南京2018年学前教育奖补资金绩效评价报告

南京市2018年学前教育奖补资金
绩效评价报告
一、项目概况
（一）基本情况
1.项目背景
学前教育是教育过程的起点，是国民教育体系的组成部分，是重要的社会公益事业。

发展学前教育，应当坚持公益性和普惠性，实行政府主导、社会参与、公办民办并举的办学体制。

尽管当前南京市适龄幼儿“入园难、入园贵”现象有所缓解，但随着省会城市人口的扩容，国家人口政策的调整，创建示范区对标准化班额和清理无证园工作的需要，南京市又将再次进入幼儿入园高峰。

幼儿入园新一轮高峰和群众对学前教育质量要求的提高，当前学前教育学位数仍然不足，特别是优质普惠学位数量总体不足问题依然突出，学龄儿童入园矛盾的客观存在如不能及时得到化解，将成为社会民生的一大问题。

因此，为进一步解决好儿童早期教育服务难以满足需求问题，南京市教育局决定对2018年学前教育三项工程实施奖补，建设高质量的“中国幼教名城”。

2.项目政策依据
（1）《南京市中长期教育改革和发展规划纲要》（2010-2020）；
（2）《市委、市政府印发<关于学前教育普惠优质发展的实施意见>的通知》（宁委发〔2014〕34号）；
（3）《市政府办公厅关于转发市教育局等部门<南京市幼儿园增量
工程实施办法>等三个实施办法的通知》(宁政办发〔2014〕54号)；
（4）《市政府办公厅转发市教育局关于开展无证幼儿园综合治理工作实施方案的通知》(宁政办发〔2013〕90号)；
（5）《省教育厅省财政厅关于开展幼儿园课程游戏化建设的通知》（苏教基〔2014〕17号）；
（6）《市政府办公厅关于进一步推进学前教育普惠优质发展的实施意见》（宁政办发〔2018〕12号）。

（二）项目资金情况
1.项目预决算情况
根据《2018年学前教育奖补资金管理办法》，2018年南京市教育局预算安排了21,000.00万元学前教育奖补资金，对学前教育增量工程、创优工程和惠民幼儿园促进工程中持续建设项目和新增建设项目给予市级财政资金奖补，其中增量工程预算8,480.00万元、创优工程预算4,020.00万元、惠民工程预算8,500.00万元。

惠民工程中学前一年基本免费教育经费3,500.00万元已由南京市财政局委托第三方进行绩效评价，为避免重复工作，该项经费未纳入本次绩效评价范围，本次绩效评价涉及市级预算资金总额17,500.00万元。

本项目决算金额为18,120.54万元，预算变动率3.55%，预算控制率总体较好。

2.资金使用情况
（1）总体使用情况
2018年南京市教育局共拨付学前教育奖补资金18,120.54万元，评
价抽查金额17,561.30万元，抽查率96.91%。

截至2019年4月，抽查资金到账后支出10,556.43万元，使用率60.11%，具体如下表：
单位：万元
项目名称 决算金额 抽查金额
使用情况
使用率 2018年 2019年1-4月 合计
增量工程 7,520.00 7,520.00 2,971.51 1,782.18 4,753.69 63.21% 创优工程 4,405.00 4,230.00 1,825.80 703.82 2,529.61 59.80% 惠民工程 6,195.54 5,811.30 2,695.09 578.03 3,273.13 56.32% 合计 18,120.54 17,561.30 7,492.40 3,064.03 10,556.43 60.11% （2）各区资金使用情况
①各区增量工程奖补资金使用情况
2018年增量工程资金共下拨7,520.00万元，评价抽查金额7,520.00万元。

截至2019年4月，资金到账后支出4,753.69万元，使用率63.21%，各区资金使用情况见下表：
单位：万元
区属 决算金额 抽查金额
使用情况
使用率 2018年 2019年1-4月 合计
建邺区 705.00 705.00 349.93 59.56 409.49 58.08% 鼓楼区 180.00 180.00 180.00 0.00 180.00 100.00% 江宁区 2000.00 2000.00 401.14 657.50 1058.64 52.93% 六合区 900.00 900.00 900.00 0.00 900.00 100.00% 高淳区 990.00 990.00 23.73 360.00 383.73 38.76% 栖霞区 300.00 300.00 155.41 33.85 189.26 63.09% 玄武区 480.00 480.00 447.09 0.00 447.09 93.14% 浦口区 690.00 690.00 0.00 516.73 516.73 74.89% 雨花台区 975.00 975.00 499.86 68.54 568.40 58.30% 江北新区 300.00 300.00 14.35 86.00 100.35 33.45% 合计 7,520.00 7,520.00 2,971.51 1,782.18 4,753.69 63.21% 注：浦口区增量工程资金于2019年到账；雨花台区爱博尔幼儿园增量工程资金135万元于2019年2月到账。

②各区创优工程奖补资金使用情况
2018年创优工程资金共下拨4,405.00万元，评价抽查金额4,230.00万元。

截至2019月4月，资金到账后支出2,529.61万元，使用率59.80%，各区资金使用情况见下表：
单位：万元
区属 决算金额 抽查金额
使用情况
使用率 2018年 2019年1-4月 合计
建邺区 355.00 305.00 165.19 15.56 180.75 59.26% 鼓楼区 260.00 260.00 39.22 85.69 124.91 48.04% 秦淮区 205.00 205.00 70.75 22.56 93.31 45.52% 江宁区 605.00 585.00 421.93 83.32 505.25 86.37% 六合区 515.00 485.00 212.58 80.31 292.89 60.39% 高淳区 455.00 435.00 295.41 99.27 394.68 90.73% 栖霞区 540.00 540.00 172.06 92.90 264.96 49.07% 玄武区 110.00 110.00 51.66 25.08 76.74 69.76% 浦口区 215.00 215.00 55.79 14.00 69.79 32.46% 溧水区 120.00 100.00 27.78 6.43 34.21 34.21% 雨花台区 610.00 580.00 110.65 85.58 196.24 33.83% 江北新区 395.00 390.00 184.11 93.11 277.22 71.08% 直属 20.00 20.00 18.67 0.00 18.67 93.35% 合计 4,405.00 4,230.00 1,825.80 703.82 2,529.61 59.80% 注：1.鼓楼区无证园治理100.00万元于2019年3月到园；2.雨花台区大部分市示范园及市优园创建奖补资金于2019年2月到账。

③各区惠民工程奖补资金使用情况
2018年惠民工程资金共下拨6,195.54万元，评价抽查金额5,811.30万元。

截至2019月4月，资金到账后支出3,273.13万元，使用率56.32%，各区资金使用情况见下表：
单位：万元
区属 决算金额 抽查金额
使用情况
使用率 2018年 2019年1月-4月 合计
建邺区 363.36 241.08 133.71 5.79 139.50 57.86% 鼓楼区 811.92 797.82 496.48 35.41 531.89 66.67%
秦淮区 516.24 516.24 367.50 32.83 400.33 77.55% 江宁区 340.68 307.62 155.64 8.96 164.60 53.51% 六合区 624.00 562.32 312.04 51.34 363.38 64.62% 高淳区 482.76 402.36 242.65 50.53 293.18 72.87% 栖霞区 410.70 410.70 156.98 41.73 198.71 48.38% 玄武区 433.08 419.52 146.99 121.90 268.89 64.09% 浦口区 407.82 407.82 137.99 77.88 215.87 52.93% 溧水区 688.68 688.68 295.24 70.01 365.25 53.04% 雨花台区 432.48 375.18 0.00 25.63 25.63 6.83% 江北新区 683.82 681.96 249.88 56.02 305.90 44.86% 合计 6,195.54 5,811.30 2,695.09 578.03 3,273.13 56.32% 注：1.雨花台区惠民工程资金于2019年2月到园。

（三）绩效目标
1.长期绩效目标
（1）幼儿园增量工程。

扩大公办幼儿园办学规模。

新增幼儿园坚持以举办公办园为主。

到2020年，进入公办幼儿园的幼儿人数占在园幼儿总数比例，城区不低于70%，农村不低于80%。

（2）幼儿园创优工程。

到2020年，在省、市优质幼儿园就读幼儿比例不低于90%。

（3）民办惠民园促进工程。

到2020年，在公办园和民办惠民园就读幼儿比例，主城区不低于85%，其他区不低于90%。

2.年度绩效目标
（1）继续实施“幼儿园增量工程”，2018年全市新改扩建达省优建设标准的幼儿园25所左右。

（2）继续实施“优质园创建计划”，在省、市优质园就读比例88%左右。

（3）继续实施“普惠性幼儿园促进工程”，全面实行学前一年基本免费政策，继续重点加强对集体幼儿园、单位办园和民办惠民幼儿园的政策支持，全市民办惠民幼儿园总园数保持在120家左右。

二、评价组织与程序
（一）前期准备
成立绩效评价工作小组，收集项目政策文件，了解项目的内容和特点，确定评价目的、评价范围、评价原则，形成评价思路，制定绩效评价工作方案、评价基础表、设计问卷调查等。

评价组对2018年学前教育奖补资金绩效评价指标体系进行研究和分析，并就指标相关问题与南京市教育局沟通，在总体了解项目情况后开展绩效评价工作。

（二）数据采集、现场核查
评价组将评价项目基础数据表、进场时间安排表等发送至各区教育局及幼儿园，并协助各幼儿园完成基础数据表的填报工作。

评价组在既定的日期进场核查，包括对学前教育奖补资金使用情况、项目实施管理情况、项目产生的效益效果以及教师、家长满意度情况的核查分析，按照计划进度完成对项目相关单位提交数据的审核、调整及整理汇总。

同时积极听取各区教育局、幼儿园提出的意见与建议，梳理各区、各幼儿园在推进学前教育工作方面的有益举措及存在的问题，对南京市2018年学前教育奖补资金进行真实、客观的评价。

（三）分析评价、报告撰写
评价组根据绩效评价的原则和方法，对采集的基础资料进行分类整理、汇总和分析，通过对比核实，以验证成效、发现问题。

依据制定的
评价标准和评分规则，对项目进行独立、客观、公正的评分，并围绕项目设立、项目管理、项目绩效三个方面撰写绩效评价报告，针对存在的问题提出相关建议，征求被评价单位意见和建议，形成南京市2018年学前教育奖补资金绩效评价报告。

三、评价方法与指标
（一）绩效评价目的
南京市2018年学前教育奖补资金绩效评价实施和管理部门是南京市教育局。

绩效评价目的主要是了解南京市2018年学前教育奖补资金的使用效率和效益情况，总结项目取得的成绩及存在的问题，为今后该项目的预算编制及实施提供有益参考。

（二）绩效评价原则、方法
本次绩效评价遵循科学规范、客观公正、绩效相关等原则，依据从投入、过程管理到项目产出、效益的绩效评价逻辑路径，结合南京市2018年学前教育奖补资金的实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，对项目进行客观公正的评价。

（三）绩效评价指标体系
本次绩效评价指标体系共设置3个一级指标，10个二级指标，26个三级指标，对指标相关内容完成情况进行评价打分。

其中“学前一年基本免费工作覆盖”指标未纳入本次考核范围。

四、评价结果与绩效
（一）评价结果
本次评价结果采取百分制，按照综合评分划分5个等级，其中90分
（含）以上为“优”、80（含）-90分为“良”、70（含）-80为“一般”、60（含）-70为“较差”、60（不含）以下为“差”。

绩效评价组以现场采集的项目基础数据、收集的评价相关资料及问卷调查为基础，综合应用因素法、比较分析法等评价方法，对照评价指标打分，南京市2018年学前教育奖补资金绩效评价综合评分为90分，评价等级为“优”。

（二）项目绩效
1.进一步推动了学前教育普惠优质发展
在项目主管部门及实施单位的共同努力下，2018年南京市新、改扩建幼儿园30家，全市民办惠民幼儿园总数达到144家，成功创建省、市优质园51家，全市学前儿童在省市优质园就读比例达88%，进一步推动了学前教育普惠优质发展。

2.缓解了适龄儿童入园压力，提升了办园条件
南京市教育局增量工程项目的实施，增加了幼儿园学位数，满足了新增幼儿入园的需要，缓解了家长们入园难的问题，2018年全市适龄儿童学前三年毛入园率达99.40%。

增量工程资金的投入给全市学前教育办园条件带来了提升，给孩子们提供了良好的游戏和活动的环境，为老师们创设了良好的教学和办公条件，提升了教师的工作效率和教学质量，给幼儿园的环境创设提供了更多的可能性，有助于激发孩子的创造性和想象力。

3.进一步推进了学前教育优质发展
南京市幼儿园创优工程，通过优质园创建计划，对新认定的省、市优质园及结对帮扶园予以奖励；通过开展幼儿园课程改革专项行动计划，
以省、市幼儿园课程游戏化建设项目为抓手，促进幼儿园课程游戏化建设全覆盖，以课程游戏化项目建设为载体，通过多种形式扩大优质资源，带动全市幼儿园课程改革的持续深化；通过无证幼儿园综合治理项目，让老百姓身边有更多的好幼儿园，满足了百姓对优质学前教育的需求，提升了百姓的获得感和满意度，各区幼儿家长、教师对学前教育奖补资金项目实施的总体满意度达95%以上。

五、评价问题与建议
（一）存在的问题
1.资金管理有待加强
一是资金政策落实不到位，市区园联动性不强，存在“信息差”，根据《2018年学前教育奖补资金管理办法》，学前教育奖补资金使用方向是对学前教育增量工程、创优工程和惠民幼儿园促进工程中持续建设项目和新增建设项目给予市级财政资金奖补，核查发现个别区了解资金政策文件不透彻，对幼儿园指导不充分，使得多数专项经费在实际使用过程中都成了公用经费的补充。

二是幼儿园资金统筹意识不强，在项目规划上主观能动性不足，资金使用计划不明确，资金使用碎片化现象普遍，影响了专项经费的执行和使用效果。

2.个别区生均经费财政拨款配套投入不足
根据《2018年学前教育奖补资金管理办法》要求，“各级财政预算管理以外的集体园、部门园和单位办园、民办惠民幼儿园年生均经费财政拨款标准（含生均公用经费）不低于2000元，市级财政给予30%补助”。

2018年市级财政30%补助已足额投入，高淳、溧水两区生均财政拨款不
足2000元，区财政投入力度待加强。

3.部分专项资金到园较迟
2018年市级奖补资金分别于3月、5月、7月、9月分四批核拨到区，大部分资金各区于当年拨付到园，但也有部分资金到园较迟，如浦口区南京书人金色半山幼儿园奖补资金于2019年3月到账，雨花台区爱博尔幼儿园增量工程资金及市示范园、市优质园、惠民工程资金奖补资金普遍于2019年2月到账，鼓楼区无证园整治专项奖补资金于2019年3月到园，影响了专项资金使用效率。

4.适龄幼儿入园保障度待加强
为解决适龄儿童“入园难”的情况，进一步推进学前教育普惠优质发展，“十三五”期间南京市教育局积极开展了幼儿园增量工程，鼓励支持幼儿园新建、扩建，项目实施取得了初步成效。

但增量工程在实际实施过程中，幼儿园所需资金的支出与增量工程专项补助存在一些差额，有的幼儿园资金缺口较大，项目实施还是有一定的压力。

同时施工中不可预见情况难以有效避免，给适龄儿童入园造成了一定的影响。

例如核查过程中发现南京市江宁区禄口街道招商依云郡幼儿园建设项目因2018年消防设计规范重新调整，需在幼儿园建设用地范围内新增消防水池、消防水箱及其泵房设备系统，并对室内消防进行升级改造。

因消防水池施工影响，正常投入使用需在11月份，难以满足街道适龄儿童9月入园需求；高淳区东坝下坝幼儿园反映幼儿园二期项目实施过程中，因周边村民树木栽在围墙内影响施工，导致施工进度缓迟，后经多方协商，以支付资金的方法劝其村民将树木移栽，施工才得以进行。

（二）评价建议
1.加强资金管理
建议加强对专项资金的监督管理，对于专项奖补资金，明确使用范围，鼓励进行项目化、集约化支出，要求各受款单位上报项目计划书，各幼儿园奖补资金到账后如无明确计划，可根据幼儿园实际需要，分类立项，将各类专项奖补资金合并立项支出并注明经费来源，避免专项奖补资金碎片化支出，充分发挥专项资金使用效益。

2.加强区财政分担投入
建议各区充分发挥市级专项奖补资金的引领、带动作用，对于市级专项资金文件明确要求区财政分担投入的项目，及时、足额申请区财政分担资金投入，对于市级财政投入不足的项目加大区财政资金扶持力度，并建立健全监督管理机制、跟踪督察资金、项目落实情况，不断提高学前教育的优质度、均衡度和满意度。

3.进一步优化资金拨付效率
建议进一步优化资金拨付效率，可采用“申报-预拨付-调整-清算”的模式，从预算进行控制，要求各幼儿园提前申报下年度各专项预算，由区教育局、财政局审核后交市教育局审核，市教育局根据审定的项目安排预算，打包下达专项资金。

专项资金到位后各区财政局、教育局及时将资金拨付文件通知到各幼儿园，明确专项资金类别及使用要求，做到各类专项资金“戴帽”下达，资金下达和使用有据可依。

4.合理统筹项目建设工期
建议项目实施单位根据教育机构建设工程项目季节性施工特点，严
格测算项目建设工期及其他影响因素；分析季节性施工的困难点，如夏季梅雨、雷雨，冬季冰冻、暴雪等自然原因，合理制定工程计划，尽早组织开展工程预算编制、招投标、建设工程施工等环节，督促施工单位严格按照进度执行，加强项目管理工作，编制目标计划表，避免出现延误孩子正常开学局面的出现。

附表：南京市2018年学前教育奖补资金绩效评价评分表
指标
指标内容 指标值 分值 评分说明 完成值 得分 一级指标 二级指标 三级指标
项目设立 项目立项
立项必要性
项目立项依据是否
充分完整，是否符
合经济社会发展规
划或实际民生需求
合理 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“合理”得
权重分的100%；评级为
“较合理”得权重分的
75%；评级为“不合理”
不得分。

合理 4 立项可行性
调研是否充分完
整，项目执行计划
是否科学可行
科学 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“科学”得
权重分的100%；评级为
“较科学”得权重分的
75%；评级为“不合理”
不得分。

科学 4 立项规范性
项目的申请、设立
过程是否符合相关
要求
合理 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“合理”得
权重分的100%；评级为
“较合理”得权重分的
75%；评级为“不合理”
不得分。

合理 4 项目目标
绩效目标合
理性
项目所设定的绩效
目标是否依据充
分，是否符合客观
实际，用以反映和
考核项目绩效目标
与项目实施的相符
情况
合理 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“合理”得
权重分的100%；评级为
“较合理”得权重分的
75%；评级为“不合理”
不得分。

合理 4
绩效目标调
整变动合理
性
绩效目标是否根据
政策依据、资金分
配方法以及资金使
用范围的变化而进
行修改补充，是否
符合客观实际，是
否与项目实施情况
密切相关
合理 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“合理”得
权重分的100%；评级为
“较合理”得权重分的
75%；评级为“不合理”
不得分。

合理 4
项目管理 项目管理 管理制度 管理制度是否完善 完善 4 建立健全项目管理制度。

基本完善 3 资金落实
市财政资金
到位率
市财政资金到位金
额所占总划拨金额
的比例
85% 4
根据项目实际到位资金
占计划的比重计算得分，
85%以上满分（4分）,低
于85%按计划的比重计算
得分。

100% 4
资金到位及
时率
市财政资金到位是
否及时
100% 4
及时到位（4分），未及
时到位但未影响项目进
度（2分），未及时到位
并影响项目进度（0分）。

89.83% 2 资金分配
资金投向范
围合理性
资金的使用范围是
否充分合理，与绩
效目标完成具有直
接关联
合理 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“合理”得
权重分的100%；评级为
“较合理”得权重分的
75%；评级为“不合理”
合理 4
不得分。

资金分配方式合理性 资金分配方式是否
科学精确，与绩效
目标完成具有直接
关联
合理 4
根据实际情况进行定性
评价。

评级为“合理”得
权重分的100%；评级为
“较合理”得权重分的
75%；评级为“不合理”
不得分。

合理 4
财务管理 资金使用合
规性
资金使用是否合规 合规 2
核算规范（1分），有效
实施（1分）。

基本合规 1 财务管理 财务管理是否完善 完善 2
财务制度健全（1分），
严格执行制度（1分）。

基本完善 1
组织实施 组织机构 组织机构是否完善 完善 4 组织机构完善。

基本完善 3
组织实施 管理有效性 经费管理是否有效 有效 4 严格执行相关项目管理
制度。

基本有效 2
项目绩效 项目产出
增量工程年
度完成指标1
全市新改扩建幼儿
园数
25家左右 4
按项目计划进度完成（4
分），已实施但未达到项
目计划目标（2分），项
目未实施（0分）。

30家 4
增量工程年
度完成指标2
全市新改扩建幼儿
园完成主体封顶的
时间
2018.12.
31
4
按项目计划进度完成（4
分），已实施但未达到项
目计划目标（2分），项
目未实施（0分）。

完成 4
创优工程年
度完成指标1
全市成功创建省、
市优质园数
30家 4
按项目计划进度完成（4
分），已实施但未达到项
目计划目标（2分），项
目未实施（0分）。

51家 4
创优工程年
度完成指标2
2018年南京市认
定市级课程游戏化
建设项目（含建设
园和共建园）
50个 4
按项目计划进度完成（4
分），已实施但未达到项
目计划目标（2分），项
目未实施（0分）。

50个 4
民办惠民园
提升工程年
度完成指标1
2018年全市民办
惠民幼儿园总数
120家左
右
4
按项目计划进度完成（4
分），已实施但未达到项
目计划目标（2分），项
目未实施（0分）。

144 4
民办惠民园
提升工程年
度完成指标2
各级财政预算管理
以外的集体园、部
门园和单位办园、
民办惠民幼儿园年
生均经费财政拨款
标准（含生均公用
经费）
不低于
2000元
（市区原
则上按3：
7分担）
4
按项目计划进度完成（4
分），已实施但未达到项
目计划目标（2分），项
目未实施（0分）。

基本
完成
2 项目效益
学前一年基
本免费工作
覆盖
符合条件的幼儿享
受学前一年基本免
费教育
100% 4
评估合格率100%（4分），
否则按实际达成率扣分。

- 4
增量工程年
度完成项目
建设标准
全市新改扩建幼儿
园达省优建设标准
的比例
100% 4
评估合格率100%（4分），
否则按实际达成率扣分。

100% 4
全市适龄幼
儿入园
全市适龄幼儿园学
前三年毛入园率
≥99% 4
毛入园率99%及以上（4
分），否则按实际达成率
扣分。

99.4% 4
全市适龄幼
儿享受优质
省、市优质园就读
幼儿园比例
88%左右 4
就读幼儿比例达88%（4
分），否则按实际达成率
88% 4
资源比例 扣分。

在园幼儿家长满意度 在园幼儿家长满意
率
≥90% 4
调查满意度≥90%为4分，
低于90%为满意度/标准
值×4。

95.35% 4
在园幼儿教师满意度 在园幼儿教师满意
率
≥90% 4
调查满意度≥90%为4分，
低于90%为满意度/标准
值×4。

98.52% 4
得分合计 100 90。