太原钢铁原材料采购核算流程

太原钢铁原材料采购核算流程
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原材料采购核算流程 Interpretations 3
原材料采购核算流程
原材料采购核算流程 Interpretations
Workflow Modeler: Activity: 原材料采购核算流程
Created: 2005-7-6 11:42:29
Changed: 2005-7-29 8:51:06 by Local user:Administrator Owner of local repository
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Status: Draft
原材料采购核算流程
It includes eighteen activities:
- 1.01 签定合同
- 1.02 依据合同验收入库填写入库单记数量帐
集团、股份通用
- 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票
原料采购范围:
矿石、矿粉、铁合金、球团、原料煤、电煤、肥煤、洗精煤、硅铝脱氧剂、熔剂、炭素制品、冶炼使用有色金属原料。

辅助材料采购范围:
钢材、丝绳、有色、五金、水暖、轴承、劳保、缆线、电元、灯电、量刃具、工具、磨具、火工、化工、杂料、橡胶、汽柴煤油、重油、润滑油脂、油漆涂料、木材、水泥、地材、耐火材料、保护渣
- 1.05填写结算单
一、附件包括:
1、发票;
2、入库单;
3、计量单;
4、检收单;
5、复验成分单
二:能源、原料介质采购: 合同结算条款只是基准价,优质优价,一般不动数量,保证库存数量的准确性。

1、煤的结算:
与供应商结算按扣水后的重量计算,国有煤矿水分标准8%,地区中小煤矿6%。

扣水公式:重量 x(100-实际水分)/(100 标准水分)。

一般加扣单价,不能扣运输费,存在规定扣最高金额。

2、镍的结算:
Ni的基准是85%,按原带品位与供方计算。

发生质量异议的,退货或让步使用,让步使用采取扣单价形式。

3:矿的结算:
进口矿一般以进口报关商检成分作为结算依据。

自产矿(尖山、峨口):按计划价结算。

尖山属信太(关联交易),峨口属矿业分公司。

- 1.06接收审核结算科结算单据
结算单据包括:
1、结算单;
2、供应商发票;
3、检收单;
4、计量单;
5、复验成分单
- 1.07 根据合同计算审核确认采购成本
打印财务凭证,货款转往来会计:
借:物资采购 (含税)贷:应付帐款
税款转税务会计:
借:内部应收款(进项税抵扣)
贷:物资采购
- 1.08 接收原、材料会计税款
- 1.09 接收物资采购结转的会计凭证录入会计系统
根据财务凭证记帐;
借:物资采购
贷:应付帐款
- 1.10清理预付款
确认若有预付款项时:
借:应付帐款
贷:预付帐款
清理预付?项后所余款项按排队付款
- 1.11 计划价办理存货入库核算入库单录入存货子系统
- 1.12 计算采购成本与计划价入库差异上交计财部
挂帐时:
借:物资采购
贷;应付帐款
计算差异时:
借:辅助材料(计划成本)
贷:物资采购
借:材料成本差异(红、兰字)
贷:物资采购
上交计财部:
借:内部银行存款
贷:材料成本差异(红、兰字)
- 1.13 接收计划价入库差异
- 2.01 辅助材料出库划价记数量帐
- 2.02 开具原燃料调拨单出库划价
一、定期对取回的计量单、检收单、复验成份单进行汇总核对,定期与二级单位核对数量和质量,根据核对好的数量和质量月底与二级单位开具调拨单。

二、出库优质优价:
1、煤:与二级单位结算水分标准按6%进行。

2、镍:金属镍规定4种牌号,每个牌号一个计划价。

烧结镍基准85%,太钢化验作为内部结算,镍的含量基准增减0.1%,标准基价增减120元/吨。

- 2.03 收集结算科传递原料出库单收集库区传递材料出库单
- 2.05 依据合同接收工程进项税转出
- 2.06 计算出库价格、出库单录入存货系统核算
进行出库核算后,对二级单位调料通过内部银行向二级单位收款;
对子公司、信太公司、股份公司调料转销售核算:
调拨原料、耐火材料销售来说,财务室接收结算科传递的出库单、质检单、计量单,依据合同标准对销售数量、质量、金额进行审核,对不符合合同规定条款的退转结算科或通知补办手续,对符合合同条款的进行确认、核算。

调拨材料销售来说,财务室接收库区子公司调拨辅助材料调拨单,按单位进行材料归集,按计划价的95%计算销售金额;对信太、股份公司的调拨单按计划价计算销售金额。

对集团公司核算的在建工程按照工程换算系数折合成市场价向计财部资金管理室收取,同时计算并提供综合价(预算价)和价差。

- 3.0 编制采购成本、存货出入库报表
Organization: 集团公司计财部
1.01 签定合同
is the responsibility of 采购管理科
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- 招标书 from Input: 根据计划组织招标
It delivers:
- 合同 to Activity: 1.02 依据合同验收入库填写入库单记数量帐
- 合同 to Activity: 1.06接收审核结算科结算单据
- 合同 to Activity: 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票
1.02 依据合同验收入库填写入库单记数量帐
is the responsibility of 库区
集团、股份通用
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Input: 收到供应商倒供入库货物直供二级厂货物
- 合同 from Activity: 1.01 签定合同
It delivers:
- 入库单 to Activity: 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票
1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票
is the responsibility of 结算科
原料采购范围:
矿石、矿粉、铁合金、球团、原料煤、电煤、肥煤、洗精煤、硅铝脱氧剂、
熔剂、炭素制品、冶炼使用有色金属原料。

辅助材料采购范围:
钢材、丝绳、有色、五金、水暖、轴承、劳保、缆线、电元、灯电、量刃具、工具、磨具、火工、化工、杂料、橡胶、汽柴煤油、重油、润滑油脂、油漆涂料、木材、水泥、地材、耐火材料、保护渣
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- 合同 from Activity: 1.01 签定合同
- Workflow from Input: 定期从各磅房取回入库检收单计量单复验成分单
- Workflow from Activity: 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票in the form of 发票 based upon a No condition for Decision Point: 1.04审核税票
通知供应商更换发票
- 入库单 from Activity: 1.02 依据合同验收入库填写入库单记数量帐It delivers:
- Workflow to Activity: 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票in the form of 发票 based upon a No condition for Decision Point: 1.04审核税票
- 结算单据 to Activity: 1.05填写结算单
1.04审核税票
is the responsibility of 财务室税务会计
在税票背面加盖"税票审核专用章”
Its discriminators are:
- Yes 50.00%
- No 50.00%
1.05填写结算单
is the responsibility of 结算科
一、附件包括:
1、发票;
2、入库单;
3、计量单;
4、检收单;
5、复验成分单
二:能源、原料介质采购: 合同结算条款只是基准价,优质优价,一般不动数量,保证库存数量的准确性。

1、煤的结算:
与供应商结算按扣水后的重量计算,国有煤矿水分标准8%,地区中小煤矿6%。

扣水公式:重量 x(100-实际水分)/(100 标准水分)。

一般加扣单价,不能扣运输费,存在规定扣最高金额。

2、镍的结算:
Ni的基准是85%,按原带品位与供方计算。

发生质量异议的,退货或让步使用,
让步使用采取扣单价形式。

3:矿的结算:
进口矿一般以进口报关商检成分作为结算依据。

自产矿(尖山、峨口):按计划价结算。

尖山属信太(关联交易),峨口属矿业分公司。

Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- 结算单据 from Activity: 1.03 根据合同审核入库单通知供应商开票It delivers:
- Workflow to Activity: 1.06接收审核结算科结算单据
1.06接收审核结算科结算单据
is the responsibility of 财务室原材料会计
结算单据包括:
1、结算单;
2、供应商发票;
3、检收单;
4、计量单;
5、复验成分单
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- 合同 from Activity: 1.01 签定合同
- Workflow from Activity: 1.05填写结算单
It delivers:
- Workflow to Activity: 1.07 根据合同计算审核确认采购成本
1.07 根据合同计算审核确认采购成本
is the responsibility of 财务室原材料会计
打印财务凭证,货款转往来会计:
借:物资采购 (含税)贷:应付帐款
税款转税务会计:
借:内部应收款(进项税抵扣)
贷:物资采购
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 1.06接收审核结算科结算单据
It delivers:
- Workflow to Activity: 1.11 计划价办理存货入库核算入库单录入存货子系统
- Workflow to Activity: 1.09 接收物资采购结转的会计凭证录入会计
系统
- 税金 to Activity: 1.08 接收原、材料会计税款
1.08 接收原、材料会计税款
is the responsibility of 财务室税务会计
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- 税金 from Activity: 1.07 根据合同计算审核确认采购成本
It delivers:
- 进项税抵扣 to Output: 转往税务管理室
1.09 接收物资采购结转的会计凭证录入会计系统
is the responsibility of 财务室往来会计
根据财务凭证记帐;
借:物资采购
贷:应付帐款
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 1.07 根据合同计算审核确认采购成本It delivers:
- Workflow to Activity: 1.10清理预付款
- Workflow to Activity: 1.12 计算采购成本与计划价入库差异上交计财部
1.10清理预付款
is the responsibility of 财务室往来会计
确认若有预付款项时:
借:应付帐款
贷:预付帐款
清理预付?项后所余款项按排队付款
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 1.09 接收物资采购结转的会计凭证录入会计系统
It delivers:
- 应付帐款 to Activity: 1-05 依据付款排序付款表审核供应商挂帐情况
1.11 计划价办理存货入库核算入库单录入存货子系统
is the responsibility of 财务室原材料会计
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 1.07 根据合同计算审核确认采购成本
It delivers:
- Workflow to Activity: 1.12 计算采购成本与计划价入库差异上交计财部
1.12 计算采购成本与计划价入库差异上交计财部
is the responsibility of 财务室原材料会计
挂帐时:
借:物资采购
贷;应付帐款
计算差异时:
借:辅助材料(计划成本)
贷:物资采购
借:材料成本差异(红、兰字)
贷:物资采购
上交计财部:
借:内部银行存款
贷:材料成本差异(红、兰字)
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 1.09 接收物资采购结转的会计凭证录入会计系统
- Workflow from Activity: 1.11 计划价办理存货入库核算入库单录入存货子系统
It delivers:
- Workflow to Activity: 3.0 编制采购成本、存货出入库报表
- Workflow to Activity: 1.13 接收计划价入库差异
1.13 接收计划价入库差异
is the responsibility of 集团公司计财部
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 1.12 计算采购成本与计划价入库差异上交计财部
It delivers:
- Workflow to Output:
2.01 辅助材料出库划价记数量帐
is the responsibility of 库区
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Input: 二级单位领用材料开具调拨单
It delivers:
- Workflow to Activity: 2.03 收集结算科传递原料出库单收集库区传递材料出库单
2.02 开具原燃料调拨单出库划价
is the responsibility of 结算科
一、定期对取回的计量单、检收单、复验成份单进行汇总核对,定期与二级单位核对数量和质量,根据核对好的数量和质量月底与二级单位开具调拨单。

二、出库优质优价:
1、煤:与二级单位结算水分标准按6%进行。

2、镍:金属镍规定4种牌号,每个牌号一个计划价。

烧结镍基准85%,太钢化验作为内部结算,镍的含量基准增减0.1%,标准基价增减120元/吨。

Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Input: 定期收回出库计量单检收单复验成份单
It delivers:
- Workflow to Activity: 2.03 收集结算科传递原料出库单收集库区传递材料出库单
2.03 收集结算科传递原料出库单收集库区传递材料出库单
is the responsibility of 财务室原材料会计
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 2.02 开具原燃料调拨单出库划价
- Workflow from Activity: 2.01 辅助材料出库划价记数量帐
It delivers:
- Workflow to Activity: 2.06 计算出库价格、出库单录入存货系统核算 based upon a No condition for Decision Point: 2.04 是否需要进项税转出
- Workflow to Activity: 2.05 依据合同接收工程进项税转出 based upon a Yes condition for Decision Point: 2.04 是否需要进项税转出
2.04 是否需要进项税转出
is the responsibility of 财务室原材料会计
依据合同对符合工程调料条件的进项税转出,转出后继续计算出库价格.
Its discriminators are:
- Yes 50.00%
- No 50.00%
2.05 依据合同接收工程进项税转出
is the responsibility of 财务室税务会计
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 2.03 收集结算科传递原料出库单收集库区传递材料出库单 based upon a Yes condition for Decision Point: 2.04 是否需要进项税转出
It delivers:
- Workflow to Output: 转往税务管理室
2.06 计算出库价格、出库单录入存货系统核算
is the responsibility of 财务室原材料会计
进行出库核算后,对二级单位调料通过内部银行向二级单位收款;
对子公司、信太公司、股份公司调料转销售核算:
调拨原料、耐火材料销售来说,财务室接收结算科传递的出库单、质检单、计量单,依据合同标准对销售数量、质量、金额进行审核,对不符合合同规定条款的退转结算科或通知补办手续,对符合合同条款的进行确认、核算。

调拨材料销售来说,财务室接收库区子公司调拨辅助材料调拨单,按单位进行材料归集,按计划价的95%计算销售金额;对信太、股份公司的调拨单按计划价计算销售金额。

对集团公司核算的在建工程按照工程换算系数折合成市场价向计财部资金管理室收取,同时计算并提供综合价(预算价)和价差。

Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 2.03 收集结算科传递原料出库单收集库区传递材料出库单 based upon a No condition for Decision Point: 2.04 是否需要进项税转出
It delivers:
- Workflow to Activity: 3.0 编制采购成本、存货出入库报表
3.0 编制采购成本、存货出入库报表
is the responsibility of 财务室原材料会计
Each occurrence consumes time:
In-Queue Dynamics: unlimited FIFO
Out-Queue Dynamics: unlimited FIFO
It accepts:
- Workflow from Activity: 2.06 计算出库价格、出库单录入存货系统核算
- Workflow from Activity: 1.12 计算采购成本与计划价入库差异上交计财部
It delivers:
- Workflow to Output:
Role: 财务室税务会计
Role: 财务室往来会计
Role: 财务室原材料会计Organization: 采购管理科Organization: 结算科Organization: 库区。