沙盘规则金蝶PPT精选文档
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
9
27
五、实际模拟训练
损益表
单位：百万 上年 本年
销售收入
+ 35
32
直接成本 毛利
-
12
12
= 23
20
综合费用
- 11
9
折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润
= 12
5
二、基本情况描述
ERP 沙盘训练
1、公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于电视机行业 产品 的生产与经营，目前生产的Bery（P1）产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房(40M), 生产设施齐备(4条), 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为电视机产品 将会从目前的相对低水平发展为若干个高技术产品， 如Crystal（P2）、 Ruby（P3） Saphire（P4）。
折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
21
五、实际模拟训练
起始年
22
五、实际模拟训练
ERP 沙盘训练
第0年 市场订单
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
7
二、基本情况描述
ERP 沙盘训练
3、生产企业的运营流程
技术要求
需求
客户
产品
销售 销售订单或预测
规划 设计工艺 研发
产 品
库存 产品
计划
计划 设
计
设计工艺
工 艺
生产
库存
物料
物料
采购 物料
需求
订货
供应商
财务
8
三、初始状态设定
R1
R2
R3
R4
原料(供应商)
M
资金
P1
P2
P3
P4
产品/在制品
原料订单
1个
M3: 2Q, M4: 2Q
原料采购
账期
<=4个
现金
5-8个
1Q
9-12个
2Q
13-16个
3Q
>=17个
4Q
17
四、运营规则介绍
8.生产线安装、改造等规则
全
全
改造
自
自
动
动
Ruby
Sapphire
生产线 手工线 半自动 全自动 柔性线
购买 价格 5M 8M
16M 24M
安装 周期
Q 2Q
4Q 4Q
▪ 生产线折旧：按净值1/3取整，净值为3时， 改直线法，每年提1，3年提完。
25
五、企业竞争模拟
3、填写商品核算统计表
P1
P2
P3
P4
合计
数量
6
6
销售额 32
32
成本 12
12
毛利 20
20
26
五、企业竞争模拟
4、填写费用明细表
项目 管理费 广告费 保养费 租金 转产费 市场准入 ISO资格认证 产品研发 其他 合计
金额 4 1 4
备注
□区域 □国内 □亚洲 □国际 □ISO9000 □1SO14000 P2（ ） P3（ ） P4（ ）
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。
6
二、基本情况描述
ERP 沙盘训练
2、产品市场的需求预测
9000 14000
1 18
2
1
本地市场
2注P3意：
本地市场 4 P3
8.各5M个/个 市场的产8M品/个数
=量17是M 有限的，=并32非M
账期打：广4Q告一定账得期到：订2Q
单。能分析清IS楚O9“000 市场预测”、并且
“商业间谍”得力 本的地企市场业一定占据本地优市场
2 势P。3
3 P3
9 M/个
售 后转租赁，每年年底交纳租金。
M
上
中徐
汇
厂 区
厂房价值 19
四、运营规则介绍
10.贷款规则
贷款总额(长期贷款和短期贷款分别按上一年所有者权益2 倍计算； 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，一年内到期的 长期贷款到期后还款+利息，最长4Y； 高利贷：额度不限，利息20%，与短期贷款操作相同，到 期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款； 长期贷款2千万起贷；短期贷款2千万起贷
总资产
= 105 负债+权益
= 105
10
四、运营规则介绍
1.市场开拓规则
市场 区域 国内 亚洲 国际
开拓费用 1M 2M 3M 4M
开拓时间 1年 2年 3年 4年
11
四、企业运营规则
2、销售会议与订单争取
每年初各企业的销售经理与客户 见面并召开销售会议，根据市场 地位、产品广告投入、市场广告 投入和市场需求及竞争态势，按 顺序选择订单。
70
60
50
P1
40
P2
30
P3
20
P4
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
70
60
50
40
30
20
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
年份
Bery(P1)产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal(P2)产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。P3(Ruby)、P4(Saphire)为全新技术产品，发展潜力很大。
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
A
B
C
D
E
F
23
五、实际模拟训练
1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略
产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资
编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程
全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理
企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理
2q本地市场ff第00年市场订单专业资料五实际模拟训练订单号xxx市场本地产品p1数量6账期2q销售额32成本毛利1销售会议完成后请将市场订单登记在本表中交货时填写专业资料新年度规划会议参加订货会登记销售订单制定新年度计划支付应付税支付利息更新长期贷款申请长期贷款季初现金盘点更新短贷支付利息获得新贷款更新应付款归还应付款原材料入库更新原料订单下原料订单更新生产完工入库投资新生产线变卖生产线生产线转产向其他企业购买原材料出售原材料开始下一批生产更新应收款应收款收现出售厂房向其他企业购买成品出售成品142070201322每年运行流程五企业竞争模拟41按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付设备维护费支付租金购买厂房计提折旧新市场开拓iso认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账14411111521241010732152083244100专业资料3填写商品核算统计表五企业竞争模拟p1p2p3p4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020专业资料4填写费用明细表五企业竞争模拟项目金额备注管理费4广告费1保养费4租金转产费市场准入区域国内亚洲国际iso资格认证iso90001so14000产品研发p2p3p4其他合计9专业资料上年本年销售收入3532直接成本1212毛利2320综合费用119折旧前利润1211折旧44支付利息前利润87财务收入支出44额外收入支出税前利润43所得税11净利润32资产年初本年负债权益年初本年现金2044长期负债4040应收款150短期负债00在制品88应付款00成品66应交税11原料3001年到期的长贷流动资产合计5258负债合计4141固定资产权益土地和建筑4040股东资本5050机器设备139利润留存1114在建工程年度净利32固定资产合计5349所有者权益6466总资产105107负债权益105107损益表资产负债表单位
▪ 当年刚建成的生产线，以及当期投入生产的 生产线，不提折旧
▪ 生产线上有在制品不允许改造，变卖 ▪ 生产线变卖，按第第4季度考虑维护费 ▪ 公司之间不可租借生产线 ▪ 生产线不可搬迁 ▪ 出售：按净值与残值比较后确定损益。
残值 1M 2M
加工 周期 3Q
2Q
转产 周期 无
1Q
转产 费用
无
2M
维护 费用 1M/年
15
四、运营规则介绍
6.产品研发、ISO开发规则
产品
研发时间 研发投资
Crystal Ruby Sapphire
4Q
6Q
8Q
4M
12M
16M
ISO认证规则
质量认证 ISO9000 ISO14000
认证时间
1年
2年
所需投资
1M
2M
第4年开始有ISO认证要求
16
四、企业运营规则
7.原材料采购规则 (不启用应付模块，采购支付现金) • 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，
更新应付款/归还应付款
╳ ╳╳╳
原材料入库/更新原料订单2001ຫໍສະໝຸດ 下原料订单★ ★★★
更新生产/完工入库
★ ★★ ★
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 ★ ★ ★ ★
向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现
╳ ╳╳ ╳
1 212 ★ ★ 15 32
出售厂房
╳ ╳ ╳╳
折旧
-
5
流动资产合计 = 52 负债合计
= 41
支付利息前利润
=
8
固定资产
权益
财务收入/支出
+/ -
4
额外收入/支出
+/ -
税前利润
=
4
所得税
-
1
净利润
=
3
土地和建筑
+ 40 股东资本
+ 50
机器和设备
+ 13 利润留存
+ 11
在建工程
+ 0 年度净利
+3
固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64
向其他企业购买成品/出售成品
╳╳╳ ╳
按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账
╳ ★╳ ╳
╳ ╳ ╳╳
111 1
╳╳╳ ╳
4
╳
(4) ★ ★ 0 0 15 32 4 3 28 10 7 20 44
ERP 沙盘训练
4、课程训练目的和意义
通过本课程你应该—— 对企业战略和关键成功因素清晰了解 用战略的眼光看待业务的决策和运营 用策略方法改进公司创造价值的能力 能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘” 把握适时调整企业方向的“驾驶技能”
你应该找到以下问题的答案——
如何作出正确而有效的决策？ 怎样保证业务与战略的一致？ 如何构建好自己的管理系统？ 怎样全面提升组织的竞争力？
订单号 XXX
市场 产品 数量
本地 P1 6
账期 2Q 销售额 32
成本 毛利
交货时填写 24
五、企业竞争模拟
2、每年运行流程
新年度规划会议
参加订货会/登记销售订单
★
制定新年度计划
1
支付应付税
1
支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 4
季初现金盘点
14 10 7 20
更新短贷/支付利息/获得新贷款
╳ ★★★
9
三、模拟企业概况
企业目前的财务状况及经营成果
利润表 单位：百万
金额
资产
资产负债表
单位：百万
金额
负债+权益
金额
销售收入
+
36
现金
+ 20 长期负债
+ 40
直接成本
-
14
应收款
+ 15 短期负债
+0
毛利
=
22
在制品
+ 8 应付款
+0
综合费用
-
9
成品
+ 6 应交税
+1
折旧前利润
=
13
原料
+ 3 一年到期的长贷 + 0
产品 P1 P2 P3 P4
产品 P1 P2 P3 P4
产品 P1 P2 P3 P4
第四年 --A 组（本地）
广告 定单总额 数量
9000 14000
2 23
3
1
第四年 --B 组（本地）
广告 定单总额 数量
9000 14000
5 32 + 17 4+ 2
1
第四年 --C 组（本地）
广告 定单总额 数量
贴现：将应收账转为现金（不考虑账期长短），应支付贴 现费用，比例为1：7： 举例：拿4Q的7个贴现，1个要交给银行，6个转为现金
20
四、企业运营规则
11、综合费用与折旧、税金
维修费 转产费 租金
折
旧
管理费 广告费 其他
＋
＋
市场开拓 产品研发 ISO认证
税金
综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
企业战略管理系列培训课•程• • • • •
ERP 沙盘模拟
企业战略管理 ERP沙盘模拟课程
赵合喜
东北财经大学实验教学中心 副教授
1
课程安排
一、组织准备工作 二、模拟企业概况 三、初始状态设定 四、企业运营规则 五、实际模拟训练
2
一、组织准备工作
ERP 沙盘训练
1、人员分组与职能定位
小组成员：
讲师提示：
14
四、运营规则介绍
5.组间交易规则 组间委托加工订单交易规则
– 订单不允许转让，但允许以委托加工方式进行， 委加价格由双方协商，但必须在订货会前签订 委加合同并加以备案。
组间产品委加业务处理
– 买入方将高于标准成本的金额计入其他（综合 费用）
– 卖出方净委加金额减成本后的毛利计入其他收 入，不计销售收入。
7.6M/个
= 18 M 账期：1Q
= 23 M 账期：4Q
ISO14000
13
四、运营规则介绍
4.按订单交货规则
27
五、实际模拟训练
损益表
单位：百万 上年 本年
销售收入
+ 35
32
直接成本 毛利
-
12
12
= 23
20
综合费用
- 11
9
折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润
= 12
5
二、基本情况描述
ERP 沙盘训练
1、公司发展与股东期望
本企业长期以来一直专注于电视机行业 产品 的生产与经营，目前生产的Bery（P1）产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房(40M), 生产设施齐备(4条), 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为电视机产品 将会从目前的相对低水平发展为若干个高技术产品， 如Crystal（P2）、 Ruby（P3） Saphire（P4）。
折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
21
五、实际模拟训练
起始年
22
五、实际模拟训练
ERP 沙盘训练
第0年 市场订单
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
7
二、基本情况描述
ERP 沙盘训练
3、生产企业的运营流程
技术要求
需求
客户
产品
销售 销售订单或预测
规划 设计工艺 研发
产 品
库存 产品
计划
计划 设
计
设计工艺
工 艺
生产
库存
物料
物料
采购 物料
需求
订货
供应商
财务
8
三、初始状态设定
R1
R2
R3
R4
原料(供应商)
M
资金
P1
P2
P3
P4
产品/在制品
原料订单
1个
M3: 2Q, M4: 2Q
原料采购
账期
<=4个
现金
5-8个
1Q
9-12个
2Q
13-16个
3Q
>=17个
4Q
17
四、运营规则介绍
8.生产线安装、改造等规则
全
全
改造
自
自
动
动
Ruby
Sapphire
生产线 手工线 半自动 全自动 柔性线
购买 价格 5M 8M
16M 24M
安装 周期
Q 2Q
4Q 4Q
▪ 生产线折旧：按净值1/3取整，净值为3时， 改直线法，每年提1，3年提完。
25
五、企业竞争模拟
3、填写商品核算统计表
P1
P2
P3
P4
合计
数量
6
6
销售额 32
32
成本 12
12
毛利 20
20
26
五、企业竞争模拟
4、填写费用明细表
项目 管理费 广告费 保养费 租金 转产费 市场准入 ISO资格认证 产品研发 其他 合计
金额 4 1 4
备注
□区域 □国内 □亚洲 □国际 □ISO9000 □1SO14000 P2（ ） P3（ ） P4（ ）
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层——
投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。
6
二、基本情况描述
ERP 沙盘训练
2、产品市场的需求预测
9000 14000
1 18
2
1
本地市场
2注P3意：
本地市场 4 P3
8.各5M个/个 市场的产8M品/个数
=量17是M 有限的，=并32非M
账期打：广4Q告一定账得期到：订2Q
单。能分析清IS楚O9“000 市场预测”、并且
“商业间谍”得力 本的地企市场业一定占据本地优市场
2 势P。3
3 P3
9 M/个
售 后转租赁，每年年底交纳租金。
M
上
中徐
汇
厂 区
厂房价值 19
四、运营规则介绍
10.贷款规则
贷款总额(长期贷款和短期贷款分别按上一年所有者权益2 倍计算； 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，一年内到期的 长期贷款到期后还款+利息，最长4Y； 高利贷：额度不限，利息20%，与短期贷款操作相同，到 期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款； 长期贷款2千万起贷；短期贷款2千万起贷
总资产
= 105 负债+权益
= 105
10
四、运营规则介绍
1.市场开拓规则
市场 区域 国内 亚洲 国际
开拓费用 1M 2M 3M 4M
开拓时间 1年 2年 3年 4年
11
四、企业运营规则
2、销售会议与订单争取
每年初各企业的销售经理与客户 见面并召开销售会议，根据市场 地位、产品广告投入、市场广告 投入和市场需求及竞争态势，按 顺序选择订单。
70
60
50
P1
40
P2
30
P3
20
P4
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
70
60
50
40
30
20
10
0
1
2
3
4
5
6
7
8
年份
Bery(P1)产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal(P2)产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新 技术出现，需求最终会下降。P3(Ruby)、P4(Saphire)为全新技术产品，发展潜力很大。
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
本地市场
6 P1 5.3M/个 =32M
账期：2Q
A
B
C
D
E
F
23
五、实际模拟训练
1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中
日常财务记账和登账 向税务部门报税 提供财务报表 日常现金管理
市场调查分析 市场进入策略 品种发展策略 广告宣传策略
产品研发管理 管理体系认证 固定资产投资
编制采购计划 供应商谈判 签订采购合同 监控采购过程
全面预算管理 管理团队协同 企业绩效分析 业绩考评管理
企业融资策略制定 成本费用控制 资金调度与风险管理 财务制度与风险管理
2q本地市场ff第00年市场订单专业资料五实际模拟训练订单号xxx市场本地产品p1数量6账期2q销售额32成本毛利1销售会议完成后请将市场订单登记在本表中交货时填写专业资料新年度规划会议参加订货会登记销售订单制定新年度计划支付应付税支付利息更新长期贷款申请长期贷款季初现金盘点更新短贷支付利息获得新贷款更新应付款归还应付款原材料入库更新原料订单下原料订单更新生产完工入库投资新生产线变卖生产线生产线转产向其他企业购买原材料出售原材料开始下一批生产更新应收款应收款收现出售厂房向其他企业购买成品出售成品142070201322每年运行流程五企业竞争模拟41按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付设备维护费支付租金购买厂房计提折旧新市场开拓iso认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账14411111521241010732152083244100专业资料3填写商品核算统计表五企业竞争模拟p1p2p3p4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020专业资料4填写费用明细表五企业竞争模拟项目金额备注管理费4广告费1保养费4租金转产费市场准入区域国内亚洲国际iso资格认证iso90001so14000产品研发p2p3p4其他合计9专业资料上年本年销售收入3532直接成本1212毛利2320综合费用119折旧前利润1211折旧44支付利息前利润87财务收入支出44额外收入支出税前利润43所得税11净利润32资产年初本年负债权益年初本年现金2044长期负债4040应收款150短期负债00在制品88应付款00成品66应交税11原料3001年到期的长贷流动资产合计5258负债合计4141固定资产权益土地和建筑4040股东资本5050机器设备139利润留存1114在建工程年度净利32固定资产合计5349所有者权益6466总资产105107负债权益105107损益表资产负债表单位
▪ 当年刚建成的生产线，以及当期投入生产的 生产线，不提折旧
▪ 生产线上有在制品不允许改造，变卖 ▪ 生产线变卖，按第第4季度考虑维护费 ▪ 公司之间不可租借生产线 ▪ 生产线不可搬迁 ▪ 出售：按净值与残值比较后确定损益。
残值 1M 2M
加工 周期 3Q
2Q
转产 周期 无
1Q
转产 费用
无
2M
维护 费用 1M/年
15
四、运营规则介绍
6.产品研发、ISO开发规则
产品
研发时间 研发投资
Crystal Ruby Sapphire
4Q
6Q
8Q
4M
12M
16M
ISO认证规则
质量认证 ISO9000 ISO14000
认证时间
1年
2年
所需投资
1M
2M
第4年开始有ISO认证要求
16
四、企业运营规则
7.原材料采购规则 (不启用应付模块，采购支付现金) • 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，
更新应付款/归还应付款
╳ ╳╳╳
原材料入库/更新原料订单2001ຫໍສະໝຸດ 下原料订单★ ★★★
更新生产/完工入库
★ ★★ ★
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 ★ ★ ★ ★
向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现
╳ ╳╳ ╳
1 212 ★ ★ 15 32
出售厂房
╳ ╳ ╳╳
折旧
-
5
流动资产合计 = 52 负债合计
= 41
支付利息前利润
=
8
固定资产
权益
财务收入/支出
+/ -
4
额外收入/支出
+/ -
税前利润
=
4
所得税
-
1
净利润
=
3
土地和建筑
+ 40 股东资本
+ 50
机器和设备
+ 13 利润留存
+ 11
在建工程
+ 0 年度净利
+3
固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64
向其他企业购买成品/出售成品
╳╳╳ ╳
按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账
╳ ★╳ ╳
╳ ╳ ╳╳
111 1
╳╳╳ ╳
4
╳
(4) ★ ★ 0 0 15 32 4 3 28 10 7 20 44
ERP 沙盘训练
4、课程训练目的和意义
通过本课程你应该—— 对企业战略和关键成功因素清晰了解 用战略的眼光看待业务的决策和运营 用策略方法改进公司创造价值的能力 能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘” 把握适时调整企业方向的“驾驶技能”
你应该找到以下问题的答案——
如何作出正确而有效的决策？ 怎样保证业务与战略的一致？ 如何构建好自己的管理系统？ 怎样全面提升组织的竞争力？
订单号 XXX
市场 产品 数量
本地 P1 6
账期 2Q 销售额 32
成本 毛利
交货时填写 24
五、企业竞争模拟
2、每年运行流程
新年度规划会议
参加订货会/登记销售订单
★
制定新年度计划
1
支付应付税
1
支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 4
季初现金盘点
14 10 7 20
更新短贷/支付利息/获得新贷款
╳ ★★★
9
三、模拟企业概况
企业目前的财务状况及经营成果
利润表 单位：百万
金额
资产
资产负债表
单位：百万
金额
负债+权益
金额
销售收入
+
36
现金
+ 20 长期负债
+ 40
直接成本
-
14
应收款
+ 15 短期负债
+0
毛利
=
22
在制品
+ 8 应付款
+0
综合费用
-
9
成品
+ 6 应交税
+1
折旧前利润
=
13
原料
+ 3 一年到期的长贷 + 0
产品 P1 P2 P3 P4
产品 P1 P2 P3 P4
产品 P1 P2 P3 P4
第四年 --A 组（本地）
广告 定单总额 数量
9000 14000
2 23
3
1
第四年 --B 组（本地）
广告 定单总额 数量
9000 14000
5 32 + 17 4+ 2
1
第四年 --C 组（本地）
广告 定单总额 数量
贴现：将应收账转为现金（不考虑账期长短），应支付贴 现费用，比例为1：7： 举例：拿4Q的7个贴现，1个要交给银行，6个转为现金
20
四、企业运营规则
11、综合费用与折旧、税金
维修费 转产费 租金
折
旧
管理费 广告费 其他
＋
＋
市场开拓 产品研发 ISO认证
税金
综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
企业战略管理系列培训课•程• • • • •
ERP 沙盘模拟
企业战略管理 ERP沙盘模拟课程
赵合喜
东北财经大学实验教学中心 副教授
1
课程安排
一、组织准备工作 二、模拟企业概况 三、初始状态设定 四、企业运营规则 五、实际模拟训练
2
一、组织准备工作
ERP 沙盘训练
1、人员分组与职能定位
小组成员：
讲师提示：
14
四、运营规则介绍
5.组间交易规则 组间委托加工订单交易规则
– 订单不允许转让，但允许以委托加工方式进行， 委加价格由双方协商，但必须在订货会前签订 委加合同并加以备案。
组间产品委加业务处理
– 买入方将高于标准成本的金额计入其他（综合 费用）
– 卖出方净委加金额减成本后的毛利计入其他收 入，不计销售收入。
7.6M/个
= 18 M 账期：1Q
= 23 M 账期：4Q
ISO14000
13
四、运营规则介绍
4.按订单交货规则