公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法内部审计管理办法第⼀章总则第⼀条为了规范公司内部审计⼯作，明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作⽤，根据《中国内部审计准则》、《集团公司内部审计⼯作制度》、《集团公司经济责任审计实施办法》、《集团公司固定资产投资建设项⽬预算、结算、决算审计实施办法》、国家有关法律法规和公司有关制度规定，制定本办法。
第⼆条公司开展经济责任审计、⼯程项⽬等内部审计⼯作，适⽤本办法。
本办法是公司内部审计⼯作的基本制度，是制定其他内部审计制度和程序的依据。
第三条本办法所称内部审计，是指公司内部采取系统、规范和科学的审计⽅法，对公司本部及其全资、控股（相对控股）⼦公司及其他⼆级单位经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制、风险管理的健全性、有效性进⾏独⽴、客观的监督和评价的活动。
第四条公司的内部审计⼯作以增加价值为⽬标，以规范经济⾏为为核⼼，以资⾦流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运⾏质量的提⾼和战略⽬标的实现。
第五条公司内部审计⼯作按照统⼀领导、分级负责、逐级审计的原则组织实施。
第六条开展内部审计⼯作遵循以下基本原则：（⼀）独⽴性原则。
内部审计机构和⼈员按计划或委托要求独⽴开展监督和评价⼯作，不负责制定内部审计⼯作以外的⼯作计划和规章制度，不对经营管理活动⾏使决策和管理权。
（⼆）客观性原则。
内部审计⼈员在进⾏内部审计活动时应当以第三⽅的⾝份去检查、监督、分析、评价各项经济业务，以事实为依据，客观公正地履⾏职责。
（三）审慎性原则。
内部审计⼈员应根据审计⽬标确定审计范围，实施必要的审计程序，以获取⾜够的审计证据⽀持审计结论，并将审计风险控制在可以接受的范围内。
（四）事前、事中、事后审计相结合原则。
内部审计要发挥事前咨询评估、事中过程控制和事后监督评价功能，实施全程监控和评价。
第七条公司设置审计监督委员会，由分管内部审计⼯作的公司领导担任委员会主任，具体负责审计监督委员会的⽇常事务管理，并指导和监督内部审计⼯作。
公司内部审计的管理办法_办法_
公司内部审计的管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
公司内部审计管理办法
*********公司内部审计管理办法（修订）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《**省内部审计条例》、《**省省属企业内部审计管理暂行办法》等相关法律、法规,并依据集团公司内部审计管理办法，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用的主体系公司及公司所属子、分公司的内部审计工作。
第三条本办法是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司及公司所属各单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。
第四条公司所属子、分公司应当依照本制度的规定制定本单位内部审计办法或参照本办法执行。
第二章内审机构及人员2第六条公司设立独立的内部审计机构，配置专业的内部审计人员，在公司董事会的领导下，依照国家和地方政府及公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权。
第七条内部审计机构通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司所属各单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司所属各单位总结公司管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现公司管理最优化、提高公司的经济效益服务。
第八条内部审计机构在内部审计业务上帮助公司所属子、分公司成立内部审计部门或设立内部审计机制，逐步形成公司及公司所属子、分公司的内部审计网络，共享内部审计资源，提高内部审计效率。
第九条内审机构需保持适应审计任务需要的、合理的、稳定的人员结构，有条件的可以配置审计、财务、经济管理、工程技术和法律等方面的专业人员。
第十条内审人员依法履行职责，受法律和公司规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行报复打击。
第十一条内审人员的素质:内审人员应具备《内部审计人员基本准则》要求的素质，要有正确的指导思想，过硬的业务能力，严谨的工作作风，高度的责任心。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
公司企业内部审计制度（5篇）
公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
保险股份有限公司内部审计管理办法
保险股份有限公司内部审计管理办法一、总则保险股份有限公司内部审计管理办法（以下简称“本办法”）是保险股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作的组织管理规定。
本办法的任务是明确内部审计工作的目的和范围，规范内部审计工作的组织、实施和监督，保证内部审计工作的质量和有效性。
本办法适用于公司所有内部审计工作。
二、内部审计的目的和任务内部审计是指独立开展的对公司内部管理、控制系统和业务行为的审查和评价活动，旨在为公司提供独立的、客观的、有价值的咨询服务，帮助公司有效管理和控制风险，提高经营效率和效益。
内部审计的目的是保障公司利益，保护公司资源，完善内部控制，提高财务报告的准确度和精度，提升经营效益和品牌形象。
内部审计的主要任务：1.审计公司业务管理活动，评估风险和效益；2.评估公司内部控制制度，识别和评估潜在的业务风险，为公司提供风险管理建议；3.评价和改进公司业务和管理流程，提高管理和执行效率；4.确认和评价财务信息的完整性和准确度，建议并监督财务报告流程和审计活动；5.根据公司的要求为内部审计项目提供咨询服务；6.对内部控制制度是否适用、是否有效等情况进行检查、评价和监察。
三、内部审计的组织管理1.内部审计部门的设置和职责公司设置内部审计部门，部门主要职责如下：（1）制定内部审计计划，评估内部审计的风险，确定审计范围、节奏和资源投入；（2）组织和实施内部审计工作，包括审计方案设计、现场调查、证据收集、分析和评价等工作；（3）提供审计意见和建议，协助和指导管理层制定和实施风险控制措施；（4）对内部控制制度进行监测和评估，提供风险管理咨询服务；（5）制作内部审计报告，向管理层和董事会汇报审计结果；（6）监控、跟踪和评估审计的推进和执行效果；（7）制定内部审计工作的规范和操作手册。
2.内部审计计划的制定和实施（1）内部审计部门按照公司的经营管理要求和内部控制标准，制定年度内部审计计划，并经董事会和高级管理层审批；（2）内部审计计划应涵盖公司内部控制系统和风险管理、财务和业务流程、信息系统和技术、人力资源和行政管理等方面，充分考虑公司的战略和业务发展情况；（3）内部审计工作应按照计划进行，审计部门应保证内部审计项目的独立性和客观性。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条:为了加强XX集团股份有限公司（简称“集团”，下同）内部审计工作，建立、健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计促进集团提高公司治理水平,助力集团合法合规、有效运营，实现资产保值增值的作用，并协助董事会和审计委员会履行其所负有的责任，特制定本管理办法。
第二条:本办法依据《中国内部审计准则》以及《XX集团股份有限公司章程》的有关规定制定。
第三条:本办法适用于集团总部各职能部门、实际控制企业（公司）、分公司、项目部及建筑公司（简称“单位”或“各单位”，下同）。
如有需要并经相应授权批准后，非实际控制的参股企业（公司）也适用本办法。
第四条:本办法所称内部审计，是指依据《中国内部审计准则》、《XX集团股份有限公司章程》以及集团制度规定、内部控制流程等，采用检查、审计、调查、评估、分析等方式、方法，对各单位（或某特定对象）的内部控制和风险管理的适当性和有效性、制度的执行情况、资产的真实性和完整性、财务信息的准确性、会计核算方法的适用性、企业运营的效率和效果、管理人员职责履行情况、经济行为的合法性等实施独立、客观的评价和建议（统称“审计”，下同）。
第二章组织机构及职责第五条:董事会（一）批准公司内部审计制度和审计人员的职责。
（二）下达专项审计任务。
（三）听取审计负责人的工作报告。
（四）具体由审计员会负责监督及评估内部审计工作。
第六条:集团经营管理层具体由总裁或其授权人负责：（一）批准年度审计项目计划。
（二）下达专项审计任务。
（三）批准项目实施并签发《通知书》、审计结果报告、《整改通知书》等文件。
（四）决定有关审计实施的重大事项，如中止、终止或重启审计。
（五）听取审计工作汇报、意见和建议，作出有关决定。
第七条审计部集团总部设置审计部，配备专职人员（简称“审计人员”，下同），具体负责组织实施集团内各单位的内部审计工作。
有条件或业务需要的单位也可以设立审计机构或配备专职审计人员，执行本单位的内部审计职能，并接受集团审计部的指导和监督。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理办法
内部审计管理办法一、总则1、为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理、内部控制和风险管理的有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法适用于公司及所属各单位的内部审计工作。
二、内部审计的目标和职责1、内部审计的目标是通过独立、客观、公正的审计活动，评价和改善公司的风险管理、控制和治理过程，为公司增加价值并提高运营效率。
2、内部审计的职责包括但不限于：对公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督。
对公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计评价。
对公司重大投资项目、重大经济合同、重大采购事项等进行专项审计。
对公司所属单位的主要负责人进行任期经济责任审计。
协助公司管理层进行风险管理，提供风险管理咨询服务。
三、内部审计机构和人员1、公司设立独立的内部审计机构，配备专职审计人员。
内部审计机构在公司董事会或其授权的审计委员会领导下开展工作。
2、内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
内部审计人员应当遵守内部审计准则和职业道德规范，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动。
四、内部审计工作程序1、审计计划内部审计机构应当根据公司的发展战略、经营目标和管理要求，制定年度审计计划，并报经董事会或其授权的审计委员会批准。
年度审计计划应当包括审计项目、审计范围、审计重点、审计时间安排等内容。
2、审计准备内部审计机构在实施审计前，应当成立审计组，明确审计组长和审计人员的职责。
审计组应当收集与审计项目相关的资料，了解被审计单位的基本情况，制定审计方案。
审计方案应当包括审计目标、审计范围、审计程序、审计方法、审计时间安排等内容。
3、审计实施审计组应当按照审计方案的要求，采取适当的审计方法，获取充分、适当的审计证据。
审计人员在审计过程中，应当对审计事项进行详细记录，编制审计工作底稿。
审计工作底稿应当内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确。
公司内部审计管理办法
XX公司内部审计管理办法第一章总则第一条为加强内部监督和风险控制，规范内部审计工作，促进企业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，参照XXX市国资委《关于进一步加强市属国有企业内部审计工作的指导意见》（和αxx市市属国有企业内部经济责任审计工作管理办法》有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构独立客观地开展监督、评价和咨询活动，通过审查和评价企业的经营活动、风险管理及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进企业提高经营管理水平，促进国有资本保值增值和企业持续健康发展。
第三条本办法适用于公司本部及其下属事业部、全资子公司和控股公司（以下简称集团各单位）的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
集团参股企业可参照执行。
第二章内部审计机构和人员第四条集团各单位设立内部审计机构应当以保证独立履行审计职能为原则，配备必要的专业人员，建立健全内部审计规章制度,有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制，改善公司治理。
第五条集团各单位应当按照完善公司治理和内部控制的要求，加强对内部审计工作的领导，明确工作责任，强化内部审计，做好内部审计机构和内部监察（纪检）、财务、人事等有关部门的协调工作。
第六条公司董事会下设审计委员会。
审计委员会负责集团内部审计业务的总体指导与监控。
公司审计部为审计委员会日常办事机构，在公司主管领导、分管领导和审计委员会领导下开展工作。
第七条公司审计部是集团内部审计主责部门，按照企业发展要求，根据业务需要配备审计人员，履行公司总部内审工作职能，负责对所属单位审计工作的系统管理和业务指导，加强工作协调与服务。
第八条各单位应当建立健全内部审计工作体系，企业主要负责人（董事长、总经理）应当主管内部审计工作。
各单位应当独立设置内部审计部门或配备专职审计人员。
500人以上的子企业，专职审计人员配备原则上不少于在岗职工人数的4%o。
公司内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了实现审计工作法制化、管理办法化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作管理办法的若干规定》，结合XX公司 (以下简称“公司”)实际情况，制定本管理办法。
第二条本管理办法是公司审计部对分公司及子公司办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本管理办法。
本管理办法的内容包括审计的任务、范围、权限以及审计人员对分公司及子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。
第三条本管理办法适用公司、分公司及子公司审计管理。
第二章审计职责和权限第四条公司设置审计部，在公司董事会的直接领导下，独立行使内部审计职权。
第五条公司审计部对公司、分公司及子公司的下列事项进行审计：（一）负责对公司、分公司及子公司的财务收支、经济效益以及内部管理进行审计：1.对公司各部门、分公司及子公司的预算执行情况进行审计；2.对公司、分公司及子公司财务报表主要项目的合法合规、真实、完整及增减变动情况进行审计；3.对公司投资的项目、分公司及子公司重大项目的预决算和有疑点的项目支出情况进行审计；4.对分公司及子公司对外投资等重要经济活动进行审计；5.对分公司及子公司经营班子的年度经济指标完成情况和经济责任进行审计；6.对分公司及子公司主要经营负责人、财务负责人进行离任审计；7.对公司、分公司及子公司经济合同管理情况进行审计；对大宗物资采购合同、项目销售合同、承包租赁合同、及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计；8.定期或不定期地对公司各部门、分公司及子公司执行公司各项管理管理办法和流程的情况进行审计；（二）负责对公司、分公司及子公司的重大经济、管理责任进行监察取证；（三）负责对公司、分公司及子公司特定事件或人员的重大违纪违规舞弊嫌疑进行专项审计；（四）对董事会、公司总经理临时要求的审计项目进行审计。
（五）协助外部审计机构对公司、分公司及子公司的审计工作。
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强公司内部审计工作，强化内部监督，维护公司内部运营和管理秩序，提升公司内部控制水平和风险防范能力，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条本办法适用于公司内部审计工作各环节。
第二章内部审计机构设置及其职责、权限第四条公司审计部归口管理公司内部审计工作，主要负责公司内、外部审计的协调、指导、沟通和监督审查，对本级及所属单位各类经济活动进行审计、监督、评价和咨询。
第五条内部审计人员须具有较高的政策水平和工作能力，具备必要的专业知识和业务能力，能够胜任审计岗位工作。
内部审计人员在办理审计事项时，应遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第六条审计部的具体职责：（一）拟定内部审计制度，编制年度内部审计工作计划，并组织实施；（二）配合、参与同外部审计机构的沟通与协调工作；（三）配合外部审计及检查，参与公司外部审计和专项检查工作；（四）按照本办法规定做好相关事项的内部审计工作，规范审计程序，提交审计报告；对审计中发现的重大问题提出处理意见，移交相关部门查处；（五）跟踪检查审计报告所提出问题的整改情况，进行后续审计，并按有关规定向公司领导报告；（六）对公司内部控制制度建设及实施情况进行独立评价；（七）对公司审计人员的任职情况进行监督，内部审计人员不得兼任财务以及其他经营性工作；不得参与原经办业务的审计事项；与被审计对象或者审计事项有利害关系的要回避；（八）内部审计档案资料的归档与管理工作；（九）其他应由审计部负责的内部审计工作。
第七条审计部在履行内部审计职能时享有如下职权：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关部门报送计划、预算、决算、报表等相关文件、资料；（二）审核凭证、账表、决算，现场勘察相关资产，查阅有关业务经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件及其电子数据等相关资料；（三）参加本公司有关财务和审计相关的会议，召开与审计事项有关的会议；（四）对审计涉及的有关事项、有关部门和人员进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经单位负责人授权可暂时封存；（六）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，做出临时制止决定，并及时向单位主要负责人报告；（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关部门负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反法律法规行为的意见；（九）建立合理有效的内部审计工作沟通机制。
公司财务内部审计管理办法
公司财务内部审计管理办法一、总则1.为加强公司的财务制度建设，增强内部审计监督，提高经济效益、保护公司资产安全和完整，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，制定本制度。
2.公司内部审计是依法对全公司的经济活动及其财务收支的真实性、合法性、效益性进行财务审计和监督。
以达到加强内部管理和监督，提高经济效益，维护公司合法权益，严肃财经纪律，促进廉政建设的目的。
二、审计机构和审计人员1.根据公司实际情况，在公司财务部设立内部审计小组，内部审计小组负责组织实施公司内部审计制度。
2.内部审计小组定期对公司及各下属单位的经营管理活动进行内部审计。
3.审计小组应定期做工作报告。
公司通过内部审计制度，对经营、财务等进行监督。
4.公司审计小组应根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备符合内审工作要求的专业人员。
5.审计人员应当依照法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
审计人员与办理的审计事项或与被审单位（部门）有利害关系的，应当回避。
三、审计职责1.依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及公司有关制度规定对公司、各下属单位的财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。
2.督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及各下属单位的资产安全与完整。
3.内部审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，对公司的一切经济活动进行监督。
四、审计内容、权限1.对公司及各下属单位的下列事项进行内部审计监督：（1）与财务收支有关的一切经济活动；（2）资金、财产的安全、完整和管理情况；（3）会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合法性；（4）长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目等的实施情况；（5）公司及各下属单位的内部控制制度的健全及有效执行情况；（6）对公司及各下属单位领导人员的任期经济责任进行审计；2.内部审计有权检查被审计区间内所有有关经营管理的账务、资料，包括：（1）会计账簿、凭证、报表；（2）全部业务合同、协议、契约；（3）全部开户银行的银行对账单；（4）各项资产证明、投资的股权证明；（5）要求对方提供各项债权的确认函；（6）与客户往来的重要文件；（7）重要经营投资决策过程记录；（8）其他相关权限A.必要时可自审计区间向前追溯或向后推迟，被审部门不得拒绝。
公司生产部 内部审计管理办法
公司生产部内部审计管理办法一、审计目的本管理办法旨在建立和规范公司生产部的内部审计制度，加强对生产过程中的各项管理活动的监督和评估，提高工作效率和质量，确保公司生产部的正常运营。
二、审计范围1. 生产计划与执行情况的审计；2. 生产设备的维护保养情况的审计；3. 生产过程中的质量控制与检验情况的审计；4. 原材料采购和库存管理的审计；5. 生产人员的培训和管理情况的审计；6. 生产成本的控制和费用分析情况的审计；7. 生产安全和环境保护的执行情况的审计；8. 其他与公司生产部管理相关的事项的审计。
三、审计程序1. 制定年度内部审计计划。
生产部负责人在每年初制定年度内部审计计划，并报经总经理批准后执行。
2. 进行内部审计活动。
按照内部审计计划，对各项审计范围的事项进行核查和评估，跟踪问题整改情况。
3. 编制内部审计报告。
内部审计人员将审计结果整理成内部审计报告，包括问题发现、原因分析和改进建议等内容。
4. 再审与监督整改。
内部审计人员与被审计部门负责人就审计结果进行再审，并跟踪监督整改情况，确保问题得到解决。
5. 审计结果的报告和汇总。
内部审计报告将向公司领导层和相关部门提交，并对审计结果进行汇总分析和总结，以便改进管理。
四、保密与独立性1. 内部审计人员应严格保守审计工作中接触到的机密信息，不得泄露给任何非审计相关人员。
2. 内部审计人员应独立、客观地开展审计活动，不受任何干扰和影响。
五、追溯与问责对于审计发现的问题，生产部负责人应及时采取整改措施，确保问题得到解决；对严重违纪违法行为的个人，将按公司相关制度进行问责处理。
以上为公司生产部的内部审计管理办法，生产部各级领导及员工应严格按照本管理办法的规定履行内部审计职责，保证公司生产部的良好运行。
公司内部审计管理办法
公司内部审计管理办法为了加强公司内部审计管理，规范内部审计工作的程序和要求，确保公司的财务、管理、运营等各项工作的合法性、安全性、有效性和透明度，制定本公司内部审计管理办法。
一、内部审计的目的和意义内部审计是为了协助公司实现风险管理、内部控制和治理目标而开展的一项活动，突出企业的风险管理和全面内部控制的重要性，提供有关财务和业务信息的分析、评价和建议，帮助公司实现运营目标、提高效率和保护公司利益。
内部审计是对公司内控流程、会计、财务、数学统计学、法律、经济管理等方面的内部审计，其目的是监督改善公司内部控制、检查公司执行情况和提振规范经营。
二、内部审计工作的原则（一）公正、独立、专业。
内部审计工作应当严守专业、实事求是的原则，注重审计报告的完整性和可靠性，准确反映公司内部风险和控制情况。
（二）全面、深入、及时。
内部审计应当全面地覆盖公司的所有资产和业务，深入分析具体的风险和问题，及时地向公司管理层提供重要的内部控制和风险点的审计结论，保护公司的合法权益。
（三）预防为主、监督为辅。
内部审计应该注重预防内部风险的产生，强化风险防控能力，加强外部监督和内部监督双管齐下的能力。
（四）责任明确、尽职尽责。
各级内部审计人员必须明确自己的权力和责任，切实履行职责，不折不扣地完成内部审计工作任务，不得从事与工作无关、易产生利益冲突的事项。
（五）互补和相互配合。
公司内部审计工作和公司其他安全业务的工作是相互关联和互补的，内部审计应该同其他部门密切配合和协作，提高管控共享的机制。
三、内部审计的内容（一）对公司内部控制的合理性和有效性进行审计，评估内部控制制度的完整性、准确性和可靠性。
（二）确定公司治理机构、内部监督机制、经营决策等关键环节的有效性，做好预防和控制未来内部风险的措施。
（三）编制内部审计计划和工作方案，并运用适当的审计程序进行审计。
（四）对公司的财务报表和会计记录的质量和完整性开展审计，评价公司的内部体系是否适应相关财务信息和财务记录。
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内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员；
2.附属财务部，设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：
（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4)审计调查。
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容
第十二条内部审计的内容包括：
1.财务计划及其预算的执行的决算；
2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的签订；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
10.其他交办审计事项；
11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章内部审计的主要职权
第十三条内部审计行使下列职权：
1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；
5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；
10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
11.参与制定、修订有关规章制度。
第七章内部审计工作程序
第十四条内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3.实施审计。
审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5.下达审查处理决定。
6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
7.进行后续审计。
第十五条审计程序过程注意事项：
1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
2.审计处理决定由总经理批准下达；
3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章审计档案制度
第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十七条审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案；
2.审计报告及其附件；
3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6.审计处理决定以及执行情况报告；
7.申诉、申请复审报告；
8.复审和后续审计的资料；
9.其他应保存的。
第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚
第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假、徇私舞弊的；
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十章附则
第二十三条本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。