公司费用报销管理办法

公司费用报销办法
公司为了加强财务管理工作，统一各部门的报销规定及程序，严格控制各项费用支出，现结合公司的具体情况，特制定本办法。

一、费用报销原则
1、费用报销严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序。

2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附相关原始依据。

3、除特殊情况外，当期费用当期报销，跨年度票据一律不予报销。

4、报销费用基本签字程序：部门负责人→分管领导→财务审核→总经理→财务部门负责人。

二、借款、差旅费报销的审批程序
1、公司员工因工作需借款，应填写“借款单”，由部门负责人审签，报经公司总经理或董事长审批后，交财务部门办理。

会计人员根据内容填写齐全，完整的借款申请单，填制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字；由于公司的特殊性，经办人员在外地需借款的，须填写借款单，经公司领导审批签字，以传真方式将借款单传到财务部后，财务人员方可办理付款。

2、员工出差发生的费用，出差完毕后，应当在一个星期内予以
报销。

报销时，经办人应填制“差旅费”报销单，并按费用类别整理并粘贴单据，填写金额及发票张数，由部门负责人审签，经财务部门会计人员按规定报销、补助标准审核后，报公司总经理或董事长审批，财务部门方可报销发生的差旅费。

三、员工差旅费报销标准。

1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2、出差地点区分为一类区，二类区，港澳台地区三种，即：
二类区：特区、上海、北京、广州等地；
一类区：除二类区以外的地区。

3、出差住宿费报销标准：（元/天）
4、伙食补助标准
（1）建井住地生活补贴
公司住地人员，因建井期间流动搬迁性强，生活不稳定，特给予建井住地人员10元/天生活补贴。

如星期六、日因工作不能回家的给
予建井住地人员20元/天生活补贴。

（2）现场补贴
公司现场人员在建矿期间，经常往返野外现场勘察工作，了解实际情况，特对进驻现场管理人员给予补贴，其中：当天返往补贴30元/天（现场补贴18元/天；误餐12元/天），现场蹬点跟班补贴50元/天（现场补贴及误餐补贴各25元/天）。

（3）长途出差补助标准：（元/天）
5、员工出差交通费报销标准
（1）员工出差乘坐交通工具：
公司副总经理及以上领导：可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；
部门负责人：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理或董事长批准；
其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理或董事长批准。

（2）公司住地、出差人员短途外出办事，交通费实行定额补贴10元/天。

实行定额补贴后，就地各类出租车费公交车费不予报销。

（3）员工长途出差交通费，按上述规定执行，超标自付（如有特殊情况需总经理或董事长批准方可报销），节约归已。

四、员工探亲路费的规定
员工按公司规定时间进行探亲休假的，可按探亲地直线距离发生的交通费据实报销，探亲发生的住宿费按公司规定标准据实报销，对以探亲为由绕道而行所发生的一切费用不予报销。

五、业务招待费报销的审批权限及报销程序
1、公司对业务招待费实行严格控制。

因工作关系，确需安排就餐等业务，原则上由综合办公室统一安排。

2、报销审批权限：费用在500元以下由公司分管领导审批，500元以上需经公司总经理审批。

3、报销招待费时，经办人员应填制业务费用报销单，经部门负责人审核签字，按审批权限送分管领导或总经理审批后，由财务部门给予报销。

六、公司办公用品报销的规定
1、公司各部门发生的办公费由公司综合办公室统一管理，办公用品实行统一购置、登记、发放。

2、领用部门按月报送办公用品申购计划，当月部门办公费用计划在200元以内的，由综合办公室审批实施采购；费用计划在200元以上的须报总经理审批后实施采购。

3、综合办公室凭经办人验收人签字的购买发票，并附申购单等相关凭据，交财务部门稽核，经总经理审定签字后，由财务部门给予报销。

七、通讯费补贴有关规定
1、通讯费用发放标准：
2、通讯电话使用要求：
每位员工通讯电话确保24小时开机，一次无故未接电话扣50元，二次未接电话取消当月电话费，如造成事故，还将追究相应责任。

八、对财务报销原始凭据的有关要求：
1、为确保所有报销票据符合国家财经法规制度以及公司相关规定的要求，经办人员取得的必须是合法的、符合规定的有效票据，除特殊情况，白条、收据、报告不得作为费用报销依据。

2、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

九、驾驶员出车补助由公司另行规定。

十、本制度由公司制定并负责解释。