政府采购管理内部控制制度

政府采购管理内部控制制度
第一章原则
第一条.为进一步规范学校的采购行为，加强学校的物资采购管理，根据XXX的实际情况特制订本物资采购管理办法。

第二条.本物资采购管理办法针对的是XXX采购业务：
五金等采购指学校各部门所需要的行政办公用品采购、学校各教学单位所需要的教学用品采购，以及学校后勤部门所需要的物资采购。

第三条.整个物资采购过程分为采购申请审批、采购过程管理、物资管理、采购资金管理等四个主要环节。

第二章采购申请审批
第四条.各部门所需要采购的物资，必须填写“物资采购申请单”，经部门主管签字同意后，报送总务处办理申请手续。

详细注明：申购部门、申购物资名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容。

第五条.总务处收到各部门的申购需求，在核对学校库存物资情况后编制采购计划及采购费用预算，并审核部门的费用支出是否超出部门学期费用预算，签署意见后报送主管财务副校长。

第六条.主管财务副校长接到总务处转送的部分“申购单”后，审批是否执行。

如果没有超出部分费用预算，则由主管财
务副校长审批同意后执行；如果超出部分费用预算，则主管财务副校长审批后，还需要由副校长最终审批同意后执行。

第七条.审批通过的部门“申购单”一份由申购部门留存，作为以后领取物资的依据；另一份由总务处留存，并由总务处据之填写“采购订货单”授权采购人员办理购物手续。

“采购订货单”一式三联，其中一份由采购人员保管，作为采购依据；一份由采购员在物资采购入库时转交仓管员，作为验收货物的依据；一份由总务处归档保存，以便对所有的订货与到货情况进行查对、分析。

第八条.上述决策流程中，如果审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，授权指定人员审核或审批。

如果遇到紧急情况，也可传真、手机短消息或电话授权，之后补办书面文件。

第三章采购过程管理。