流程 ...............................3．2存货验收与保管控制 ....................................3．2．1外购存货验收流程 ...............................3．2．2存货存放管理流程 ............................... 第4章企业内部控制流程—销售.................................4．1销售与授权审批控制 ....................................4．1．1销售业务审批流程 ...............................4．1．2销售定价业务流程 ...............................4．2销售发货与合同控制 ....................................4．2．1销售发货业务流程 ...............................4．2．2赊销业务管控流程 ............................... 第5章企业内部控制流程—工程项目.............................5．1工程项目与授权批准控制 ................................5．1．1工程项目业务流程 ...............................5．1．2工程项目审批流程 ...............................5．2工程项目评价与发包控制 ................................5．2．1项目评价分析流程 ...............................5．2．2项目发包控制流程 ............................... 第6章企业内部控制流程—固定资产.............................6．1资产管理与审批控制 ....................................6．1．1固定资产管理流程 ...............................6．1．2固定资产计提折旧审批流程.......................6．2资产取得与验收控制 ....................................6．2．1固定资产请购流程 ...............................6．2．2固定资产租赁流程 ............................... 第7章企业内部控制流程—无形资产.............................7．1无形资产审批与业务控制 ................................7．1．1外购资产请购审批流程...........................7．1．2无形资产业务流程 ...............................7．2资产取得与验收控制 ....................................7．2．1无形资产投资预算流程...........................7．2．2无形资产交付验收流程........................... 第8章企业内部控制流程—长期股权投资.........................8．1长期股权管理与审批控制 ................................8．1．1长期股权投资管理流程...........................8．1．2投资项目减值准备审批流程.......................8．2投资分析与决策控制 ....................................8．2．1投资评估分析流程 ...............................8．2．2投资决策审批流程 ............................... 第9章企业内部控制流程—筹资.................................9．1筹资与授权审批控制 ....................................9．1．1筹资业务管理流程 ...............................9．1．2筹资授权批准流程 ...............................9．2筹资决策与审批控制 ....................................9．2．1筹资决策管理流程 ...............................9．2．2重大筹资方案审批流程........................... 第10章企业内部控制流程—预算................................10．1预算与授权批准控制 ...................................10．1．1预算工作业务流程 ..............................10．1．2预算业务授权流程 ..............................10．2预算编制与审批控制 ...................................10．2．1预算编制业务流程 ..............................10．2．2预算草案编报流程 .............................. 第11章企业内部控制流程—成本费用............................11．1成本费用核算与控制 ...................................11．1．1成本费用核算流程 ..............................11．1．2成本费用控制流程 ..............................11．2成本费用目标与预测控制...............................11．2．1成本费用目标确定流程..........................11．2．2成本费用预测方案制定流程...................... 第12章企业内部控制流程—担保................................12．1担保与评估审批控制 ...................................12．1．1担保业务管理流程 ..............................12．1．2担保业务风险评估流程..........................12．2担保监督与披露控制 ...................................12．2．1担保项目跟踪监督流程..........................12．2．2担保项目信息披露流程.......................... 第13章企业内部控制流程—合同................................13．1合同与审批控制 .......................................13．1．1合同管理流程 ..................................13．1．2合同谈判流程 ..................................13．2合同订立登记控制 .....................................13．2．1合同签订流程 ..................................13．2．2合同登记流程 .................................. 第14章企业内部控制流程—业务外包............................14．1业务外包与审批控制 ...................................14．1．1核心业务外包申请流程..........................14．1．2非核心业务外包申请流程 ........................14．2项目计划及资质控制 ...................................14．2．1项目计划书审核流程 ............................14．2．2承包方资质审查流程 ............................ 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制......................15．1对子公司业务层面的控制...............................15．1．1子公司重大投资审核流程 ........................15．1．2子公司投资项目评估流程 ........................15．2母子公司合并财务报表控制.............................15．2．1母子公司合并抵销分录编制流程..................15．2．2母子公司合并财务报表编制流程.................. 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露..................16．1财务报告编制准备及其控制.............................16．1．1年度财务报告方案编制流程......................16．1．2重大影响交易会计处理流程......................16．2财务报告编制及其控制 .................................16．2．1年度财务报告编制流程..........................16．2．2合并会计报表编制范围变更流程.................. 第17章企业内部控制流程—人力资源............................17．1人力资源规划与需求控制...............................17．1．1战略规划业务流程 ..............................17．1．2员工需求分析流程 ..............................17．2人员招聘培训与离职控制...............................17．2．1职位分析流程 ..................................17．2．2招聘管理流程 .................................. 第18章企业内部控制流程—信息系统............................18．1信息系统与审批控制 ...................................18．1．1信息系统战略规划流程..........................18．1．2重要信息系统政策制定流程......................18．2系统开发与维护控制 ...................................18．2．1信息系统自行开发流程..........................18．2．2信息系统开发招标流程.......................... 第19章企业内部控制流程—衍生工具............................19．1衍生工具与审批控制 ...................................19．1．1衍生工具业务审批流程..........................19．1．2衍生工具业务风险评估流程......................19．2衍生工具交易与监督检查控制...........................19．2．1衍生工具交易记录审查流程......................19．2．2衍生工具交易检查执行流程...................... 第20章企业内部控制流程—企业并购............................20．1企业并购与审批控制 ...................................20．1．1潜在并购交易审核流程..........................20．1．2并购交易管理控制流程..........................20．2并购交易准备与控制 ...................................20．2．1并购意向书编制流程 ............................20．2．2并购意向书审核流程 ............................ 第21章企业内部控制流程—关联交易............................21．1关联方界定及其控制 ...................................21．1．1关联方名录编审流程 ............................21．1．2关联交易记录审查流程..........................21．2关联交易与披露控制 ...................................21．2．1重大关联交易审核流程..........................21．2．2关联交易事项询价流程.......................... 第22章企业内部控制流程—内部审计............................22．1审计与检查汇报控制 ...................................22．1．1内部审计流程 ..................................22．1．2后续审计流程 ..................................22．2审计督导与质量控制 ...................................22．2．1内部审计督导流程 ..............................22．2．2自我质量控制流程 ..............................第1章企业内部控制流程—资金1．1资金与授权批准控制1．1．1资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2现金和银行存款控制1．2．1借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1请购审批与预算控制2．1．1请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2采购与采购验收控制2．2．1采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．2．2供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图2．供应商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1存货与授权批准控制3．1．1存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2存货验收与保管控制3．2．1外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1销售与授权审批控制4．1．1销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2销售发货与合同控制4．2．1销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程项目5．1工程项目与授权批准控制5．1．1工程项目业务流程1．工程项目业务流程与风险控制图2．工程项目业务流程控制表5．1．2工程项目审批流程1．工程项目审批流程与风险控制图2．工程项目审批流程控制表5．2工程项目评价与发包控制5．2．1项目评价分析流程1．项目评价分析流程与风险控制图2．项目评价分析流程控制表5．2．2项目发包控制流程1．项目发包控制流程与风险控制图2．项目发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1资产管理与审批控制6．1．1固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。
设计企业精细化管理与精益运营
3
精细化管理与精益运营最佳实践
精益思想的要点
• “精益”释义 • 精益：
– [形容词]无肉或少肉，少脂肪或无脂肪，文体或措词简练 – [反义词]肥胖的，多肉的，过重的，不结实的，过分肥胖的，丰满的，粗短的，肥大的，软的
• 精益生产： – 通过消除企业所有环节上的不增值活动，来达到降低成本、缩短生产周期和改善质量的目的。
订 单 处 理
采 购 下 单
供 应 商 备 料
运 输
来 料 检 验
原 料 存 储
搬 运 和 等 待
加 工
检 验 及 返 工
成 品 存 储
成 品 发 运
货 款 回 收
制造周期
交付周期
• 精益思想：从增值比率看改善空间
增值时间（Value added time）
增值比率 = 制造周期（Manufacturing cycle time）X 100%
核心竞争力研究
标杆研究
战略定位和远景确定 总体战略和业务战略设计
职能战略设计 战略措施和实施计划 年度经营计划和预算
战略执行 战略评估和控制
战略改进
案例研讨：某设 计企业发展战略 规划基础分析
（第一章）
案例研讨：某企 业发展战略规划
测算
Best Operation Practices “Bringing World Class Execution”
STORE
Part #__________________________ Description_____________________ Std. Pack_______________________ Min____________ Max____________ Store Loc_______ Use Loc________ Supplier________________________ DeliveryDate- M- T- W- T- F- S Time___________________________
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企业内控精细化管理全案王德敏编着目录第1章企业内部控制——资金 .......................................1．1 资金支付授权审批制度....................................................1．2 货币资金授权审批制度....................................................1．3 现金管理控制制度 .......................................................1．4 银行存款控制制度 .......................................................1．5 票据管理规范 ...........................................................1．6 印章管理制度 ...........................................................第2章企业内部控制——采购 .......................................2．1 采购授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。
2．2 采购申请审批制度 .......................................................2．3 采购预算管理制度 .......................................................2．4 采购控制制度 ...........................................................2．5 验收管理制度 ...........................................................2．6 付款控制制度 ...........................................................2．7 退货管理制度 ...........................................................2．8 应付账款管理制度 .......................................................第3章企业内部控制——存货 .......................................3．1 存货授权审批制度 .......................................................3．2 存货采购控制制度 .......................................................3．3 存货储存管理制度 .......................................................3．4 仓库调拨管理规定 .......................................................3．5 存货领用管理制度 .......................................................3．6 存货发放管理制度 .......................................................3．7 存货盘点管理制度 .......................................................3．8 废损存货管理制度 (55)3．9 存货核算工作规范 .......................................................第4章企业内部控制——销售 .......................................4．1 销售授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。
4．2 客户信用管理制度 .......................................................4．3 销售合同管理制度 .......................................................4．4 发货、退货管理制度 .....................................................4．5 货款回收管理制度 .......................................................4．6 应收账款管理制度 .......................................................4．7 销售回款奖惩制度 .......................................................4．8 问题账款管理办法 .......................................................4．9 应收票据管理制度 .......................................................第5章企业内部控制——工程项目 ...................................5．1 工程项目授权批准制度....................................................5．2 项目决策管理制度 .......................................................5．3 概预算审查制度 .........................................................5．4 竣工清理管理制度 .......................................................5．5 竣工验收管理制度 .......................................................第6章企业内部控制——固定资产 ...................................6．1 固定资产授权批准制度....................................................6．2 固定资产购置管理制度....................................................6．3 固定资产验收管理制度....................................................6．4 固定资产保管制度 .......................................................6．5 固定资产折旧制度 .......................................................6．6 固定资产盘点制度 .......................................................6．7 固定资产处置制度 (100)6．8 固定资产转移制度 .......................................................第7章企业内部控制——无形资产 ...................................7．1 无形资产授权批准制度.................................. 错误！未定义书签。
7．2 取得与验收控制制度 .....................................................7．3 无形资产使用管理制度....................................................7．4 无形资产处置与转移管理制度............................ 错误！未定义书签。
7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度........................................第8章企业内部控制——长期股权投资................................8．1 投资授权批准制度 ..................................... 错误！未指定书签。
8．2 长期股权投资决策制度....................................................8．3 长期股权投资执行管理制度................................................8．4 长期股权投资处置管理制度.............................. 错误！未指定书签。
第9章企业内部控制——筹资 .......................................9．1 筹资授权批准制度 .......................................................9．2 筹资决策管理制度 (130)9．3 筹资执行管理制度 .......................................................9．4 筹资偿付管理制度 .......................................................第10章企业内部控制——预算 (136)10．1 预算授权批准制度 ......................................................10．2 预算编制管理制度 ......................................................10．3 预算执行控制制度 ......................................................10．4 预算调整管理办法 ......................................................10．5 预算执行分析制度 ......................................................10．6 预算审计管理制度 ......................................................第11章企业内部控制——成本费用 ..................................11．1 成本费用授权批准制度...................................................11．2 成本费用预测管理制度...................................................11．3 成本费用预算编制制度...................................................11．4 成本费用执行控制制度...................................................11．5 成本费用核算制度 ......................................................第12章企业内部控制——担保 ......................................12．1 担保授权审批制度 ......................................................12．2 担保风险评估制度 ......................................................12．3 担保业务执行管理制度...................................................第13章企业内部控制——合同 ......................................13．1 合同授权审批制度 ......................................................13．2 合同会审制度 ..........................................................13．3 合同专用章管理制度.....................................................13．4 合同违约及纠纷处理制度.................................................第14章企业内部控制——业务外包 ..................................14．1 业务外包授权审批制度...................................................14．2 技术服务外包合同范例...................................................14．3 外包业务管理制度 ......................................................第15章企业内部控制——子公司管理 ................................15．1 委派董事管理制度 ......................................................15．2 总会计师委派管理办法...................................................15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度.........................................15．4 子公司重大投资项目管理控制制度.........................................15．5 对子公司进行内部审计制度...............................................15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度.......................................15．7 母公司合并财务报表管理制度.............................................第16章企业内部控制——财务报告编制与披露.........................16．1 反财务舞弊与投诉举报制度...............................................16．2 财务报告编制准备管理制度...............................................16．3 会计凭证管理办法 ......................................................16．4 财产清查管理制度 ......................................................16．5 财务报告编制管理制度...................................................16．6 财务报告报送与披露管理制度.............................................第17章企业内部控制——人力资源管理...............................17．1 企业人力资源需求计划 (224)17．2 招聘管理制度 ..........................................................17．3 培训管理制度 ..........................................................17．4 绩效考核管理制度 ......................................................17．5 薪酬与激励管理制度.....................................................17．6 晋升与离职管理制度.....................................................第18章企业内部控制——信息系统 ..................................18．1 信息系统管理授权审批制度...............................................18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度.......................................18．3 信息系统访问安全管理制度...............................................18．4 信息系统硬件管理制度...................................................18．5 会计信息化综合管理制度.................................................18．6 会计信息化岗位责任制度.................................................第19章企业内部控制——衍生工具 ..................................19．1 衍生工具业务报告制度...................................................19．2 衍生工具交易管理制度...................................................19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度.........................................第20章企业内部控制——并购 ......................................20．1 并购交易授权审批制度...................................................20．2 并购交易前期准备管理制度...............................................20．3 并购交易审慎性调查制度.................................................20．4 并购交易财务控制制度 (258)第21章企业内部控制——关联交易 ..................................21．1 关联交易回避制度 ......................................................21．2 关联交易报告与披露控制制度 (262)第22章企业内部控制——内部审计 ..................................22．1 审计人员工作规范 ......................................................22．2 内部审计管理制度 (266)22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度...........................................22．4 内部审计督导控制制度...................................................22．5 内部审计质量控制制度 (275)22．6 内部审计外部评价制度................................................... 第1章企业内部控制——资金1．1 资金支付授权审批制度1．2 货币资金授权审批制度1．3 现金管理控制制度1．4 银行存款控制制度1．5 票据管理规范1．6 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2．1 采购授权审批制度2．2 采购申请审批制度2．3 采购预算管理制度2．4 采购控制制度2．5 验收管理制度2．6 付款控制制度2．7 退货管理制度2．8 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货授权审批制度3．2 存货采购控制制度3．3 存货储存管理制度3．4 仓库调拨管理规定3．5 存货领用管理制度3．6 存货发放管理制度。