费用预算及报销流程

费用预算及报销流程
目的
1、明确费用类预算制定及调整流程。

2、明确预算内费用及预算外费用的报销流程。

3、采用预算管理及报销系统，进行网上审批报销，同时实行预算对费用报销的
刚性控制。

适用范围
适用于下属各单位。

职责
1、集团公司预算管理小组：由公司核心管理层和主要管理人员组成，对各公司年度费用预算进行审核确定及调整审批。

2、各公司预算管理小组：由各公司核心管理层和主要管理人员组成，负责全公司年度费用预算的制定及调整。

3、各公司财务部：
4、协助各公司预算管理小组审核汇总公司整体费用预算及费用预算调整工作。

5、将年度费用预算编制表格及历史数据分发给各部门。

6、将审核确定的费用预算录入至预算系统。

7、根据经审批的预算调整结果于预算系统中进行更新。

8、于每月最后五个工作日内，将系统内各部门年度预算中分解的次月费用预算按项目打印交于各部门（包括年度总额度、已使用额度、下月计划额度、累计尚未使用额度），由其分别提交部门经理、主管副总、总经理签字确认。

9、对费用预算编制及执行过程中出现的问题给出指导建议。

各部门：
1、制定部门年度费用预算，同时逐项分解至各月并报公司预算管理小组审批.
2、按照公司拟定的费用报销审批流程在用友NC费用报销系统中进行报销业务。

3、根据部门费用性质，于系统中发起费用报销时，正确选择相应的费用细目及其他信息。

4、于每月最后五个工作日内，对财务部提交的系统内原设定月度费用预算进行
评估确认或调整建议，并报主管副总及总经理签字确认后，回传至财务部。

5、根据预算实施情况，向主管副总提出预算调整申请。

管理内容与方法
1、费用预算的制定与调整
2、各部门根据公司下达的预算工作计划，结合部门规划与历史数据，确定费用预算目标，并拆解至年度内各月，经过审批确认后作为年度内月度费用支出的额度依据。

3、月度内结余的费用额度，自动顺延累加至下一月度内该项目预算金额。

4、主管副总每月有权对所属部门未来月度间费用在不超过2万元额度内进行调整，但不得超出年度总额，同时也不得对已发生过的月度费用计划进行调整。

5、各公司总经理有权对同一费用项目在部门间进行调整。

6、各公司总经理有权对除人工成本、业务招待费、差旅费以外其他费用，进行费用项目间调整，但调整后费用总额不能超出年度费用预算总额。

7、各公司超出年度费用预算总额的费用调整，需报送集团公司相关预算管理部门及总经理审批。

月度内费用预算调整流程
1、各部门费用在月度间调整：部门经理财务经理主管副总财务部调整预算系统数据
2、部门间费用项目调整：提出追加费用申请部门经理财务经理主管副总各公司总经理财务部调整预算系统数据
3、费用项目间调整：预算管理部门财务部提出建议各公司总经理财务部调整预算系统数据。

费用报销流程
1、专控费用报销流程：各部门网上报销发起人费用会计部门经理主管副总财务负责人出纳
2、其他费用报销流程：各部门网上报销发起人（注明是否签订有合同）合同管理员（如有）费用会计部门经理财务负责人出纳
3、店总费用报销流程：各部门网上报销发起人费用会计部门经理
财务负责人门店总经理股份公司财务总监股份公司总经理出纳
4、费用报销相关要求
5、各部门网上报销发起人进行费用报销时，需完整填写网上报销单，包括正确选择费用关系人、费用所属项目等各项信息，并将原始票据按要求予以粘贴，同时于右上角标注系统内生成的报销单号，交由实际费用报销人签字后，提交于费用会计处。

6、费用会计需对票据真实性、是否符合公司费用报销标准、系统内费用项目选择是否正确、系统内费用关系人选择是否与纸质报销单经办人相符等进行审核，并有权进行通过、修改或驳回处理。

7、各环节审批人应及时进行系统审批，原则上2个工作日内完成审批工作，月底最后一个工作日系统不再接受报销处理，费用会计有权对当日发起的报销单据进行驳回，同时各审批人需对当日无法完成审批的待处理审批事宜进行驳回处理，以保证当日系统内无待处理事宜。

8、各公司涉及到日后采用费用报销冲账的费用借款，需要采用用友NC报销系统内进行借款审批的方式进行，审批流程为：
经办人部门经理主管副总财务审核财务负责人总经理出纳
9、各部门网上报销发起人进行费用报销时，如该项费用之前已向公司进行了借款业务，在填写网上报销单时需采取冲借款形式，以保证公司借款及时清帐。

10所有经驳回的报销单据，发起人需删除原单据，进行补充完善后并重新发起新的报销申请，同时将新报销号填写在纸质黏贴单右上角，并且将原单号予以划
销，不得采用原报销单修改保存方式。

检查与考核
财务信息中心负责本制度执行的检查及解释，各单位财务信息部做好配合。