审计部人员的组织架构职责

控股集团审计部组织架构及岗位职责（草案）
一、审计部组织架构
二、审计部人员编制
三、审计部部长岗位职责：
1．拟定并完善内部审计制度和流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算，主持审计部全面工作。

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．拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书。

3．组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计报告。

4．针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审计结论和合理化建议的落实工作。

5．组织企业内控体系的设计与建设，主持制订各类审计文件和规章制度，
及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险，提出改进意见。

6．组织对下属企业和控股集团开展经营审计工作，负责协调本部与其他部门或单位的工作和联系。

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7．根据审计工作需要，配合外部审计机构的审计工作。

8．负责对部门内部员工进行管理，审查审计人员提交的审计报告、审计建议，检查审计人员履行审计岗位职责的情况，组织学习、交流、考核和评比。

9．关心审计人员的切身利益，帮助解决职工的实际困难和问题，充分发挥审计人员的积极性。

10.负责审计队伍建设，做好本部人员的思想政治工作，研究和提出提高
审计人员政治、业务素质的措施，开展审计理论研究。

四、财务审计处岗位职责：
1．认真执行财政法规、审计法规和学校有关文件，坚持实事求是、客观公正，依法审计的原则，完成上级授权的各项工作任务。

2．完成日常财务收支、经济效益审计和财务专项审计工作，以及审计调查工作。

3．负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作。

4．按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值服务。

5．对其任职单位财务收支活动的合规合法性、遵守财经纪律的严肃性、内部控制制度的健全、有效性进行审计。

6．检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。

7．编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的。

8．整理、归档审计资料，管理审计档案。

9.根据本部内审计任务及工作情况，服从工作统一安排，完成交给的其
他审计项目工作。

10.参与和配合基建修缮项目审计工作。

11.工作中遇到重大事项及疑难问题及时向上级汇报，并提出问题处理办
法和意见。

12.监督被审计单位执行审计决定情况。

13.按时完成领导交办的其他相关工作。

五、管理审计处岗位职责：
1．在审计部长的带领下，拟订管理审计工作方案，为制订审计计划提供资料。

2．在审计部长的带领下，对企业制度流程的建立、执行情况进行审计，评价管理风险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反馈，通过审计进一步完善企业内控制度，对企业经营管理情况进行专项审计。

4．在审计部长的带领下，对职业部长人任期评价或离职进行管理方面的责任审计与评价。

5．在审计部长的带领下，对重大投诉事项、舞弊案件进行专项调查。

6．准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约成本的建议。

7．编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改进措施。

8．根据审计部长的工作安排，负责对企业业务单元的内部风险控制机制进行调查，识别各业务单元存在的风险，协助审计部长设计和完善内部风险控制审计流程。

9．负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进行评价，
为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议。

10.协助审计部长制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标
准。

11.根据企业年度审计计划或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计项目计
划，并负责组织和实施。

12.按时完成领导交办的其他相关工作。

六、合同项目审计处岗位职责：
1．根据审计部长的工作安排，对招标文件和合同进行评审，包括招标合同条款的审核，指出合同中存在的潜在风险，减少合同及收款风险并为管理层的业务决策提供意见和建议。

2．审核合同的审批情况，确保所有超出政策权限的合同条款都依据相关政策和程序得到适当批准，确保合同评审文件信息的准确性和真实性。

3．对执行过程中需变更的合同进行审核，审核合同变更申请，比较变更后的内容与变更前已批准的条件，并取得必要的批准。

4．及时准确地编写和审核合同评审报批文件，包括客户简介及资信评估，提供的产品及其价格，成本估算，资格评审，付款、罚款条款及其他条款，必要的审批表格等。

5．参与基建、维修项目改造方案讨论，提出合理化建议，严格控制经费预算，对项目开工前预算和标底进行审计。

6．参与施工图技术交底，参加施工过程中主要材料的市场询价，监督施工过程中的材料品牌质量。

7.参加工程例会，与项目主管部门讨论和解决在改造过程中存在的问题，
参与讨论基建审计及维修管理办法。

8．参与工程项目基础、主体和竣工验收，按时完成工程结算审计。

9．按时完成领导交办的其他相关工作。

控股集团审计部
2010年8月18日。