从银行信贷支持看解决中小企业融资困境

从 银 行 信 贷 支 持 看 解 决 中小 企 业 融 资 困境
余 敏
摘 要 ：中小企业发展 已经成为拉动我 国经济增长的重要力量 ，但是一直 以来 ，中小企业 融资难问题 阻碍 着其健 康发展 ，本文 分析 了 中小企业融资难的原 因，并从加强 中小企业 自身建设 、建 立担保机制和银行转 变经 营观念等 角度提 出了解决意见 。 关键词 ：中小企业 ；融资 ；商业银行 随着经济的持续增长 ，中小企业的迅速发展壮大起来 ，中小企业 的 活力 已经成为拉动我 国经济快速增长的重要力量 ，据统计 ，我国 中小企 业 已达 ４ ２ ０ ０ 万户 （ 包括 个体 工商 户） ，约 占全 国企 业 总数 的 ９ ９ ．８ ％。 截至 ２ ０ ０ ６年底 ，我国中小企业 创造 的最终产 品和 服务 的价值 占国 内增 加值 的 ５ ８ ％， 社会 零售 额 占５ ９ ％， 上 缴税 收 占５ ０ ．２ ％ ，提供就业机会 占７ ５ ％ ，出 口额 占全国出 口的 ６ ８ ％ 。在从事跨 国投资 和经营 的 ３ 万户 国内企业 中，中小 企 业 占到 ８ ０ ％ 以上提 供 了 大量 的 就 业机 会 ，但 自 ２ ０ １ １ 年我 国采取稳健 的货 币政策 以来 ，银 行紧缩 银根 收缩贷 款 ，从 工 信部 此前发布 的 （ ２ ０ １ １ 年 中 国工业 经济运 行春季 报告》 看 ，市场上 资 金趋紧 ，中小企业融资难更加突 出，这严重 的限制 了企业 的发展 。 中小企业融资 困难与原 因分析 据统计 ， ２ ０ １ １ 年 ，中小企业 大概 只有 １ ０ ％能够 从正 规银行 体 系得 到贷款 。浙江有 ８ ０ ％的小企业靠 民间借 贷。 目前民间借贷的年利率高达 １ ２ ０ ％ ，即使这样 ，民间融资还 是供不应 求 。民间借贷 缺乏 监管 、利 率 高 ，中小企业还本归 息的压 力极 大 ，已经潜 藏着 巨大 的债 务 纠纷 的风 险。中小企业 的融资能力有 限有多方面原 因，其 中主要 的有企业 的资产 规模 、资金 的流动量 、信誉 、经营状况等 。企业 的资产规模 、信誉 、经 营状况等于企业 的融资能力成正相关关 系。 （ 一） 中小企业融资难和 自身缺 陷有关。 是 由于我 国大部分 中小企业都存在财务制度不 规范 ，多是 由企业 家族里 的成员承担 这一 工作 ，微 型企 业 和家族 企 业来说 ，为 了节 省成 本 ，可能存在人员不齐 ，不 到位情况 。没有专业 的财 务人员 ，即便 有还 可能一人身兼数职 ，既是财务又是 出纳 。这样 的企业很 难做 出规 范的财
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来说 宁愿花费更多 的精力去挖掘大客户 ， 最后 既能完成 目 标 又能升职加 薪。 二、加 强中小企业信贷支持的途径分析 （ 一） 中小企业 自身的完善 中小企业受规模 的限制 ，和大企业竞争处 于劣 势 ，正因为如此 ，中 小企业应加强管理 ，规范运作 ，建立完善的企业制度 ， 加 强企业 内部管 理系统的建设 ，充分发挥 中小企业经营灵活的特点 ，加强科学和技术 的 发展 ，提 高产 品的科技含量 。增强信用意识 ，按期归 还银 行贷款 ，建立 个 好名声 。 （ 二） 完善 中小企业信用担保制度 设立信用担保 制度对 于解决 中小企业融资资信不足有很好 的补 充作 用 ，因此应该加快建立起完善 的中小企业信用担保制度 。 首先 ，由于担保业务具有非营利性 、政策的特 点 ，政府应该继续加 大中央财政对中小企业信用担保机构风险补偿力度 ，政府可 以为担保 机 构提供税 收上的优 惠政策 ，研究通过减轻税负的方式 促进 担保机构 的发 展。同时 ，政府还应该牵头强化有效的风险分担和补偿机制 ，加强 商业 银行对中小企业 的融资信心 。 其次 ，借鉴国内外成 功经验 ，可 以建立 由众多中小企业联合起 的一 个互助型的担保联合体 ，对企业之间的银行贷款进行 相互担保 。一 方面 可以通过中小企业 之间的相互担保 ，增强单个中小企业的资信实 力 ， 顺 利从银行融入资金 ；另一 方面 ，由于 中小企业之 间有 了相互 担保关 系 ， 为避免其他企业的不还 款行为而增加 自己的债务负担 ，会促使企业 之间 相互督促 按期归还银行贷款 ，有利于加强企业的信用文化建设 。 （ 三） 商业银行转 变经 营观念 ， 加 强 中小企业信贷 支持 力度 首先 ，商业银行要转 变经 营理念 ，切实认识到中小企业 的发展 已经 成为我国一个新 的经济增 长点 ，提高银行对 中小企业 银行信贷 的重 视程 度。中小企业的发展速度非常快 ，他们 同样可以为银 行提供更多经 济利 益 。其次 ，商业银 行应该 实行 内部改革 ，建立健全激励机制 ，制定 科学 合理的业务 目 标 ，完善尽 职免责 、渎职 问责 的制度。第三 ，银行应 该加 强信贷产品的创 新 ，由于中小企 业 的融资需 求具 有资 金额度 小 、时间 急 、周转快的特点 ， 银 行可 以针对 中小企 业推 出适 合其需 要 的金融 产 品 ；最后 ，银行 应该建立 高效 的审批机制 ，简化贷款流程与 手续 ，减少 审批环节 ，提高办事效率。 总之 ，要解 决中小企业 的融资难 问题 ，应该以中小企业 自身实 力的 提高为根本 ，实行科学的管理 ， 完善企业 的治理结构 ，重视 自身 市场信 誉 的培养 ；从银行角度来说应该转变管理观念 ，最根本的方法还 是提高 中小企业的实力 ，一方 面完善公 司治 理结 构 ，另一 方 面进 行科 学 的管 理 ，不断提升企业的核心竞争力 ，提高企业 的信誉度。而从外部 环境来 说 ，政府职能的转变是关键 ，在税收与财政补贴方面加大对 中小企 业的 支持 ，使 中小企业资本市场更加健康地发展 。同时 ，商业银行要 在管理 制度 、经营理念、产品创新方 面加大力度 ，这样才能使中小企业融 资困 难得到切实的解决。（ 作者单位 ：贵州财经大学金融学院）
部监督管理机 制不健全 ， 信用担保不完 善 ，造成多数 中小企业不具 备发 债条件 ，也难 以解决其融资 问题 ；向银行 融资 同样也往 往很难满 足其资
金需求 ；现实 的情况是 中小企业不得不 向民间获取资金支持 ，但 这叉造 成其融资成本 过高 ，加重其 债务 负担 ，不利于企业的发展。 （ 三 ） 由于从成与风险的 角度考虑银行不愿 为中小企业提供信贷 是对银行来说 ，由于大企业 的抗 风险能力 强 、财务体 系健 全 、信 息透 明度相对较高 ，而 中小企业 贷款 由于 中小企 业贷 款 资金 量相 对较 小 ，但贷款 的流程不 能缩短 ，贷 款管理成 本高 ，且中小企业 的贷 款风险 比较大 ，违约率高 ，商业银行选择 为大企业贷款 ， 不 给中小企业批 贷款
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务报表或者没有完整 的配备整套 的财务工作者 ， 造成财 务信息不 透明等 现； ，பைடு நூலகம்小企业相对大企业来 说其 资产实力 不足 ，缺 乏充足 的担保抵 押 物 ，偿债能力差 ，很难达到银行对企业放 贷的标准 ，在 据统计 ，商业银 行 由于 中小企业无法给 出相应信贷资金 的担保额 而拒绝 贷款 的比例 占到 了其总数 的３ ０ ％ ；二是部 分中小企业为了能够成功从银行获得信贷 ，而 要求财务人员私 自 篡改财务报表 以满足银行 审贷标 准 ，这又往往 反过来
造成银行对 中小企业 的不信任 ，出现信任危机 。 （ 二 ） 中小 企 业 融 资 途 径 少 就我 国 目 前 的融 资途径来看 ，资本市 场的发 展尚不完善 ，虽 然创业 板和 中小企业板市场 为部分 中小企 业提供 了资金 融通 ，但其提供 的多是 较为有优势 的中小企业 ，而 多数 中小 企业根 本无法 从此解 决资金 问题 ； 中小企业要想通过发行企业债券或 票据来筹集 资金也 是很 困难 的 ，因为 中小企业本身 的实力 弱小 ， 产权不 清晰 ， 中小企业 的财务管理制 度和 内