总账业务处理实验报告(3篇)

第1篇
一、实验目的
本次实验旨在通过使用某会计软件（如用友ERP-U8）的总账管理系统，使学生掌
握以下内容：
1. 熟悉总账管理系统的基本操作流程。

2. 掌握总账管理系统日常业务处理的相关知识，包括凭证录入、审核、记账、账
簿查询、期末处理等。

3. 理解总账系统在会计核算中的重要作用。

4. 提高学生运用计算机进行会计核算的能力。

二、实验环境
1. 软件环境：某会计软件（如用友ERP-U8）。

2. 硬件环境：计算机、打印机等。

三、实验内容
1. 总账管理系统初始化
（1）设置会计科目：根据企业实际情况设置会计科目，包括科目编码、科目名称、科目类型、余额方向等。

（2）设置账套参数：包括账套名称、会计期间、记账本位币、会计科目编码方案等。

（3）设置凭证类别：包括凭证类别名称、凭证编号规则等。

（4）设置用户：包括用户名、密码、操作权限等。

2. 日常业务处理
（1）凭证录入：根据实际业务情况，录入各类会计凭证，包括借方、贷方科目、金额、附件等信息。

（2）凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的正确性。

（3）凭证记账：将审核通过的凭证进行记账，生成相应的账簿记录。

（4）账簿查询：查询各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。

3. 期末处理
（1）转账：根据企业实际情况，进行各类转账业务，如计提折旧、计提工资等。

（2）对账：核对各类账簿，确保账证、账账、账实相符。

（3）结账：在会计期间结束时，进行结账操作，包括结转损益、结转利润等。

四、实验步骤
1. 启动会计软件，进入总账管理系统。

2. 初始化总账管理系统，包括设置会计科目、账套参数、凭证类别、用户等。

3. 录入日常业务凭证，包括销售、采购、费用、工资等。

4. 审核录入的凭证，确保凭证的正确性。

5. 记账审核通过的凭证，生成相应的账簿记录。

6. 查询各类账簿，了解企业财务状况。

7. 进行期末处理，包括转账、对账、结账等。

8. 生成财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

五、实验结果与分析
1. 通过本次实验，学生掌握了总账管理系统日常业务处理的相关知识，能够熟练
进行凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等操作。

2. 学生了解了总账系统在会计核算中的重要作用，提高了运用计算机进行会计核
算的能力。

3. 学生在实验过程中，发现了自身在操作技能和理论知识方面存在的不足，为今
后的学习和实践打下了基础。

六、实验总结
本次实验使学生初步掌握了总账管理系统日常业务处理的相关知识，为今后的会计工作奠定了基础。

在实验过程中，学生应注重以下几点：
1. 严谨认真，确保凭证的正确性。

2. 熟练掌握操作技能，提高工作效率。

3. 注重理论与实践相结合，提高会计核算能力。

通过本次实验，学生不仅掌握了总账管理系统日常业务处理的相关知识，还提高了自身综合素质，为今后从事会计工作打下了坚实基础。

第2篇
一、实验目的
1. 熟悉总账业务处理的基本流程和操作方法。

2. 掌握会计凭证的填制、审核、记账等基本技能。

3. 熟悉账簿管理、辅助核算管理及期末处理的相关内容。

4. 提高实际操作能力，为今后从事会计工作打下基础。

二、实验内容
本次实验以用友ERP-U8软件为平台，进行总账业务处理实验。

实验内容包括以下几部分：
1. 初始化设置
2. 日常业务处理
3. 账簿管理
4. 辅助核算管理
5. 期末处理
三、实验步骤
1. 初始化设置
（1）建立账套：选择企业类型、行业性质、启用会计期间等基本信息。

（2）设置会计科目：按照企业实际情况设置会计科目，包括一级科目、二级科目等。

（3）设置凭证类别：根据企业需要设置凭证类别，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

（4）设置外币核算：如企业有外币业务，需设置外币及汇率。

2. 日常业务处理
（1）填制凭证：根据实际业务情况，填制相应的会计凭证，包括借方、贷方科目及金额。

（2）审核凭证：对填制的凭证进行审核，确保凭证的准确性。

（3）记账：审核通过的凭证进行记账，生成相应的账簿记录。

3. 账簿管理
（1）输出总账：查看总账科目余额、发生额等信息。

（2）输出明细账：查看明细账科目余额、发生额等信息。

（3）查询辅助核算账簿：如个人往来、单位往来等辅助核算账簿的查询输出。

4. 辅助核算管理
（1）设置辅助核算项目：如客户、供应商、部门等辅助核算项目。

（2）设置辅助核算金额：根据实际业务情况，设置辅助核算金额。

5. 期末处理
（1）转账：将损益类科目余额转入本年利润科目。

（2）对账：核对总账、明细账、辅助核算账簿的余额，确保一致性。

（3）结账：进行期末结账操作，为下期会计工作做好准备。

四、实验结果与分析
1. 通过本次实验，掌握了总账业务处理的基本流程和操作方法。

2. 熟悉了会计凭证的填制、审核、记账等基本技能。

3. 了解账簿管理、辅助核算管理及期末处理的相关内容。

4. 实践操作能力得到提高，为今后从事会计工作打下基础。

五、实验心得
1. 总账业务处理是会计工作的基础，掌握总账业务处理的基本流程和操作方法至关重要。

2. 严谨细致是做好会计工作的关键，填制、审核、记账等环节都要认真对待。

3. 利用现代信息技术进行会计工作，可以提高工作效率，降低工作强度。

4. 注重理论与实践相结合，提高自己的实际操作能力。

六、实验总结
本次总账业务处理实验，使我对会计工作有了更深入的了解，提高了自己的实际操作能力。

在今后的学习和工作中，我将继续努力，不断提高自己的业务水平，为我国会计事业的发展贡献自己的力量。

第3篇
一、实验目的
1. 掌握总账管理系统的基本操作流程。

2. 熟悉会计凭证的填制、审核、记账等基本业务处理。

3. 了解账簿管理、辅助核算管理及期末处理的相关内容。

4. 培养会计人员的实际操作能力和问题解决能力。

二、实验内容
本实验以用友ERP-U8管理软件中的总账管理系统为平台，进行以下业务处理：
1. 系统初始化
- 设置账套参数：包括账套名称、会计期间、记账本位币等。

- 设置会计科目：包括一级科目、二级科目等。

- 设置凭证类别：包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

- 设置会计期间：包括起始日期、结束日期等。

2. 日常业务处理
- 填制凭证
- 输入会计凭证：包括凭证编号、日期、摘要、会计科目、金额等。

- 生成凭证：系统自动生成凭证编号，并保存到凭证库中。

- 审核凭证
- 审核凭证：会计人员对已填制的凭证进行审核，确保凭证的准确性。

- 核对金额：系统自动核对凭证金额，避免出现差错。

- 记账
- 记账：会计人员对审核通过的凭证进行记账，将凭证数据录入到账簿中。

- 查询账簿：查询总账、明细账等账簿信息，了解会计核算情况。

3. 账簿管理
- 输出总账、明细账
- 查询总账：查询总账信息，了解科目余额和发生额。

- 查询明细账：查询明细账信息，了解具体交易内容。

- 辅助核算管理
- 个人往来管理：查询个人往来账目，了解个人资金往来情况。

- 单位往来管理：查询单位往来账目，了解单位资金往来情况。

4. 期末处理
- 转账
- 自动转账：系统自动将相关凭证转入损益类科目，实现损益自动结转。

- 手动转账：会计人员手动进行转账操作，实现跨科目转账。

- 对账
- 对账：系统自动核对总账、明细账等账簿信息，确保账账相符。

- 结账
- 结账：会计人员对会计期间进行结账，生成会计报表。

三、实验步骤
1. 打开用友ERP-U8管理软件，进入总账管理系统。

2. 进行系统初始化，设置账套参数、会计科目、凭证类别等。

3. 填制、审核、记账日常业务凭证。

4. 查询总账、明细账等账簿信息。

5. 进行辅助核算管理。

6. 进行期末处理，包括转账、对账、结账。

四、实验结果与分析
1. 通过本次实验，掌握了总账管理系统的基本操作流程，熟悉了会计凭证的填制、审核、记账等基本业务处理。

2. 了解账簿管理、辅助核算管理及期末处理的相关内容，提高了会计人员的实际
操作能力和问题解决能力。

3. 在实验过程中，发现以下问题：
- 凭证填制过程中，部分会计科目名称不清晰，导致填制错误。

- 审核凭证时，部分凭证金额存在差错。

- 对账过程中，发现部分账目存在不符情况。

五、实验总结
本次实验对总账管理系统的日常业务处理进行了详细讲解，通过实际操作，使学生对总账管理系统的基本操作流程有了更深入的了解。

在实验过程中，发现了一些问题，为今后实际工作提供了借鉴和改进的方向。

同时，本次实验也提高了学生的实际操作能力和问题解决能力，为今后从事会计工作打下了坚实的基础。