软件财务管理制度

第一章总则
第一条为加强软件公司的财务管理，规范财务工作，保障公司财务信息的真实、
完整、准确，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属子公司（以下简称“公司”）的财务管理工作。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：
（一）依法治企原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改。

（三）完整性原则：财务工作全面、系统，确保财务信息全面反映公司财务状况。

（四）及时性原则：财务信息及时传递，为公司经营决策提供有力支持。

（五）保密性原则：财务信息保密，不得泄露公司商业秘密。

第二章财务管理体制
第四条公司财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的管理模式。

第五条公司设立财务部，负责公司财务管理的具体工作，其主要职责包括：
（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化。

（二）负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作。

（三）负责公司资金的管理、调度和使用，确保资金安全、高效。

（四）负责公司成本核算、预算编制、分析等工作。

（五）负责公司税务筹划、合规性审查等工作。

第六条公司财务部设财务总监一名，负责财务部的全面工作，对董事会和总经理
负责。

第三章财务核算
第七条公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

第八条公司会计核算应遵循以下原则：
（一）会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算。

（二）持续经营原则：假设公司将持续经营，以持续经营为基础进行会计处理。

（三）会计分期原则：将会计期间划分为月度、季度、年度，定期进行财务报表编制。

（四）货币计量原则：以货币计量为基础，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第四章资金管理
第九条公司资金管理应遵循以下原则：
（一）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

（二）流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和投资需求。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低融资成本。

第十条公司设立资金管理部门，负责公司资金的管理、调度和使用。

第五章成本管理
第十一条公司成本管理应遵循以下原则：
（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。

（二）全过程管理原则：对成本进行全过程控制，确保成本降低。

（三）责任成本原则：明确各部门、各岗位的成本责任。

第十二条公司设立成本管理部门，负责公司成本核算、分析、控制等工作。

第六章附则
第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十五条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。