会计电算化实训总结论文

摘要
会计电算化是会计史上崭新的一页。

电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的变化，电算化会计后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理体制的变革。

会计电算化促进着会计的规化、标准化，通用化促进着管理的现代化。

会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越开展会计工作就显得越重要。

会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其开展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。

前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。

本世纪中叶以来，以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的开展产生了深远的影响，信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照。

在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。

会计上经历着前所未有的变化，这种变化主要表达在：会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立部网情况下，实时报告成为可能。

随着计算机技术在经济管理中的不断深入，企业信息已经从单一部门延伸到财务一体化，财务与业务高度协同，会计电算化在我国经历了20多年的快速开展，它的普及率越来越高了。

作为一名会计专业的学生不仅要有系统的理论知识，更要有熟练的操作能力。

为了以后在工作岗位上面对公司的账务能熟练操作学校安排了会计电算化实验，我们通过公司的案例来练习整个会计核算的流程，来提高我们的账务实操能力。

关键词：会计电算化；财务软件；用友U8；实验
目录
摘要 (I)
引言 (1)
1 实训容 (2)
1.1初始化实验 (2)
1.11帐套管理 (2)
1.12根底设置 (2)
1.13总账初始设置 (2)
1.2日常业务处理 (2)
1.3出纳管理 (3)
1.4应收应付系统管理 (4)
1.41应收账款管理系统初始设置 (4)
1.42应付账款管理系统初始设置 (5)
1.43应收应付款管理系统 (5)
1.5月末处理 (6)
1.6 UFO报表 (6)
1.7供给链 (7)
1.71销售管理 (7)
1.72采购管理 (7)
1.73库存管理 (8)
1.74存货管理业务实验 (8)
2 实训完成情况 (9)
3 实训体会12
3.1 学习体会12
3.2 自己的缺乏之处16
结论18
参考文献20
会计电算化实训总结
引言
本次会计电算化实验的目的是通过上机实验使我们充分理解用友ERP-U8的系统管理的作用，掌握帐套管理的操作技能。

实验共分为十五个，分别是：帐套管理实验、根底设置实验、总账初始设置实验、日常业务处理实验、出纳管理实验、月末处理实验、UFO报表实验、应收账款管理实验、应付账款管理实验、销售管理期初初始化实验、采购管理期初初始化实验、采购管理业务实验、销售管理业务实验、库存管理业务实验、存货管理业务实验。

实验资料是永昌市大华燃机配件股份XX公司2021年01月发生的经济业务。

本实验以整个经营业务为主线结合模拟企业的根本信息资料和具体的经济业务作为实操依据。

从最开场的建立账套、设置根底信息、原始单据录入、凭证的填制、审核记账到报表的编制以及供给链采购销售存货模块的练习，通过这一整套经济业务的实验使我们对财务软件用友ERP-U8有了充分的了解，也提高了自身的账务实操能力。

1实训容
实训容共分为十五个，分别是：帐套管理实验、根底设置实验、总账初始设置实验、日常业务处理实验、出纳管理实验、月末处理实验、UFO报表实验、应收账款管理实验、应付账款管理实验、销售管理期初初始化实验、采购管理期初初始化实验、采购管理业务实验、销售管理业务实验、库存管理业务实验、存货管理业务实验。

1.1初始化实验
1.11帐套管理
检查调配计算机的环境，并把计算机时间改为2013年1月1日。

环境配置好后单击“开场〞菜单，选择“程序/用友普及型ERP-U6/系统效劳/系统管理〞。

以admin身份注册进入到用友系统管理之后，在帐套选项中根据实验资料信息创立帐套，根据资料信息设置帐套的根本信息。

在“权限/用户〞菜单中增加操作员和帐套主管。

在“权限/权限〞中进展授权
1.12根底设置
单击“开场〞菜单，选择“程序/用友普及型ERP-U6/企业门户〞进入系统。

选择左下方“设置〞选项卡，单击展开“根本信息〞设置相应的系统启用、编码方案、数据精度。

展开“根底档案/机构设置〞根据资料建立部门档案和职员档案。

在“根底档案/往来单位〞中建立客户分类、客户档案、供给商分类、供给商档案。

在“财务〞中设置“会计科目〞，根据实验资料增加需要的会计科目和修改一些会计科目的信息。

以及设置记账本位币为人民币、结算方式和开户银行。

1.13总账初始设置
把期初余额中需要用到的会计科目进展增加和修改，单击左下角的“业务〞，在“财务会计/总账/设置/期初余额〞中录入期初余额，会计科目有底纹的是总账科目，总账科目不能直接录入，需要双击之后弹出一个页面在新的页面过增加的方式来录入数据。

总账科目包括其他应收款、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款。

还需要设置凭证类型为记账凭证，类型无限制、限制科目为空。

在设置会计科目的时候需要注意中行存款为外币核算，设置为美元并设置期初汇率。

期初余额录入完毕后单击“试算〞按钮进展试算平衡，保证结果为平衡。

1.2日常业务处理
记账凭证是总账处理日常业务的起点，也是查询数据最主要的来源。

凭证通过借、贷双方的数据反映公司的日常业务。

用友系统中账簿的准确、完整与否完全依赖于凭证，因此用户必须要确保记账凭证输入的及时、准确和完整。

日常业务的处理中包括凭证的填制、凭证审核、出纳签字以及修改和删除凭证。

根据实验资料填制记账凭证。

填制凭证：单击“凭证〞菜单下的“填制凭证〞选项，系统弹出“填制凭证〞窗口，单击“增加〞按钮填制凭证。

修改凭证：修改凭证要在填制状态下进展，展开“凭证〞菜单，单击“填制凭证〞选项，在“填制凭证〞窗口中单击“上〞或“下〞按钮，找到所需要修改的凭证，单击“修改〞执行修改。

另外也可以翻开“填制凭证〞窗口中的“查询〞功能，录入查询条件。

删除凭证：单击“制单/作废/恢复〞，凭证上有作废字样，然后单击“制单/整理凭证〞选择要删除的凭证，选择确定。

查询凭证：在“凭证/查询凭证〞中查询凭证。

可以选择查看未审核、已审核、已记账和未记账的凭证。

冲销凭证：如果凭证填制错误，为了保存记录不删除或修改，可使用冲销。

翻开“填制凭证/制单/冲销凭证〞选择一需要冲销的凭证，确定。

出纳签字：翻开总账系统“凭证/出纳签字〞输入凭证过滤条件确定，在所有记录中选择凭证，单击“签字〞。

成批签字：在“出纳签字〞中翻开“出纳〞菜单，选择“成批出纳签字〞。

也可以成批取消。

审核凭证：凭证填制完之后审核凭证，填制凭证和审核凭证不能是一个人，审核凭证需要换操作员。

审核凭证有两种方法，单审核和批量审核。

单翻开总账系统，单击审核凭证，输入过滤条件，双击凭证，单击“审核〞按钮便审核凭证了。

在审核凭证窗口中也可以选择“审核〞菜单下的“成批审核凭证〞。

凭证审核完之后需要记账，“凭证/记账/下一步/下一步/记账/确定〞。

取消记账：如果在记账之后发现凭证有错必须进展反记取消审核之后才能修改凭证。

此时需要使用“恢复记账前状态〞功能。

翻开“期末〞菜单，单击“对账〞选项，系统弹出“对账〞窗口，按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活〞提示信息，单击“确定〞，在凭证菜单下也同时出现了一个新的菜单“恢复记账前状态〞，选择所需要的恢复方式，单击确定，可以恢复最近一次记账前状态、恢复上月初状态、可以选择需要回复的会计科目。

在帐表中可以查看总账，明细账，科目余额表。

1.3出纳管理
账簿管理
加强现金，银行对账的管理是应用信息化处理财务数据的重要容之一，出纳的工作就是对现金、银行对账进展管理和查询，以随时了解公司目前的现金银行信息。

出纳账查询包括日记账，银行日记账和资金日报表的查询。

现金日记账：用于查询现金日记账，现金科目必须在进展会计科目设置时预先指定。

翻开“出纳〞菜单，单击“现金日记账〞选项，出入查询条件。

银行日记账：用于查询银行日记账，银行科目必须在进展会计科目设置时预先指定。

展开“出纳〞菜单，单击“银行日记账〞选项，输入查询条件，确定。

资金日报表：资金日报表用于反映企业现金、银行存款每日发生额及余额情况。

展开“出纳〞菜单，单击“资金日报〞，输入查询条件，确定。

支票登记簿：手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记簿，用来登记支票的领用情况。

此功能可以详细登记支票领用人、领用日期，支票用途和是否报销等情况。

当应收应付系统或资金系统有支票领用时，系统会自动填写。

展开“出纳〞菜单，单击“支票登记簿〞选项。

银行对账
银行对账是指将核算单位所做的银行对账数据和核算单位开户银行反应的数据进展勾对，以及时查询哪些是未达账项哪些是已达账项，为核算单位的业务提供指导。

系统提供两种方式自动对账和手工对账，自动对账是由系统进展银行对账，系统根据银行日记账未达账项与银行对账单进展自动核对、勾销，一般情况下是“结算方式+结算号+方向+金额〞，或“方向+金额〞两种方式，手工对账是对自动对账的补充。

第一次使用银行对账，需要录入日记账，对账单未达账项，相当于期初余额。

展开“出纳〞菜单下的“银行对账〞单击“银行对账期初录入〞。

银行对账单是核算单位开户银行所反应回来的对账单据，将其手工录入总账系统中，然后再与系统中所做的银行对账进展勾对。

银行对账：“出纳/银行对账〞，选择需要对账的银行科目，单击“确定〞。

对账完毕后，单击“检查〞，检查平衡结果，如果有错，还需进展调整，如果没有错，单击退出，对账完毕。

对账完毕后，系统会自动生成银行存款余额调节表，翻开“出纳〞下的“银行对账〞项，单击“余额调节表查询〞双击要查询的银行科目，系统弹出该账户的“银行存款余额调节表〞。

查询银行勾对情况，翻开“出纳/银行对账/查询对账勾对情况〞
1.4应收应付系统管理
1.41应收账款管理系统初始设置
展开左下角“设置〞下的“选项，会弹出“帐套参数设置〞对话框，可对参数进展设置。

初始设置包括会计科目设置，坏账准备设置，账龄区间设置，逾期账龄区间设置。

翻开“应收账款管理〞系统，展开“设置〞下的初始设置，进展设置。

期初余额需要与总账系统中的会计科目期初余额一致，翻开“设置/期初余额〞。

1.42应付账款管理系统初始设置
需要设置帐套参数，翻开“应付款管理〞系统，选择“设置〞菜单中的“选项〞进展参数设置。

初始设置包括会计科目设置，账龄区间设置，逾期账龄区间设置。

报警级别设置和单据类型的设置。

期初余额需要与总账系统中的会计科目期初余额一致，翻开“设置/期初余额〞。

第一个会计期间记账后期初余额只能查看，不能修改。

1.43应收应付款管理系统
日常业务
当新增一笔销售业务或其他应收应收款业务时，需要填制相应的应收单据。

展开“日常处理〞下的“应收单据处理〞，单击应收单据录入，应收单据审核，展开“日常处理〞下的“应收单据处理，单击“应收单据审核〞。

收款单据处理分为收款单据录入
和审核。

应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，包括应收款、预收款和其它费用等。

其中应收款，预收款性质的收款单要与发票、应收单和付款单进展核销。

核销单据处理是指收回客户款项，核销该客户应收款，从而建立收款与应收款的核销记录，监视应收款及时核销，加强往来款项的管理。

票据管理可对银行承兑汇票和商业承兑汇票进展管理，记录票据详细信息及其处理情况，查询应收票据信息。

转账业务是处理应收账款时常遇到的业务，包括应收冲应收，预收冲应收，应收冲应付和红票对冲。

坏账处理包括计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理和坏账收回后的处理等。

制单处理即生成凭证，并将其传递到总账系统记账。

应收款的产生，收款业务、核销业务和坏账业务，这些业务确认之后，系统会提示用户是否需要立即制单，可选择立即制单，也可选择否。

如不立即制单那么可以在此统一制单，也可合并制单。

单据查询，可以查询应收单，结算单，凭证单，也可以查询各类单据、核销信息、报警信息和凭证等。

账表管理分为业务账表、统计分析、科目账查询。

如果进展了核销、坏账处理、转账、汇兑损益、票据处理、对账操作后，发现操作失误。

可以使用“取消操作〞命令，将其恢复到操作前状态，以便进展修改。

本月各项业务处理完毕后就可以进展月末结账工作，单击“其它处理〞下的“期末处理〞中的“月末结账〞，进展结账。

取消结账，单击“其它处理〞下的“期末处理〞中的“取消月结〞。

选择最后一个已结账的月份单击确认。

1.5月末处理
一个会计期间完毕之后〔每个月月末〕，可以进展期末处理，总账系统中的期末处理要在其他系统的期末处理之后才能进展。

转账：月末要进展期末处理，总账系统中有六种转账形式，在“期末〞转账定义中，有自定义转账：完成费用分配、费用分摊、税金计算、提取各项费用。

部门核算、工程核算、个人核算、客户核算和供给商核算的结转。

往来业务是在应收应付系统中处理的在总账系统中不能按客户、供给商辅助项进展结转，只能按科目总数进展结转。

对应结转：可以进展一对一的结转也可以进展一对多的结转，此功能只能结转期末余额。

销售本钱结转，对系统中的各类商品销售本钱进展结转。

汇兑损益结转：用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。

期间损益结转：用于在一个会计期间终了时将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。

主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入和营业外收支等科目进展结转。

翻开“期末/转账定义〞在其子菜单项中选择具体的转账定义，然后定义转账分录。

在转账生成中选择要生成的凭证。

对账：翻开“期末/对账〞勾选对账的容，进展对账。

结账：每月一次，展开“期末〞目录下的“结账〞。

如果结账后发现需要修改记账凭证，操作顺序是：取消结账、取消记账、取消凭证审核。

1.6 UFO报表
用友UFO报表是一个开放式的报表编制系统，它独立于系统单独存在，需要另外保存。

可以在报表数据的根底上生成其它相关图表。

UFO报表中还有已编制好的报表模板，UFO报表与其他模块都有着相应的数据接口，可以通过公式取数。

UFO报表的主要功能有：报表格式设计、报表公式编辑和数据处理、报表管理、图表功能、报表模块应用。

设计报表指对报表的外观格式进展设计，包括调整单元格的大小、线条属性、单元格的显示属性，如何组合单元格以及设置关键字等。

进入报表模块翻开“文件〞菜单，单击“新建〞翻开一空表。

点击“格式〞下的报表模板。

一UFO报表具有“格式〞和“数据〞两种状态，表的左下角有标识，单击状态标识可以进展切换。

在“格式〞状态下可以设计报表的格式和取数公式，但不能进展数据的录入或计算等操作，在“数据〞状态下可以看到报表的全部容，包括格式和数据，但不能修改格式和取数公式。

UFO 报表提供了六种关键字：单位名称、单位编号、年、季、月和日，也可以自己定义关键字。

在“格式〞状态下设置关键字的显示位置，在“数据〞状态下录入关键字的值如果要取消所设置的关键字，那么选择“数据〞菜单下的“关键字〞选项，选择“取消〞按钮即可。

如果需要重新设置关键字的位置，那么选择“数据〞菜单下的“关键字〞选项，单击“偏移〞，录入该关键字偏移的位置，正数向右负数向左。

编辑报表公式及数据处理，单元公式是报表取数的根底，定义单元公式就是定义如何从其他系统取数并计算的方式。

选定单元格，之后可以手工输入单元公式，也可以利用函数向导来定义单元公式，输入函数公式公式，或单击“函数向导〞选项，设置函数公式，选定“函数分类〞中所需要使用的函数类别，那么右边的函数名会依所选的函数类别而显示出相应的函数名，选定需要使用的函数名，单击“下一步〞“参照〞在系统提示下完成函数建立工作。

在公示状态下双击空格公式切换到“数据〞状态下点击确定，重算整表。

定义完公式，需将报表的格式保存起来，单击“文件〞下的“另存为〞报表数据处理是指将已设置格式的报表文件，在“数据〞状态下生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡等操作。

1.7供给链
1.71销售管理
在业务工作中展开“供给链〞菜单下的“销售管理〞项，选择“设置〞菜单，单击“销售选项〞对其参数进展设置。

在“销售管理〞窗口中展开“设置〞
菜单下的“期初录入〞项，单击“期初发货单〞命令，弹出“期初发货单〞录入数据。

录入地区分类，客户分类，存货分类，客户，计量单位，存货仓库，收发类别，销售类型，付款条件，发运方式，结算方式，费用工程，本企业开户银行，信用审批人。

期初数据录入完毕后需要进展审核结账。

销售订单是由企业和客户双方确认的客户要货需求的单据，在“业务/销售订货〞中增加销售订单。

发货单是销售方给客户发货的凭据，是销售发货的执行载体，发货单是销售管理系统的核心单据，在“业务/发货/发货单〞中增加发货单。

销售月末需要结账，有未审核的单据仍可以月末结账，但年底结帐时必须所有单据必须审核。

当月结账时发生错误可以按“取消结账〞功能恢复到结账前，正确处理后再结账，不允许跳月取消月末结账，只能从最后一个月逐月取消。

1.72采购管理
采购选项设置至分为“业务权限控制〞和“公共及参照控制〞在“采购管理〞窗口中展开窗口左边的“设置〞菜单，单击“采购选项〞来设置参数。

根底数据录入包括：地区分类、客户分类、存货分类、客户、计量单位、存货、仓库。

其他根底资料录入：收发类别、销售类型、付款条件、发运方式、结算方式、费用工程、本企业开户银行、信用审批人。

还要求录入期初采购入库单，期初采购专用发票，期初采购普通发票，期初录入完毕，审核后要结账。

请购是企业部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业部采购需求提出的采购清单。

在“采购管理/业务/请购/请购单〞中增加请购单。

采购订单是企业与供给商之间签订的采购合同、购销协议等，在“采购管理/业务/订单/采购订单〞中增加采购订单。

采购到货单是用于处理到货检验，合格的货物在库存管理系统中生成采购入库单，不合格的那么不生成，在“采购管理/业务/到货/采购到货单〞中增加。

采购入库单是根据采购到货的实收数量填制的单据，一般指原材料验收入库时所填制的入库单据和商品的入库单据。

采购发票是供给商开出的销售货物的发票，用户根据采购发票确认采购本钱，在“采购管理/业务/发票/专用采购发票〞中增加采购发票并保存。

还需要填制采购普通发票，采购运费发票。

查询相关账表在“采购管理/账表〞下查询相应的账表。

采购业务完成之后进展月末结账，已结账的采购管理入库单，采购发票不可修改删除。

在“采购管理/业务/月末结账〞下结账。

1.73库存管理
入库业务包括采购入库单、产成品入库单和其他入库单。

采购入库单是根据采购到货的实收数量填制的单据采购入库单根据采购订单和采购到货单填写。

在“库存管理/日常业务/入库/采购入库单〞中增参加库单。

成品入库单和材料出库单直接录入。

销售出库单需要审核，月末需要将每月的出入库单据逐月封存，并将当月的出入库数据计入有关账表中，结账后本月不能再填制单据。

1.74存货管理业务实验
设置存货的根底数据，设置存货对应科目、对方科目。

将采购入库单审核保存，将产成品入库单审核〔录入本钱〕保存，将材料出库单审核保存，将销售出库单审核保存。

单据需要记账，把单据登记到各个明细账中。

在“业务核算/正常单据记账〞中选择仓库、单据类型等，单击确认,记账。

月末需要结账，在“业务核算/月末结账〞中进展。

2实训完成情况
在本次实训中我认真按照实训的要求来操作，完成了整个实训。

并在每次实验之后都把帐套资料输出做好了备份工作。

以下是最终的实验结果，货币资金表、资产负债表和利润表。

货币资金表
资产负债表
会企01表单位名称：永昌市大华燃机配件股份XX公司2013年1月31日单位：元
利润表
会企01表单位名称：永昌市大华燃机配件股份XX公司2013年1月31日单位：元
3实训体会
3.1学习体会
3.11金蝶KIS
金蝶KIS专业版是金蝶KIS品牌旗下一款面向中小型加工生产企业及工业贸易企业的管理软件，该产品专业应用于机械、五金、电子、化工、服装等生产加工行业全面覆盖中小型企业管理的老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓存管理五大关键环节
一、账务处理
账务处理包括三大块：凭证的处理、账簿报表的查询以及期末处理。

凭证处理中可直接处理外币业务、数量金额核算业务，选择根据分录自动生成收付转通知单，自动累加一凭证中同科目的记录；记账凭证处理中会计科目可直接从科目表中获取，引出标准格式凭证具有多核算工程信息，记账凭证处理中自动校验各种平衡关系，保证录入数据的正确性；可录入并产生表外科目凭证，表外科目凭证不校验各种平衡关系。

账簿报表的查询中快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能，总账可按科目级别、币别、科目围等查询；明细账可按期间围、币别、科目围查询；还提供了多栏式明细账、数量金额明细账、核算工程总账等,账簿输出格式优化美观。

所有账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为###。

账簿报表的查询中还提供了日报表、试算平衡表、科目余额表、核算工程明细表。

期末处理是系统总结了某一会计期间的经营活动情况后，转至下一期的必做事项。

同时该模块在结账前，按企业财务管理和本钱计算的要求，必须进展制造费用、产成品本钱的结转、期末调汇及损益结转等工作。

二、固定资产
系统能够提供固定资产管理中所需的编码、类别、折旧方法等各种信息；系统能够自动处理有关固定资产的购入、报废、要素变动业务对应的账务处理；系统能够自动按照固定资产的使用情况计提折旧；系统能够提供各种固定资产报表，提供固定资产卡片复制的功能。

三、工资管理
工资管理中提供了简便易行的计算公式、灵活多变的工程设置、高速快捷的数据录入、各式各样的工资报表、准确及时的费用分配,性能稳定,数据平安。

四、往来处理
金蝶KIS7.5sp2提供的往来处理功能可以进展核销往来业务；按照自定义条件查阅、浏览往来对账单；利用账龄分析表对设置为往来核算科目的往来款项余额的账龄构造进展分析等。

五、报表与分析
系统提供了资产负债表和利润表两固定格式分析报表以及自定义报表。

其中自定义报表中提供了报表转化功能和数十种取数公式，可以从工资，固定资产等账务系统取数，可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表。

并且当账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为###。