会计电算化教案—— Excel在会计电算化中的应用——投资函数应用

Excel在会计电算化中的应用——投资函数应用
【教学重点、难点】
投资函数意义及应用方法；投资函数理解
【教学用具】多媒体
【教学方法】演示+讲授+学生练习——交互进行
【教学过程】
导入——投资函数回顾……
呈现新课——
实例应用——利用Excel计算分期偿债额或投资回收额（一）计算分期偿债或分期收回投资的函数PMT
1．PMT函数语法格式
PMT(rate,nper,pv,fv,type)
2．PMT函数的参数说明
Rate——贷款利率。

Nper——该项贷款的付款期总数。

Pv——现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。

Fv——未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。

Type——数字1或0，用以指定各期的付款时间是在期初，还是期末。

如果缺省，即指期末。

3．PMT函数的功能
基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款（或投资）的每期付款额。

（二）举例
例8-9：需要10个月付清的年利率为8%的10000元贷款的月支付额为：
=PMT（8%/12,10,10000），计算结果为：-1,037.03元。

例8-10：对于例8-9中的贷款，如果支付期限在每月的期初，则每次支付额应为：=PMT（8%/12,10,10000,0,1），计算结果为：-1,030.16元。

例8-11：如果以12%的年利率贷出5,000元，并希望对方在5个月内还清，那么每月所得款数为：
=PMT（12%/12,5,-5000），计算结果为：1,030.20元。

（三）用PMT函数解决实际问题的一个实例
例8-12：下面通过一个购车查询系统的设计实例来说明带息分期付款（收款）万能查询系统（图8-14）的实现方法。

该系统的具体功能是能使顾客或销售人员非常方便地通过选择所要购买规格品种的汽车、首付金额、利率和偿还期限后便立即知晓每期需要支付（收取）的金额数。

图8-14 购车查询系统界面效果
设计思路与步骤如下：
1．构建查询界面框架
（1）新建购车自动查询系统工作簿，并将Sheet1工作表重命名为查询系统。

（2）在B2、B3、B4、B5、B6、B7单元格中分别输入：汽车品名及总价款（百元）、首期支付金额（百元）、欠款总额（百元）、年利率、支付月份数、每月须支付金额（元）。

（3）选定B2:D7单元区域，单击鼠标右键，进入“设置单元格格式”的“对齐”选项卡，将“垂直对齐”设置为“居中”方式，其他按默认设置。

设置D5单元格的数字格式为百分比格式。

设置D7单元格的数字格式为“货币”格式，同时设小数位为2，“货币符号”为￥，“负数”为￥-1234.10形式。

将B列、D列中字符的字号都设置为14，第2、3、4、5、6、7各行的行高设置为52，A列宽度设置为3，B列宽度设置为30，C列宽度设置为28，D 列宽度设置为20，E列宽度设置为3。

（4）在F列、G列中输入如图8-15 所示的汽车品名和总价款（金额单位：百元）。

这里假设有100个品种的汽车，以汽车1、汽车2、……来代表具体的汽车名称，实际运用时用具有实际意义的名称即可。

图8-15 定义查询来源选项
2．设置控制按钮
（1）如果窗体工具按钮没有在工具栏中出现，依次点击【视图】→【工具栏】→【窗体】，调出窗体工具按钮。

单击工具栏中的〖列表框〗按钮，此时鼠标光标变为十字状，在
如图8-16 所示的C2单元格中的合适位置上画一个矩形框。

图8-16 列表框设计
（2）用鼠标右击刚刚画出的列表框，在打开的快捷菜单中选择设置控件格式命令，并选择〖控制〗。

（3）在“控制”选项卡中的“数据源区域”的录入框中输入$F$2:$F$101；在“单元格链接”的录入框中输入$H$2；确认“选定类型”为“单选”，勾选“三维阴影”选项。

（4）在窗体工具栏中选择〖微调项〗按钮，当鼠标光标变为十字状时在C3单元格画一个矩形框，用鼠标右键单击它，在打开的快捷菜单中选择〖设置控件格式〗命令，再在打开的对话框中选择控制选项，将最小值定义为200（这里假设首期支付金额起点为200百元，即20000元），最大值定义为30000，步长为10，单元格链接栏中录入$D$3，勾选“三维阴影”。

（5）用同样方法在C5单元中设置微调项按钮，控件格式参数：最小值为0，最大值为12（这里假设年利率在0—12%之间波动，实际利率数据将在D5单元中出现，C5单元的数据只作为中间计算环节），单元格链接栏中录入$C$5（C5单元起到调整作用），勾选“三维阴影”。

（6）还是用同样方法在C6单元中设置微调项按钮，控件格式参数：最小值为1，最大值为36（这里假设最长还款期限为3年），步长为1，单元格链接栏中录入$D$6，勾选“三维阴影”。

3．定义公式，实现自动计算功能
（1）在D2单元格中输入公式“=INDEX(G2:G101,H2)”，以实现对G2:G101中的数值与H2:H101进行对应引用。

有关INDEX函数的使用参见Excel的帮助。

（2）在D4单元格中输入：=D2-D3。

（3）在D5单元格中输入：=C5/100。

这一步的操作目的是：通过数据的动态链接，将C5单元格中通过按钮调整所得到的数值，在D5单元格中转换成具有实际意义的利率。

（4）在D7单元格中输入：=-PMT（D5/12，D6，D4）*100。

这里，D5表示年利率，D5除以12表示将年利率换算成月利率，D6代表偿还的月份数，D4代表须偿还金额的现值，最后又乘以100则表示将金额单位由百元转换成以元为单位。

随着公式定义的完成，D列中有关数据相应出现。

4．修饰查询界面
（1）单击F列列标以选定F列，拖动鼠标至H列，选定F列至H列区域后右击，在打开的快捷菜单中选择〖隐藏〗命令，隐藏所选区域。

（2）单击B2单元格，拖动鼠标至D7单元格，选定B2至D7区域，再单击格式工具栏的〖填充颜色〗按钮，然后选中“浅绿”，最后在〖边框〗按钮中选择“粗匣框线”。

（3）单击【工具】菜单中的【选项】命令，进入“视图”选项卡，取消“编辑栏”、“状态栏”、“网格线”、“行号列标”、“自动分页符”等项目的设置，得到最终所要的效果。

应用时，只须选择所要购买的某规格品种的汽车、首付金额、约定利率和偿还期限，便
可立即知道自己每期需要支付的金额数。

教学评估及改进:
1.教学效果评价。