第7章_信用监管(1)
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经营行为指标主要监察核心在于企业是否守法经营，在交易活 动中是否遵循诚实信用原则。
市场退出指标主要监察核心在于退出市场是否依法进行清算。 工商局将企业信用标准分为守信标准、警示标准、失信标准和
严重失信标准，实施分类管理。
工商行政管理局负责对生产领域与流通领域的企业与信用的日 常 监管，实行信用分类监管制度，信用监管指标为：市场准 入、经营行为、市场退出。
一个国家的个人信用监督管理部门 设置的数目可以是一个，也可以是多个， 这要视该国的大小、社会制度、法律规 定、政府机构规模、经济市场化水平、 有无开放征信数据、文化传统等诸多因 素而定。
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7.3.3 对个人信用监管的机构
以美国联邦交易委员会为例
依据《联邦交易委员会法》（Federal Trade Commission Act）和《克雷顿法》(Clayton Act)而设立的。
2021/3/29
17
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7.2.4 市场监督管理局信用监管职责
市场监督管理局负责对生产领域与流通领域的企业信 用的日常监管，实行信用分类监管制度，制定市场准 入和任职资格标准。 市场监督管理局与其他部门共享监管信息和数据，对 失信者实施协同监管和联合惩戒，具体措施包括对当 事人的市场准入和任职资格限制、融资限制、高消费 限制、限制参与政府采购、限制参与工程招投标、限 制土地招投标、限制取得政府资金支持等。 市场监督管理局依据监察企业信用指标所反映的信用 状况，将企业信用标准分为守信标准、警示标准、失 信标准和严重失信标准，实施分类管理。信用监管指 标由市场准入、经营行为和市场退出三方面构成。
建立和实施失信惩罚机制；
实施诚信教育计划；
建立和监督政府守信机制。
2021/3/29
31
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第四节 信用管理的法律保证体系
7.4.1法律在信用管理中的地位和作用 7.4.2国外信用管理的相关法律和法规 7.4.3中国信用管理法制建设
2021/3/29
32
北京科技大学经管学院
7.4.1 法律在信用管理中的地位和作用 市场经济和法制建设的内在联系
9
北京科技大学经管学院
7.1.5 信用监管内容
建立征信数据
实施信用管理 教育
环境
订立信用管理 从业人员的职 业道德和操守
信用监管的内容
规则
建立和加强行业 协会等民间机构
的自律管理 监管信用服务 机构
构建信用监管 法规体系
2021/3/29
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第二节 政府机构的信用监管
7.2.1 发改委的信用监管 7.2.2 中央银行对商业银行的监管
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北京科技大学经管学院
7.2.2 中央银行对商业银行的监管
中央银行
中央银行/国家银行业监督机构对商业银行进 行严格的监管和控制，监督其各种业务活动， 防止出现金融风险，使之向良性方向发展。
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银保监会的信用监管职责
信用监管内容
负责实施对银 处置银行的信 负责信用产
北京科技大学经管学院
7.1.3 信用监管目的
（一）防范信用风险
（二）规范信用行为
（三）健全信用制度
（四）促进信用发展
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7.1.4 信用监管特征
1
广泛性
2
综合性
3
透明性
4
基础性
➢监管主体 的广泛性
➢监管对象 的广泛性
➢监管领域 的广泛性
5
国际性
2021/3/29
Logo
第七章 信用监管
内容回顾：
信用与信用风险评级
❖信用的经济学概念 ❖信用评级工作流程、方法、指标 ❖信用评分法和信用风险模型
信用管理
❖企业信用管理 ❖政府信用管理 ❖个人消费信用管理 ❖银行信用管理
2021/3/29
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本章大纲
本章大纲
学习目标 了解信用监管的内容； 了解信用监管的法律保证体系； 了解信用管理的外部环境。
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7.2.6 税务局和商务部的信用监管职责
税务局的信用监管职责
税务局对企业的信用监管主要体现在督促企业依法纳税，评定纳 税信用等级。
税务局依据纳税人遵守税收法律、行政法规以及接受税务机关依 据税收法律、行政法规的规定进行管理的情况评定纳税信用等级。
纳税信用记录将是纳税人开展业务便利的“通行证”。税务局对 纳税人依信用状况实施分类管理，对优秀纳税人实施免除税务检 查、简化纳税申报手续等措施，以鼓励依法诚信纳税，提高纳税 遵从度。对严重失信的纳税人，将建立起“黑名单”制度，并把 违法当事人有关信息向银行、市场监督管理等相关部门通报。
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7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管
工商行政管理局负责对生产领域与流通领域的企业与信用的日 常 监管，实行信用分类监管制度，信用监管指标为：市场准 入、经营行为、市场退出。
市场准入指标监管核心在于监察企业是否符合法定条件，提交 的申请材料是否真实、合法、有效。
7.3.2 个人信用监管的特殊性 7.3.3 对个人信用监管的机构
7.3.4 个人信用监管的内容
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7.3.1 个人信用监管的定义
个人信用监管：就是对个人信用、个 人信用授受机构、个人信用服务中介 机构等的规模、结构、运作进行控制、 监督和管理的总称。个人信用的监管， 是整个信用监管体系的重要组成部分 和基础。
商务部的信用监管职责 商务部的信用监管职责包括负责商务领域信用建设工作，制定发
展规划，组织拟定法律法规和标准并组织实施。
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❖绿盾征信：协助政府部门对市场进行信用监管 ❖/w_19ruulaalt.html
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❖https:///v_show/id_XMjgxMj kwMzUyNA==.html
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7.1.1 信用监管概念
信用监管
指信用监管机构依据 相关信用法规和信用 市场发展状况，对信 用市场参与人行为、 信用产品和信用关系 运行进行监督、规范、 控制和调节等一系列 活动的总称。
7.2.3 证监会对证券市场的监管 7.2.4 保监会对保险市场的监管 7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管
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7.2.1 发改委的信用监管
发改委的信用监管范围主要涵盖以下内容：
1
统筹有关部委， 宏观监控社会 信用总量和结 构；负责对企 业债券的审批；
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7.1.2 信用监管的主体
政府监管部
门
•财政部 •工商管理部 门 •中央银行 •证券监督管 理机构 •银行业监督 管理机构 •保险监督管 理机构
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民间专业监 督机构
•信用行业协 会等
7
国际金融监 督组织
•巴塞尔银行监 管委员会 •国际清算银行 •国际货币基金 组织
5、监管境内证券期货市场信息的披露、传播活动。
6、审核并监督检查境内上市公司合并分立、资产重组等事 项；监管有关中介机构在收购兼并活动中的执业质量；
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7.2.3 证监会对证券市场的监管
监管范围
7、对上市公司规范运作、信息披露、募集资金使用、财务 会计报告进行巡回检查和专项核查；
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7.3.2 个人信用监管的特殊性
（一） 个人信用信息的披露与保护个人隐私 权要协调统一
（二） 实现个人信用记录的强制性
（三） 确定个人信用信息的格式和相关内容
（四） 消费信用是个人信用监管的重点
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7.3.3 对个人信用监管的机构
2
协调有关部委 和社会信用资 源，构筑社会 统一的信用数
据库；
3
配合有关部委， 协调信用监管 政策，规范信
用行为；
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பைடு நூலகம்12
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❖/2018/04/28/VIDEunq BmLp4ALd8SlHtQtl2180428.shtml
[视频]监管部门规范资产管理和非金融企业 投资金融机构行为
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节
信用监管概论 政府机构的信用监管 个人信用的监管 信用管理的法律保证体系 信用管理外部环境建设
2021/3/29
3
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第一节 信用监管概论
7.1.1 信用监管的概念
7.1.2 信用监管主体
7.1.3 信用监管目的
7.1.4 信用监管特征
7.1.5 信用监管内容
1、市场行为主体的权益需要由法律来保障 2、市场行为主体的行为需要由法律来加以
规范 3、市场运行的规则需要由法律来协调统一 4、政府的行为必须由法律来加以规范约束
7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管 财政部对金融机构财务监管
金融企业必须严格遵守国家有关财务制度、规定和财经纪律，接 受各级财政主管部门的财务监督和管理。
金融企业要严格按照权责发生制的核算原则和财务制度规定，核 算和计提应收利息和应付利息。
严格按规定提取和使用各项准备金。 金融企业工资性支出。 加强固定资产经营性租赁收入的管理。 加强贷款抵债资产的管理。 建立大宗采购项目招标投标制度。 建立健全企业内部账户管理制度。 建立健全企业内部分配激励和约束机制。 加大对违纪违规行为的处罚力度，处理人与处理事相结合。
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/video/C10375/cd1b8391fc284721901 4551fa2ca822f
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❖讨论：个人征信如何实现监管？
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第三节 个人信用的监管
7.3.1 个人信用监管的定义
主要职责包括： （1）消费者信用保护类法律法规的执行机构； （2）制订和修订特定法规的主要提案机构； （3）确保受有关法律规范的企业运营的安全 稳定； （4）处置违反法律并造成消费者实质伤害的 不公平或欺诈的交易。
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7.3.4 个人信用监管的内容
根据国家宏观经济状况，就个人信用授信机构的信用投 放总量，进行监测、度量、预警和控制，促进或抑制信 用支付工具的投放；
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7.2.3 证监会对证券市场的监管
监管范围
1、负责制定证券市场交易规则和实施细则；
2、负责对证券市场交易主体（券商、投资者、上市公司） 失信行为的监督和查处；
3、分析证券交易行情，进行市场跟踪监控，及时发现和处 理异常波动股票，打击过度投机；
4、审核上市公司的信用行为；
促进个人信用管理相关法律的出台和实施，技术性解释 相关法律的具体条款；
建立并监管个人信用信息征信系统，强制政府部门和社 会相关企业、机构将征信数据以有偿或无偿方式交给有 资质的专业征信机构。
监督和规范个人信用信息和征信数据的取得、使用和披露 程序；
确定征信机构的行业标准；
监管信用服务机构，使其合法合理地利用征信数据和传播 数据；
8、监督境内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、主 要股东履行证券法规规定的义务。
9、处理与证券市场有关的上市公司重大突发事件。
10、审核会计师，资产评估师及其事务所从事证券期货中介 业务的资格，并监管其相关业务活动；
❖/17/0217/19/CDGJ7SVA000187V5.html
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7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管
财政部信用监管范围
1、制定会计准则，规范企业资金管理； 2、对国有企业在资产与财务管理、对
外投资等方面实施监督； 3、对国有金融企业制定财务规范，规
范投资、工资等行为。
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行等金融机构 的信用监管， 督查银行建立
用危机及突发 事件，对已经 或者可能发生 信用危机，严
品的审批和 日常监控；
信用风险评级 重影响存款人
体系，完善信 和其他客户合
用风险管理制 法权益的银行
度，对失信金 融机构进行惩
业金融机构实 行接管或者促 成机构重组；
罚；
与中央银行 合作，监控 企业信用状
况；
市场退出指标主要监察核心在于退出市场是否依法进行清算。 工商局将企业信用标准分为守信标准、警示标准、失信标准和
严重失信标准，实施分类管理。
工商行政管理局负责对生产领域与流通领域的企业与信用的日 常 监管，实行信用分类监管制度，信用监管指标为：市场准 入、经营行为、市场退出。
一个国家的个人信用监督管理部门 设置的数目可以是一个，也可以是多个， 这要视该国的大小、社会制度、法律规 定、政府机构规模、经济市场化水平、 有无开放征信数据、文化传统等诸多因 素而定。
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7.3.3 对个人信用监管的机构
以美国联邦交易委员会为例
依据《联邦交易委员会法》（Federal Trade Commission Act）和《克雷顿法》(Clayton Act)而设立的。
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7.2.4 市场监督管理局信用监管职责
市场监督管理局负责对生产领域与流通领域的企业信 用的日常监管，实行信用分类监管制度，制定市场准 入和任职资格标准。 市场监督管理局与其他部门共享监管信息和数据，对 失信者实施协同监管和联合惩戒，具体措施包括对当 事人的市场准入和任职资格限制、融资限制、高消费 限制、限制参与政府采购、限制参与工程招投标、限 制土地招投标、限制取得政府资金支持等。 市场监督管理局依据监察企业信用指标所反映的信用 状况，将企业信用标准分为守信标准、警示标准、失 信标准和严重失信标准，实施分类管理。信用监管指 标由市场准入、经营行为和市场退出三方面构成。
建立和实施失信惩罚机制；
实施诚信教育计划；
建立和监督政府守信机制。
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第四节 信用管理的法律保证体系
7.4.1法律在信用管理中的地位和作用 7.4.2国外信用管理的相关法律和法规 7.4.3中国信用管理法制建设
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7.4.1 法律在信用管理中的地位和作用 市场经济和法制建设的内在联系
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7.1.5 信用监管内容
建立征信数据
实施信用管理 教育
环境
订立信用管理 从业人员的职 业道德和操守
信用监管的内容
规则
建立和加强行业 协会等民间机构
的自律管理 监管信用服务 机构
构建信用监管 法规体系
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第二节 政府机构的信用监管
7.2.1 发改委的信用监管 7.2.2 中央银行对商业银行的监管
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7.2.2 中央银行对商业银行的监管
中央银行
中央银行/国家银行业监督机构对商业银行进 行严格的监管和控制，监督其各种业务活动， 防止出现金融风险，使之向良性方向发展。
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银保监会的信用监管职责
信用监管内容
负责实施对银 处置银行的信 负责信用产
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7.1.3 信用监管目的
（一）防范信用风险
（二）规范信用行为
（三）健全信用制度
（四）促进信用发展
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7.1.4 信用监管特征
1
广泛性
2
综合性
3
透明性
4
基础性
➢监管主体 的广泛性
➢监管对象 的广泛性
➢监管领域 的广泛性
5
国际性
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第七章 信用监管
内容回顾：
信用与信用风险评级
❖信用的经济学概念 ❖信用评级工作流程、方法、指标 ❖信用评分法和信用风险模型
信用管理
❖企业信用管理 ❖政府信用管理 ❖个人消费信用管理 ❖银行信用管理
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学习目标 了解信用监管的内容； 了解信用监管的法律保证体系； 了解信用管理的外部环境。
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7.2.6 税务局和商务部的信用监管职责
税务局的信用监管职责
税务局对企业的信用监管主要体现在督促企业依法纳税，评定纳 税信用等级。
税务局依据纳税人遵守税收法律、行政法规以及接受税务机关依 据税收法律、行政法规的规定进行管理的情况评定纳税信用等级。
纳税信用记录将是纳税人开展业务便利的“通行证”。税务局对 纳税人依信用状况实施分类管理，对优秀纳税人实施免除税务检 查、简化纳税申报手续等措施，以鼓励依法诚信纳税，提高纳税 遵从度。对严重失信的纳税人，将建立起“黑名单”制度，并把 违法当事人有关信息向银行、市场监督管理等相关部门通报。
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7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管
工商行政管理局负责对生产领域与流通领域的企业与信用的日 常 监管，实行信用分类监管制度，信用监管指标为：市场准 入、经营行为、市场退出。
市场准入指标监管核心在于监察企业是否符合法定条件，提交 的申请材料是否真实、合法、有效。
7.3.2 个人信用监管的特殊性 7.3.3 对个人信用监管的机构
7.3.4 个人信用监管的内容
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7.3.1 个人信用监管的定义
个人信用监管：就是对个人信用、个 人信用授受机构、个人信用服务中介 机构等的规模、结构、运作进行控制、 监督和管理的总称。个人信用的监管， 是整个信用监管体系的重要组成部分 和基础。
商务部的信用监管职责 商务部的信用监管职责包括负责商务领域信用建设工作，制定发
展规划，组织拟定法律法规和标准并组织实施。
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7.1.1 信用监管概念
信用监管
指信用监管机构依据 相关信用法规和信用 市场发展状况，对信 用市场参与人行为、 信用产品和信用关系 运行进行监督、规范、 控制和调节等一系列 活动的总称。
7.2.3 证监会对证券市场的监管 7.2.4 保监会对保险市场的监管 7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管
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7.2.1 发改委的信用监管
发改委的信用监管范围主要涵盖以下内容：
1
统筹有关部委， 宏观监控社会 信用总量和结 构；负责对企 业债券的审批；
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7.1.2 信用监管的主体
政府监管部
门
•财政部 •工商管理部 门 •中央银行 •证券监督管 理机构 •银行业监督 管理机构 •保险监督管 理机构
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民间专业监 督机构
•信用行业协 会等
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国际金融监 督组织
•巴塞尔银行监 管委员会 •国际清算银行 •国际货币基金 组织
5、监管境内证券期货市场信息的披露、传播活动。
6、审核并监督检查境内上市公司合并分立、资产重组等事 项；监管有关中介机构在收购兼并活动中的执业质量；
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7.2.3 证监会对证券市场的监管
监管范围
7、对上市公司规范运作、信息披露、募集资金使用、财务 会计报告进行巡回检查和专项核查；
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7.3.2 个人信用监管的特殊性
（一） 个人信用信息的披露与保护个人隐私 权要协调统一
（二） 实现个人信用记录的强制性
（三） 确定个人信用信息的格式和相关内容
（四） 消费信用是个人信用监管的重点
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7.3.3 对个人信用监管的机构
2
协调有关部委 和社会信用资 源，构筑社会 统一的信用数
据库；
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配合有关部委， 协调信用监管 政策，规范信
用行为；
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[视频]监管部门规范资产管理和非金融企业 投资金融机构行为
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节
信用监管概论 政府机构的信用监管 个人信用的监管 信用管理的法律保证体系 信用管理外部环境建设
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第一节 信用监管概论
7.1.1 信用监管的概念
7.1.2 信用监管主体
7.1.3 信用监管目的
7.1.4 信用监管特征
7.1.5 信用监管内容
1、市场行为主体的权益需要由法律来保障 2、市场行为主体的行为需要由法律来加以
规范 3、市场运行的规则需要由法律来协调统一 4、政府的行为必须由法律来加以规范约束
7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管 财政部对金融机构财务监管
金融企业必须严格遵守国家有关财务制度、规定和财经纪律，接 受各级财政主管部门的财务监督和管理。
金融企业要严格按照权责发生制的核算原则和财务制度规定，核 算和计提应收利息和应付利息。
严格按规定提取和使用各项准备金。 金融企业工资性支出。 加强固定资产经营性租赁收入的管理。 加强贷款抵债资产的管理。 建立大宗采购项目招标投标制度。 建立健全企业内部账户管理制度。 建立健全企业内部分配激励和约束机制。 加大对违纪违规行为的处罚力度，处理人与处理事相结合。
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❖讨论：个人征信如何实现监管？
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第三节 个人信用的监管
7.3.1 个人信用监管的定义
主要职责包括： （1）消费者信用保护类法律法规的执行机构； （2）制订和修订特定法规的主要提案机构； （3）确保受有关法律规范的企业运营的安全 稳定； （4）处置违反法律并造成消费者实质伤害的 不公平或欺诈的交易。
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7.3.4 个人信用监管的内容
根据国家宏观经济状况，就个人信用授信机构的信用投 放总量，进行监测、度量、预警和控制，促进或抑制信 用支付工具的投放；
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7.2.3 证监会对证券市场的监管
监管范围
1、负责制定证券市场交易规则和实施细则；
2、负责对证券市场交易主体（券商、投资者、上市公司） 失信行为的监督和查处；
3、分析证券交易行情，进行市场跟踪监控，及时发现和处 理异常波动股票，打击过度投机；
4、审核上市公司的信用行为；
促进个人信用管理相关法律的出台和实施，技术性解释 相关法律的具体条款；
建立并监管个人信用信息征信系统，强制政府部门和社 会相关企业、机构将征信数据以有偿或无偿方式交给有 资质的专业征信机构。
监督和规范个人信用信息和征信数据的取得、使用和披露 程序；
确定征信机构的行业标准；
监管信用服务机构，使其合法合理地利用征信数据和传播 数据；
8、监督境内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、主 要股东履行证券法规规定的义务。
9、处理与证券市场有关的上市公司重大突发事件。
10、审核会计师，资产评估师及其事务所从事证券期货中介 业务的资格，并监管其相关业务活动；
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7.2.5 财政部对企业和金融机构的财务监管
财政部信用监管范围
1、制定会计准则，规范企业资金管理； 2、对国有企业在资产与财务管理、对
外投资等方面实施监督； 3、对国有金融企业制定财务规范，规
范投资、工资等行为。
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行等金融机构 的信用监管， 督查银行建立
用危机及突发 事件，对已经 或者可能发生 信用危机，严
品的审批和 日常监控；
信用风险评级 重影响存款人
体系，完善信 和其他客户合
用风险管理制 法权益的银行
度，对失信金 融机构进行惩
业金融机构实 行接管或者促 成机构重组；
罚；
与中央银行 合作，监控 企业信用状
况；