高中政治人教版经济生活第三单元收入与分配第八课财政与税收 省一等奖

《经济生活》第八课财政与税收同步测试
一、选择题(每小题3分，共60分)
1．2023年1月，国务院发布《关于实行中期财政规划管理的意见》，部署实行中期财政规划管理，这是我国预算管理制度改革，乃至财税体制改革的一项重大举措。

下列对财政和预算的理解正确的是( )
①财政是对国家收入的分配②财政就是国家的预算和决算
③财政收入是国家凭借政治权力获得的，是无偿的④预算是国家财政的基本收支计划
A．①② B．②③ C．③④ D．①④
2.国家要加大对民族地区的财政转移支付力度，而要实现这一目标，关键是要增加财政收入。

在我国当前情况下，增加财政收入的合理措施是( )
A．大幅度提高税率 B．大力发展实体经济
C．提高职工工资水平 D．扩大资本市场规模
3．下表是Z市2023年部分经济指标，根据表中数据可以推出( )
6.下图为2023年前三季度某省财政收入结构图。

分析该图可以看出( )
①该省财政支出的用途是多样的②税收在财政收入中占主体地位
③税收是最稳定可靠的财政收入形式④该省的税收收入以财产税为主
A.①②B．③④ C.②③ D．②④
7.[2023·青州期中]2023年，中央财政下达重金属污染防治专项资金约28亿元，对通过竞争排名确定的30个地市重金属污染综合防治工作予以重点支持，此举标志着中央重金属污染防治专项资金的分配使用发生重大改革。

这表明( )
①财政具有配置资源的作用②中央实施积极的财政政策
③国家重视生态文明建设④专项资金能促进社会公平
A.①②B．②④ C.①③D．③④
8.[2023·荆州质检]为了更好地履行对内对外职能，国家必须参与社会分配，占有和消费一定的社会财富。

下列属于国家参与社会分配的是( )
①税收收入②社会保障支出③债券收入④利润收入
A.①②B．③④ C.②③D．①④
9.[2023·扬州期中]经济学中的“挤进效应”是指政府采用扩张性财政政策时，能够诱导民间消费和投资的增加，从而带动产出总量或就业总量增加。

下列能够产生“挤进效应”的举措有( )
①国家增发国债，增大财政补贴②降低税率，提高征税起征点
③国家增发纸币，加快货币流通④降低利率，降低居民储蓄率
A.①② B．①③ C.②④ D．③④
10.[2023·北京海淀期中]2023 年我国的财政政策围绕“打造大众创业、万众创新和增加公共产品、公共服务‘双引擎’”发力。

下列措施符合该财政政策要求的是( )
①减税降费，促进小微企业发展②降低存贷款利率，减轻企业负担
③推进老旧小区改造和保障房建设项目④增加财政赤字规模，扩大社会总供给
A.①②B．①③ C.②④D．③④
11.[2023·绵阳一诊]2023年要保持国内生产总值增长7%左右，我国将继续实施积极的财政政策。

下列措施中能实现积极财政政策加力增效的是( )
①推进以营业税改增值税为重点的结构性减税②削减政府预算，限制公共事业投资规模
③积极推进政府与社会资本合作模式(PPP) ④降低商业银行存贷款基准利率，促进经济增长
A.①②B．①③ C.②④ D．③④
12.[2023·洛阳期中]财政赤字是实施积极财政政策的具体手段。

在经济下行压力下，增加财政赤字能够扩大财政支出，刺激社会总需求。

下列可能会导致财政赤字增加的措施是( )
①优化政府部门资金存量，提高财政资金运转效率
②扩大营业税改增值税为重点的结构性减税政策适用范围
③扩大教育、科技、医疗卫生、社会保障等事业的支出
④缩减因公出国、公务用车、公务接待等经费支出
A.①②B．①④ C.②③D．③④
13.[2023·泰安期中]中国2023年财政赤字增至万亿元，其中，中央财政赤字万亿元，地方财政赤字5000亿元，赤字率从去年的%增至%。

财政政策是我国重要的宏观调控手段。

在风险可控的前提下，适当扩大财政赤字可以( )
①扩大社会总需求，促进经济增长②减轻企业税负，改善经济结构
③增加货币流通量，引发通货膨胀④带动企业投资，增加就业机会
A.①②B．②③ C.①④D．②④
14.[2023·临沂期中]2000～2023年，我国财政收入年均增速为15%，高出同期GDP增速5个百分点。

2023年上半年，我国GDP增速回落为7%；居民人均可支配收入增长9%，财政收入增长%，较去年同期回落个百分点。

对此，下列认识正确的是( )
①我国经济进入新常态，GDP增速下降导致财政收入增速下降
②财政增收压力加大，国家财政政策应由积极转向紧缩
③我国国民收入分配格局更加合理，收入分配更加公平
④财政是国家治理的基础，增加赤字是经济发展的必然现象
A.①②B．①③ C.②④D．③④
15.[2023·苏北四市期中]近年来，受到各种因素的影响，我国财政收入增速放缓明显，其中结构性减税就是一个重要因素。

这说明( )
A.税收对财政收入的影响是基础性的
B.分配政策是影响财政收入的重要因素
C.税收具有固定性，不能随意增减
D.要优化财政收支结构实现收支平衡
16.国务院常务会议决定，从2023年10月1日起到2023年底，依法将减半征收企业所得税的小微企业范围，由年应纳税所得额20万元以内(含20万元)扩大到30万元以内(含30万元)。

该举措( )
①减轻小微企业负担，完善管理机制②激发大众创业的积极性，促进经济发展
③减少财政收入，促进财政收支平衡④推动非公经济发展，释放经济内在活力
A.③④B．②④ C.①② D．①③
17.[2023·安徽江淮十校联考]随着我国财税体制改革进程逐步加快，“营改增”逐步推进。

这有利于( )
①避免对一个经营额重复征税②减少财政收入，完善税收制度
③防止前一生产经营环节的偷漏税行为④减少税收种类，促进公平竞争
A.①②B．①③ C.③④D．②④
18.[2023·鄂豫晋冀陕五省联考]税制改革是深化改革的重要内容之一，而结构性减税将扮演十分重要的角色。

下列结构性减税对经济影响的传导中，正确的是( )
①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大
②推进资源税改革→提高资源开采和使用成本→促进资源节约和环境保护
③营业税改增值税→国家财政收入增加→经济持续健康发展
④健全和完善个人所得税制度→调节收入分配→扩大居民消费需求
A.①③B．①④ C.②③D．②④
19.[2023·北京海淀期中]
我国消费税税目分类表
第一类
过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品，如烟、酒、木制一次性筷子等
第二类奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等
第三类高能耗及高档消费品，如小轿车、高尔夫球及球具等
第四类不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。

征收消费税( )
①是以行政手段约束企业生产行为②有利于保护环境，促进资源的合理利用
③主要目的在于增加财政收入④有利于引导消费行为，调节消费结构
A.①②B．①③ C.②④ D．③④
20.[2023·扬州期中]对下图漫画“优惠税钱”理解正确的是( )
①商家的行为属于骗税行为②顾客的行为体现权利意识
③商家违反了税收的无偿性④国家应加强对税收的征管
A.①② B．①③ C.②④D．③④
二、非选择题(共40分)
21.[2023·昆明摸底](20分)阅读材料，完成下列要求。

我国一直把支持少数民族和民族地区加快经济社会发展作为国家发展建设的重要内容，不断出台政策措施支持少数民族和民族地区的发展。

材料西藏经济发展虽然有区位、资源等优势，但也存在基础薄弱、人才匮乏，经济外向程度低，发展起步晚，自我“造血能力”不足等制约因素。

因此，要实现西藏经济社会的跨越式发展，离不开中央和全国的支持。

西藏自治区成立50年来，中央财政不断加大对西藏地区交通设施的投入，使西藏地区交通状况用几十年跨越了几千年的历史。

目前，中央及地方财政用于西藏自治区民生支出占该区预算总支出的70%以上。

交通基础设施的极大改善和医疗卫生、教育等公共服务的飞速发展，使西藏生产条件、居民生存条件和生活环境发生了根本改变。

有专家指出，未来西藏经济社会发展还必须学会“两条腿”走路。

一方面继续依靠中央关心和全国的支持，另一方面要推进改革，切实转变发展方式，进一步增强自我发展能力。

结合材料，用经济生活知识说明财政在促进西藏跨越式发展中发挥了怎样的作用，并说明西藏应如何增强自我发展能力。

22.我国宪法规定:“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。

”为了让《税收征管法》更加深入民心,《扬州晚报》联合扬州地税局共同开设税法宣传漫画专栏,将《税收征管法》中的有关内容与漫画人物结合,演绎一系列有关税法宣传方面的故事。

(1)请简述我国公民依法纳税的必要性。

(2)作为一名普通公民,我们应该如何为国家的税收作出自己的贡献?
《经济生活》第八课财政与税收同步测试参考答案
1．答案：C解析：③④对财政收入和预算的解释正确，故答案为C。

国家的收入和支出就是财政，国家预算是国家年度基本收支计划，国家决算是上一年度国家预算执行结果的会计报告，①②观点错误，排除。

2.答案 B
3．答案：D解析：财政通过对不同方面支出的调节，促进了社会资源的合理配置，①正确；扩大财政支出属于扩张性财政政策，②错误；③错误，材料显示财政收入小于财政支出，这属于财政赤字状态；财政对教育、医疗卫生、节能环保支出的增加，有利于促进社会公平，改善居民生活环境，④正确。

4.答案 C
5.答案 C
6.答案C解析题中结构图说的是财政收入而不是财政支出，①排除；图中非税收入只占19%，故②③说法正确；④说法错误，占税收收入比重较大的增值税与营业税都属于流转税而非财产税。

7.答案C解析中央财政下达重金属污染防治专项资金，重点支持30个地市重金属污染综合防治工作，说明财政具有促进资源合理配置的作用，也说明国家重视生态文明建设，①③正确；此举并未体现出积极的财政政策，②排除；此举也不能缩小收入差距，促进社会公平，④排除。

8.答案A解析国家参与社会分配的是财政和税收，①②符合题意；债券收入和利润收入并不是特指国家的收入，③④排除。

9.答案A解析扩张性财政政策，要求增加财政支出，减少税收，①②符合题意；③④属于货币政策，排除。

10.答案B解析减税降费，有利于促进大众创业，万众创新，①正确；推进老旧小区改造和保障房建设项目，属于增加公共产品和服务，③正确；②属于货币政策，不符合题意；增加财政赤字规模，会扩大社会总需求，④错误。

11.答案B解析积极的财政政策，要求增支减收，①属于减收，③属于增支，符合题意；国家应扩大公共事业投资规模，而不是限制，②错误；④属于货币政策，不符合题意。

12.答案C解析财政赤字即财政支出大于财政收入的现象，②是减税措施，③是增加财政支出措施，这可能会导致财政赤字增加，当选；优化资金存量，提高资金运转效率，并没有扩大支出，①排除；减少三公经费支出，可能会使财政赤字缩小，④排除。

13.答案C解析扩大财政赤字，意味着国家财政支出的规模扩大，这有利于刺激社会总需求，拉动经济，
①正确；也会拉动企业投资，增加就业，④正确；扩大赤字并不意味着减税，②排除；③是货币政策，不符合题意。

14.答案B解析题中数据显示，我国经济增速放缓，导致财政收入增速下降，①正确；题中数据显示，我国居民可支配收入增速，超过GDP增速和财政收入增速，说明我国国民收入分配格局更加合理，③正确；财政增收压力加大，国家更应实施积极的财政政策刺激经济，②错误；国家要根据经济运行态势不断调整财政政策，不能说增加赤字是经济发展的必然现象，④错误。

15.答案B解析结构性减税导致国家财政收入增速放缓，说明分配政策是影响国家财政收入的重要因素，B正确；经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，A错误；材料并未体现税收的固定性和优化收支结构问题，
C、D排除。

16.答案B解析依法扩大减半征收企业所得税的小微企业范围，有利于减轻企业税收负担，调动大众创业的积极性，拉动经济增长，②正确；小微企业大多属于非公有制经济，因此此举有利于促进非公有制经济发展，④正确；此举并不能完善管理机制，①排除；此举未必会导致国家财政收入减少，也不一定能促进财政收支平衡，③排除。

17.答案B解析“营改增”逐步推进，不一定会减少财政收入，②错误；“营改增”逐步推进，并非取消营业税，所以没有减少税收种类，④错误；①③是“营改增”逐步推进的意义；故选B。

18.答案D解析推进资源税改革，可能会提高资源开采和使用成本，从而促进资源节约和环境保护，②正确；个人所得税制度改革，有利于调节个人收入，促进社会公平，刺激居民消费，④正确；提高企业所得税起
征点，才能减轻企业税负，①错误；“营改增”，可能会导致财政收入减少，③错误。

19.答案C解析对一些对生态环境造成危害的特殊消费品和高能耗、不可再生和替代的石油类消费品征收消费税，有利于保护环境，促进资源节约，②正确；对一些奢侈品、非生活必需品征收消费税，有利于引导消费行为，调节消费结构，④正确；税收属于国家宏观调控的经济手段，①错误；增加财政收入并不是征收消费税的主要目的，③排除。

20.答案C解析不开发票的行为，是一种偷税漏税行为，会导致国家税款的流失，因此顾客索要发票的行为是行使监督权利的体现，①错误，②正确；这也启示国家税务部门应加强对税收的征管，④正确；商家偷逃税款的行为违反了税收的强制性，③排除。

21.答案作用：①财政是国家治理的基础和重要支柱，为促进西藏经济发展、社会公平稳定、改善人民生活提供物质保障。

②财政加大基础设施建设投入，促进了西藏地区资源的合理优化配置。

措施：①坚持以经济建设为中心，转变经济发展方式，调整和优化产业结构，发挥比较优势。

②强化区域经济合作，提高对外开放水平，利用好国内国际两种资源、两个市场。

③注重经济、社会、生态的和谐统一，科学发展、协调发展和可持续发展。

(从发展教育、培养人才、加强基础设施建设等方面作答，可酌情给分)
22.解析:第(1)问考查依法纳税的必要性,是对基础知识的考查。

第(2)问具有一定的综合性,应从权利与义务两个方面分析。

答案:(1)①税收是国家财政收入最重要的来源,为实现国家职能提供了财力上的保证。

②我国税收取之于民、用之于民,国家通过税收可以实现人民的根本利益。

③我国公民依法纳税,既是履行自己应尽的义务,也是对国家、对社会的贡献。

(2)①积极宣传税法,培养纳税人意识。

②依法自觉纳税,以为国纳税而自豪。

③增强对国家公职人员及公共权力的监督意识,以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用,对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举。

④同一切违反税法的行为作斗争。