商业银行经营学第五章

第一节 贷款种类和政策
• 四、贷款程序
• 根据《贷款通则》的有关规定，贷款程序如下：
• （一）贷款申请
• 借款人向贷款人申请贷款必须填写包含借款金 额、偿还能力、还款方式等主要内容的《借款 申请书》并提交有关资料。
• 附:为了解决中小企业贷款难的问题，央行先后 出台了一系列的政策扶持中小企业的发展。日 前一种叫做供应链金融的服务，使中小企业看 到了脱离传统模式获得金融服务的希望。
商业银行经营学
山东大学经济学院 于殿江
第五章 贷款业务
• 教学要求：本章要求学生了解商业银行 贷款的种类、贷款政策的内容、贷款价 格的构成和影响贷款价格的因素。掌握 几种主要贷款的操作要点、银行贷款信 用风险管理的方法和贷款管理制度的主 要内容，并能应用贷款定价方法、信用 分析方法、贷款风险分类方法及不良贷 款损失的控制与处理方法。
第一节 贷款种类和政策
• （二）对借款人的信用等级进行评估 • 贷款人可根据借款人的领导者素质、经济实
力、资金结构、履约情况、经营效益和发展 前景等因素对借款人进行等级评估，要做到 客观、公正、科学。 • 中国银监会2010 年 2 月 颁 布 的 《流动资金贷 款管理暂行办法》第十六条 贷款人应根据 借款人经营规模、业务特征及应收账款、存 货、应付账款、资金循环周期等要素测算其 营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负 债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款 结构，包括金额、期限、利率、担保和还款 方式等。
第一节 贷款种类和政策
• 5、商业银行自身的业务习惯和特点。 • 6、宏观经济状况。 • 7、市场利率状况。 • 8、地区经济环境。 • （二）贷款政策的主要内容 • 一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容： • 1、贷款目标；2、贷款金额；3、贷款授权；4、
贷款用途；5、贷款期限；6、贷款地区；7、贷款 价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批； 11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的 处理。
• 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请 将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支
• （七）贷后检查。 • 及时掌握贷款的质量状况。《贷款通则》规
定借款人在使用贷款时，不得违反根据有关 规定从事股本权益性投资，以贷款作为注册 资本、注册验资或增资扩股，以及从事股票 、期货、金融衍生产品投资等。 • 《暂行办法》第三十条 贷款人应加强贷款 资金发放后的管理，针对借款人所属行业及 经营特点，通过定期与不定期现场检查与非 现场监测，分析借款人经营、财务、信用、 支付、担保及融资数量和渠道变化等状况， 掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。
第一节 贷款种类和政策
• 三、贷款政策 • 在进行贷款之前，商业银行必须首先确定自己
的贷款政策，即了解自身经营的内外环境及影 响贷款的各种因素，确定贷款所要达到的基本 目标。
• （一）影响贷款政策的因素 • 1、商业银行自身对待风险的态度 • 2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状
况有所反映。
• 3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。 • 4、其他的获取收益的机会。
第一节 贷款种类和政策
• （三）贷款调查 • 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级和借款
人的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。如果是担保 贷款，还应核实抵押物、质物、保证人情况，并测定贷款风 险度。 • 1、贷款风险度 = 企业信用等级系数×贷款方式风险系数 • 2、贷款资产风险度 = 贷款风险度×贷款形态系数 • 3、
• 一、贷款价格的内容
• 1、贷款利率。这是银行贷款价格的主要内容。
• 2、承诺费。是指银行对已经答应贷给顾客，而顾 客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。
• 3、补偿存款。是借款人应银行要求而保持在银行 的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。这 通常要作为银行同意发放贷款的条件，写进贷款 协议中。
第一节 贷款种类和政策
• 一、贷款种类
• 各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行 取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民 银行1996年8月1日颁布实施的《贷款通则》，贷款种类 可作以下划分：
• （一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一 年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下 的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。
次之；
• 3、借款人的盈利能力和筹资能力：最有价值客 户—价格最高。
第二节 贷款定价
• 三、贷款定价原则 • （一）利润最大化原则。对利润最
大化的追求是商业银行的经营目标， 贷款定价应有助于这一目标的实现。 • （二）扩大市场份额原则。 • 贷款价格应适度，有利于商业银行 扩大市场份额，提高市场竞争优势。
• 第三十一条 贷款人应通过借款合同的 约定，要求借款人指定专门资金回笼账 户并及时提供该账户资金进出情况。
• 贷款人可根据借款人信用状况、融资情 况等，与借款人协商签订账户管理协议 ，明确约定对指定账户回笼资金进出的 管理。贷款人应关注大额及异常资金流 入流出情况，加强对资金回笼账户的监
• 第三十二条 贷款人应动态关注借款人 经营、管理、财务及资金流向等重大预 警信号，根据合同约定及时采取提前收 贷、追加担保等有效措施防范化解贷款 风险。
• （四）贷款审批
• 贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款 管理制度进行贷款的审批。
• 《流动资金贷款管理暂行办法》第十七条 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则， 建立规范的流动资金贷款评审制度和流程， 确保风险评价和信贷审批的独立性。
贷款人应建立健全内部审批授权与转授 权机制。审批人员应在授权范围内按规定流 程审批贷款，不得越权审批。
• 《暂行办法》第二十三条 贷款人应设立独立的责 任部门或岗位,负责流动资金贷款发放和支付审核。
• 第二十四条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满 足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款 人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的 支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使 用。
• 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请 和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合 同约定用途的借款人交易对象。
• 贷款保本价格=资金成本+贷款费用+风险 补偿费 贷款盈利价格=资金成本+贷款费用+风险 补偿费+目标收益
• 这种定价方式直观地表明了银行贷款价 格的结构。
• 但是，看起来简单的计算公式对于成本 的计算要求却非常高，尤其是对单笔贷 款费用和风险补偿费用的确定。
• 4、隐含价格。这是贷款价格中的一些非货币的内 容。
第二节 贷款定价
• 二、货款定价应考虑的因素
• 影响银行贷款价格的因素很多，如资金成本、市 场利率、贷款期限、贷款种类、借款人的信用状 况、借款人与银行的关系、借款人的盈利能力等。 一般来说，商业银行在贷款定价时，需要着重考 虑以下几个因素：
• 1、借款人的信用状况：基本客户—价格最低； • 2、借款人与银行的关系：亲密关系客户—价格
• （五）签定借款合同
• 《流动资金贷款管理暂行办法》第十八 条 贷款人应和借款人及其他相关当事 人签订书面借款合同及其他相关协议， 需担保的应同时签订担保合同。
• 第十九条 贷款人应在借款合同中与借 款人明确约定流动资金贷款的金额、期 限、利率、用途、支付、还款方式等条 款。
• （六）贷款发放。贷款人按照合同的规定按 期发放贷款
• 第三十五条 流动资金贷款需要展期的 ，贷款人应审查贷款所对应的资产转换 周期的变化原因和实际需要，决定是否 展期，并合理确定贷款展期期限，加强
• 第三十六条 流动资金贷款形成不良的 ，贷款人应对其进行专门管理，及时制 定清收处置方案。对借款人确因暂时经 营困难不能按期归还贷款本息的，贷款 人可与其协商重组。
• （二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人 的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵 押贷款和质押贷款）；票据贴现。
• （三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、 委托贷款、特定贷款。
• （四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可 疑和损失贷款五种类型。
第一节 贷款种类和政策
• 第三十三条 贷款人应评估贷款品种、 额度、期限与借款人经营状况、还款能 力的匹配程度，作为与借款人后续合作 的依据，必要时及时调整与借款人合作
• 第三十四条 贷款人应根据法律法规规 定和借款合同的约定，参与借款人大额 融资、资产出售以及兼并、分立、股份 制改造、破产清算等活动，维护贷款人 债权。
• 二、贷款期限 • （一）贷款期限的确定 • 《贷款通则》规定，贷款期限由借贷双方共同协商后
确定，依据的因素主要有四个：（1）借款人生产经 营周期；（2）借款人还款能力；（3）贷款人资金供 给能力；（4）贷款用途。 • （二）贷款最长期限规定 • 1、自营贷款期限一般不予限制，双方协商。 • 2、票据贴现的贴现期限最长不超过六个月，贴现期 限为从贴现之日起到票据到期日止。
第一节 贷款种类和政策
• 据业内人士表示，与传统贷款不同，供应链金 融不是看单个企业的资质规模和财务报表，而 是更加关注交易对手和合作伙伴，关注产业链 是否稳固。供应链金融使得银行与企业间的关 系更加紧密，使得双方的了解进一步加强，信 息透明，企业不仅提供财务信息，还要把商业 信息告知银行。
• 业内人士预计，从现在开始的两至三年时间里， 中资银行将在供应链金融上掀起一场行业市场 争夺战。而两类企业将成为银行提供供应链金 融服务的重点，一类是在跨国公司等实力型企 业供应链体系中比较稳定的中小企业，另一类 则是国内高端客户，拥有垄断资源，设计、采 购、加工等环节开始走向全球。
第一节 贷款种类和政策
• （三）贷款展期的规定
• 1、贷款是否展期由贷款人决定。
• 2、贷款是展期应当由借款ห้องสมุดไป่ตู้在贷款到期日之前 向贷款人申请。
• 3、贷款展期应当得到有关当事人的书面同意证 明。
• 4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限； 中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半； 长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有 规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批 准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款帐 户。
• 四、定价方法
• （一）西方商业银行常用贷款定价模型
• 纵观西方商业银行经营发展史，商业银 行贷款定价主要有两种方式：
• 1、成本相加贷款定价法
• 该定价模式的主要思想是贷款的价格必须能 够补偿银行筹集资金所付出的成本和相关管 理费用(即筹资的直接成本和间接成本)，同 时价格还能够补偿贷款所面临的风险，并使 银行获得一定的利润。该方法确定的价格至 少包括筹资成本、贷款费用、风险补偿和目 标利润等部分。其基本计算公式为：
• 第三十七条 对确实无法收回的不良贷 款，贷款人按照相关规定对贷款进行核 销后，应继续向债务人追索或进行市场
• （八）贷款归还。
• 借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷 款本息，否则，应当按规定加罚利息。贷款人 应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还 款通知单。
第二节 贷款定价
• 贷款是商业银行的主要盈利资产，而贷款利润的 高低与贷款价格有直接联系。因此，制定合理的 贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。
第二节 贷款定价
• （三）保证贷款安全原则
• 贷款的安全性是商业银行获取收益、扩大 市场份额的基础和前提，所以贷款定价应 有助于确保贷款的安全性。
• （四）维护银行形象原则
• 树立良好的形象，提高在社会和公众中的 信誉，是商业银行生存和发展的重要保证， 所以贷款定价时应注意维护商业银行的形 象，不搞恶性竞争，维护国家金融秩序， 维护社会整体利益。
全部贷款风险
权重资产比例
贷款金额 贷款资产风险度
贷款金额
100%
第一节 贷款种类和政策
• 4、企业信用等级系数 • AAA级企业 0.4 BBB级企业 0.7 • AA 级企业 0.5 BB 级企业 0.8 • A 级企业 0.6 B 级企业 1.0 • 5、贷款质量（形态）系数 • 正常贷款 1.0 关注贷款 1.3 • 次级贷款 1.8 可疑贷款 2.0 • 损失贷款 2.5 • 6、贷款方式风险系数 • 可查系数表。（巴塞尔协议）