涉税服务实务课程大纲
2023涉税服务实务大纲
2023涉税服务实务大纲
涉税服务实务大纲是指对涉税服务实务的内容进行系统性、全面性的规划和总结，以便学习和实践。
在2023年，涉税服务实务大纲可能包括以下内容：
1. 税法基础知识，包括税法的基本原理、税收体系、税法法规等方面的内容，帮助人们建立起对税法的基本认识。
2. 税务筹划，涉及如何合法合规地进行税务筹划，包括税务优惠政策的合理利用、避免税收风险等方面的内容。
3. 税务申报，包括个人所得税、企业所得税、增值税等税种的申报流程、注意事项等内容，帮助人们了解如何正确地进行税务申报。
4. 税务审计，涉及税务审计的基本原理、程序、方法等内容，帮助人们了解税务审计的要点和注意事项。
5. 税务风险防范，包括税务风险的识别、评估、防范等内容，帮助人们了解如何避免税务风险。
6. 税务法律实务，包括税务法律实务中的案例分析、典型问题
解决等内容，帮助人们通过实际案例了解税务法律实务的具体应用。
总的来说，涉税服务实务大纲应该是一个系统性、全面性的内
容体系，能够帮助学习者全面、深入地了解涉税服务实务的相关知
识和技能，提升涉税服务实务的专业水平。
希望以上内容能够满足
你的要求。
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
税收实务教学大纲
《税务实务》教学大纲一课程性质和任务《税务实务》是会计专业的专业必修课程。
教学任务为：使学生了解我国税收法律体系的基本内容，掌握各种税收实体法律规范及税收程序法律，具备基本的税务核算和纳税申报能力，为今后的实务操作打下扎实的基础。
二课程教学目标（一）知识教学目标：1.掌握各主要税种的性质特点；各主要税种应纳税额的计算；各主要税种的申报要求及具体操作流程。
重点掌握增值税、企业所得税的相关规定及税务处理方法。
2.熟悉各主要税种的纳税义务人，税目税率、计税依据、征收管理等相关内容。
熟悉税收征管法的具体规定。
3.了解我国现行的税收体系及各小税种的内容。
（二）能力培养目标：1.能正确的计算各种税种的应纳税额；2.能熟练地申报企业应缴纳的各项税额；3.能在诚信纳税的基础上，做到合理的避税。
（三）思想教育目标通过本课程的学习，让学生树立正确积极的纳税观念，提高学生的纳税意识，从而推动企业的健康发展。
三教学内容和要求（一）理论教学内容第一章税收理论基础掌握：税收的形式特征、税收法律关系的构成及其特征、税收立法权的划分熟悉：税收的概念及作用、税法的实施了解：税法的制定原则、税收的立法程序第二章税收制度基础掌握：税收制度要素的构成、税收的主要分类方法、税收执法权的划分、税收收入在中央与地方之间的划分、税收制度体系熟悉：税收制度结构与制约因素了解：我国现行税收制度体系第三章增值税掌握：增值税征税范围的确认、增值税纳税义务人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算、增值税出口退（免）税熟悉：增值税的设计要求、增值税制度的基本情况、增值税增收管理了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理第四章消费税掌握：消费税的税目税率、消费税的计税依据与应纳税额的计算、消费税出口退（免）税政策与计算熟悉：消费税的纳税义务人、征税范围了解：消费税的征收管理第五章营业税掌握：营业税的纳税义务人及扣缴义务人、税目税率、计税依据、税收优惠、与增值税征税范围的划分熟悉：营业税应纳税额的计算和征收管理了解：几种经营行为的税务处理第六章城市维护建设税掌握：城市维护建设税的特点、纳税义务人、计税依据和适用税率熟悉：城市维护建设税的税收优惠、应纳税额的计算和纳税地点了解：教育费附加的有关规定第七章关税掌握：关税的征税对象和纳税义务人、进出口税则、关税完税价格、关税税率及运用。
纳税实务课程教学大纲
《纳税实务》课程教学大纲一、课程名称《纳税实务》二、学分及学时4学分，64学时三、适用专业会计电算化专业四、教学目的纳税实务是融税收法规和会计核算为一体的一种特种专业会计。
通过该门课程的教学，使学生们了解企业应纳税的种类、纳税程序和方法、涉税的有关计算和核算，以及税务报表的编制。
五、教学要求学习本课程需要具备的基础课程包括：基础会计、财务会计。
采取的教学方法以理论教学为主，辅助以项目教学、案例教学法，教学中，借助多媒体教学方式。
六、教学学时数分配表七、理论教学内容第一章企业纳税概述（4学时）内容提要：介绍企业应纳税的种类，企业税务登记的程序和方法、纳税申报和税款的缴纳等有关规定，发票的领购和使用规则，了解纳税争议的处理方法。
教学重点和难点：掌握企业税务登记的程序和方法，纳税申报和税款的缴纳，了解发票的领购和使用规则。
§1.1企业纳税的种类（2学时）一、税收的分类二、一般企业纳税的种类§1.2企业纳税的基本程序（2学时）一、税务登记二、税务登记证件的使用与管理三、纳税申报四、税款缴纳五、税务检查六、发票的使用与管理七、纳税争议的处理八、税务文书签收九、税务代理第二章增值税（8学时）内容提要：介绍增值税的有关规定，掌握增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分，掌握增值税的申报与缴纳，以及增值税专用发票的使用与管理。
重点掌握一般纳税人和小规模纳税人的应交增值税的计算和核算方法。
教学重点和难点：会计中“销售”的含义和税法中“销售”含义的区别，一般纳税人和小规模纳税人的的认定，应交增值税的计算和核算方法，增值税专用发票的使用与管理。
§2.1增值税概要（2学时）一、增值税的纳税义务人二、增值税的征税范围三、增值税的税率和征收率四、减税、免税规定五、纳税义务时间§2.2应纳税额的计算（3学时）一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、几种特殊经营行为的处理四、进口货物应纳税额的计算§2.3增殖税的申报与缴纳（学时）全部为实践教学§2.4增殖税的账务处理（2学时）一、一般纳税人增值税的账务处理二、小规模纳税人增值税的账务处理§2.5增殖税专用发票的使用与管理（1学时）一、专用发票的领购使用范围二、专用发票开具范围三、专用发票开具要求四、专用发票开具时限五、专用发票的联次及票样六、电子计算机开具增值税专用发票的要求七、专用发票与不得抵扣进项税额的规定八、开具专用发票后发生退货或销售折让的处理第三章消费税（6学时）内容提要：介绍消费税的有关规定，掌握应交消费税的计算和核算，理解用外购已税消费品生产应税消费品和用委托加工收回已税消费品继续加工应税消费品，已纳税额的扣除原理和计算，会进行消费税的纳税申报。
税务师《涉税服务实务》考试大纲（2）
税务师《涉税服务实务》考试大纲（2）2016年税务师《涉税服务实务》考试大纲一、掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟悉代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报二、掌握代理增值税征税范围、销售额与销项税额、进项税额的结转与转出、应纳税额的审核，掌握增值税小规模纳税人应税销售额、应纳税额的审核三、熟悉代理消费税的纳税申报四、熟悉代理消费税应税销售额，适用税目、税率，纳税环节的审核五、熟悉营改增实施过程及过渡时期的涉税操作规范，掌握营改增后应税劳务额、销售不动产、转让无形资产销售额的审核，重点掌握现代服务业、交通运输业、邮电通信业等行业的纳税审核第十章所得税纳税申报和纳税审核一、了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容，熟悉企业所得税纳税申报操作规范，掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法二、掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审核操作要点三、掌握会计所得调整为应税所得审核的内容、方法，熟悉应缴所得税的审核要点四、熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范，掌握个人所得税纳税申报表的计算填报方法五、掌握代理个人所得税工资、薪金所得，劳务报酬所得，承包经营所得，个体工商户生产、经营所得，利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点六、了解年所得12万元以上的个人所得税申报七、掌握代理外籍个人境内、境外所得应纳税额审核的基本方法第十一章其他税种纳税申报和纳税审核一、了解代理土地增值税纳税申报与审核操作规范，掌握土地增值税纳税申报表计算填报方法二、熟悉土地增值税土地增值额，应纳税额审核操作要点三、熟悉代理印花税纳税申报操作规范，掌握印花税纳税申报表计算填报方法四、掌握印花税应税合同，其他凭证计税金额，适用税目、税率，代理审核操作要点五、了解代理房产税纳税申报操作规范，了解代理房产税纳税申报表计算填报方法六、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点，掌握出租房产租金收入代理审核的基本方法七、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范，熟悉资源税纳税申报表计算填报方法八、熟悉代理审核资源税的基本方法和操作要点九、了解代理城镇土地使用税纳税申报操作规范，了解代理城镇土地使用税纳税申报表计算填报方法十、掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点第十二章税务行政复议代理一、了解税务行政复议受案范围和参加人二、熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达三、掌握代理税务行政复议的基本前提四、掌握代理税务行政复议的操作规范第十三章税务咨询与税务顾问一、熟悉税务咨询的内容和形式二、掌握税收政策运用咨询的操作要点三、了解税收筹划的特点和作用四、了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点五、了解税务顾问的基本内容第十四章税务师执业风险与税务师事务所质量控制一、了解税务师执业风险的影响因素，熟悉税务师执业风险表现形式二、掌握税务师事务所执业质量控制的目标，熟悉执业质量控制涉及要素和制定执业质量控制制度的原则三、掌握质量控制的责任，了解职业道德规范和人力资源管理制度四、熟悉业务质量控制制度的内容，了解业务的承接和保持评估和决策以及业务约定书，熟悉业务委派和业务实施制度的内容和处理，掌握业务质量控制复核与监控的人员确定和复核或监控内容，了解业务工作底稿及档案管理制度。
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲第一章导论一、税务师概述(一)熟识税务师的效劳范围(二)了解税务师行业的特点(三)熟识税务师的执业原则二、税务代理制度的产生与进展(一)了解税务代理制度产生与进展的根本历程(二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用三、熟识我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜四、熟识涉税效劳的范围和税务师的执业规章五、熟识涉税效劳的法律关系与法律责任六、了解税务师的职业道德其次章税务治理概述一、税务治理体制(一)了解我国分税制财税治理体制(二)熟识我国现行国税、地税税务治理机构的设置及其职能划分二、税收征收治理程序及要求(一)把握税务登记治理、账簿凭证治理、纳税申报和纳税评估(二)熟识税务机关征收税款的根本方法，税务检查的根本形式三、征纳双方的权利、义务和责任(一)熟识在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务(二)把握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税效劳业务一、了解涉税鉴证的特点，熟识涉税鉴证的种类和遵循原则二、适应涉税效劳业务进展的新变化，熟识涉税鉴证和审核的根本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务商定书的内容，了解涉税鉴证和审核规划，把握涉税鉴证和审核业务实施的详细内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及治理要求，熟识涉税鉴证和审核业务报告。
三、了解非涉税鉴定效劳的特点，熟识非涉税鉴定效劳的种类和遵循原则四、熟识非涉税鉴定效劳中有关涉税效劳的根本业务流程，了解非涉税鉴定业务中涉税效劳业务商定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非涉税鉴定业务中涉税效劳规划，把握非涉税鉴定业务中涉税效劳业务实施的方法、业务记录和业务报告第四章税务登记代理一、企业税务登记代理(一)了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记方法及相关规定，了解企业设立、变更、注销税务登记的根本规程(二)把握代理企业税务登记的操作要点二、了解增值税一般纳税人认定登记的治理制度三、把握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点四、了解代理税种认定登记的”根本内容与操作要点第五章发票领购与审查代理一、了解发票种类、适用范围与发票治理权限的划分二、熟识发票领购操作规定以及电子发票治理的有关规定三、熟识发票填开的详细要求和操作要点四、熟识代理审查增值税专用发票、一般发票的根本内容五、把握代理审查发票的操作要点第六章建账建制代理记账实务一、了解代理建账记账的适用范围二、熟识代理建立简易账或复式账的根本要求三、熟识代理建立财务制度的根本内容四、熟识代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作标准第七章企业涉税会计核算一、企业主要会计科目的设置(一)了解企业涉税会计核算的会计科目设置(二)熟识各科目核算内容及“应交税费——应交增值税”各专栏与“应交税费——未交增值税”的核算要点二、工业企业涉税会计核算(一)熟识工业企业供、产、销环节的业务流程(二)把握各环节增值税涉税会计核算(三)熟识消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算(四)了解其他税费的核算(五)把握企业所得税的涉税核算(六)熟识出口货物“免、抵、退”税的会计核算三、熟识商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算四、熟识商业企业金银首饰消费税的涉税核算五、把握全面营改增后的增值税会计核算第八章代理纳税审查方法一、把握代理纳税审核的根本方法二、了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比拟分析法和掌握计算法三、了解代理纳税审查的根本内容四、熟识代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容五、把握不同托付人代理审查的侧重点六、熟识调账根本方法和根本原则七、把握对当期和以往年度错误会计账目进展调整的方法第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核一、把握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟识代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报。
《税收实务》课程标准
《税收实务》课程标准一、课程基本信息【课程名称】：税收实务【学时学分】：108学时6学分【适用专业】：会计【并行课程】：《财经法规与会计职业道德》、《经济法》、《会计基础》【后续课程】：《财务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》二、课程定位《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与实践紧密结合的课程。
通过学习使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程学习目标（一）专业能力1•了解我国现行税制的体系结构；2.熟悉税收与税法的基本原理；3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；6.了解税务管理与纳税申报知识。
（二）方法能力1.会办理企业税务登记、发票领购工作；2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。
（三）社会能力1.具有团队精神和协作精神；2.具有依法纳税、依法节税的意识；3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；4.具有■环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使命感。
四、课程总体设计本课程总体设计采用"每个税种为一个学习情境"的教学模式，以实用、够用为原则，紧紧围绕能完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与学时分配如下表：（一）课程考核评价本课程的考核内容分为知识考核和能力考核两部分，知识考核成绩占40%,能力考核成绩占60%,主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种税额的计算、纳税申报和税务会计核算技能的掌握。
《涉税服务实务》课程设计教学大纲
《涉税服务实务》课程设计教学大纲一、课程基本信息（黑体／小四）课程代码：课程名称：涉税服务实务英文名称: Tax services practice课程类别：专业课学时：32学分：2适用专业：税收专业考核方式：考试先修课程：《税法一》、《税法二》、《税收管理》、《财务会计》二、课程简介通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务实务的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实务中出现的问题和解决这些问题的能力。
三、课程性质与教学目的本课程的教学力求“以法办税”，以提高学生的税收理论水平和实务操作能力，要求学生掌握社会主义核心价值观的基础上，对我国税法有一个全面和正确的了解的前提下，依法办理涉税服务事项。
1. 掌握税务代理实务的基本内容，明确涉税服务实务的基本操作规程及方法。
2. 掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。
3.掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算等。
四、教学内容及要求第一章导论（明确社会主义核心价值观与我国税务师的关系）（一）目的与要求1．明确社会主义核心价值观与我国涉税服务实务的关系2．掌握涉税服务实务的具体内容（二）教学内容第一节税务师概述一、熟悉税务师的服务范围二、了解税务师行业的特点三、熟悉税务师的执业原则第二节税务代理制度的产生与发展一、了解税务代理制度产生与发展的基本历程二、了解税务代理在税收征纳关系中的作用第三节熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜第四节熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则第五节熟悉涉税服务的法律关系与法律责任第六节了解税务师的职业道德第二章税务管理概述（明确家国情怀、税法与税务管理的关联）（一）目的与要求1．明确社会主义核心价值观与我国税务管理的关系2．掌握税务管理的具体内容（二）教学内容第一节税务管理体制一、了解我国分税制财税管理体制二、熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分第二节税收征收管理程序及要求一、掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估二、熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式第三节征纳双方的权利、义务和责任一、熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务二、掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税服务业务（明确社会主义核心价值观在涉税服务业务中的体现）（一）目的与要求1．明确社会主义核心价值观与我国涉税服务业务的关系2．掌握涉税服务业务的具体内容（二）教学内容第一节了解涉税鉴证的特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则第二节适应涉税服务业务发展的新变化，熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容，了解涉税鉴证和审核计划，掌握涉税鉴证和审核业务实施的具体内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管理要求，熟悉涉税鉴证和审核业务报告。
《涉税服务实务》
2021年税务师《涉税服务实务》教材变化章实质性变化第一章导论变化大，重新进行编写第二章税收征收管理结合原2020年第二章税务管理概述、第四章五证合一、一照一码登记制度、税务注销内容、第五章发票领用与审核代理、第一章涉税专业服务的法律关系与法律责任内容重新整合，变化较大。
具体变动如下：重新编写：1.税收征收管理的概念内容；2.发票管理中税务机关代开增值税专用发票的管理变动内容;3.纳税信用评价4.税款征收的措施内容；5.税务机关的法律责任；6.涉税专业服务的法律关系与法律责任内容。
新增：1.增值税电子专用发票内容；2.纳税信用管理的原则、范围、职责内容；3.税务管理信息化金税工程、电子税务局内容；4.税务检查程序方法内容；5.采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报等行为及其法律责任内容。
删除：纳税信用评价结果的确定、发布及应用内容。
第三章涉税专业服务程序与方法本章内容表述变动较大，部分审核的关键点发生变动，具体变动为：重新编写：1.第一节涉税专业服务基本程序；2.第二节纳税审核方法概述；3.增值税一般纳税人的纳税审核，多为内容表述上的变动，核心内容不变;4.增值税小规模税人的纳税审核中应税销售额的审核和应纳税额的审核人5.销售自产应税消费品的审核和委托加工应税消费品的审核内容表述更为精简；6.土地增值税中“转让房地产收入的审核”;新增：1.审核应对新冠肺炎疫情、支持复工复产减免增值税优惠政策运用是否准确的内容；2.消费税征税范围的审核；3.新收入准则实施后税会差异的审查重点与方法；4.税前扣除凭证的审核；5.动漫企业职工培训费用扣除的相关表述；6.新冠疫情期间相应的所得税优惠政策；7.保险公司准备金税前扣除到期继续执行的优惠政策；8.制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用扣除的优惠政策；9.房地产企业委托境外机构销售开发产品发生的销售费用的扣除政策；10.个人所得税中财产转让所得的审核方法的相关表述；11.企业向个人支付租金的审核的相关表述；12.其他项目的审核方法的相关表述；13.契税纳税审核方法。
涉税服务实务--专题税务处理讲义
涉税服务实务--专题税务处理讲义专题一：长期股权投资的税务处理专题二：资产处置方式及税务处理专题一：长期股权投资的税务处理（一）股权投资阶段——投资资产的选择（二）股权持有阶段的税会差异——税收政策、账务处理、税会差异调整会计上：成本法与权益法的适用范围会计——权益法适用范围确认时间账务处理（1）对合营企业的投资（2）对联营企业的投资随被投资方所有者权益的变化（1）所有者权益变化时：借：长期股权投资——损益调整贷：投资收益（2）决定分配股利时借：应收股利贷：长期股权投资——损益调整（3）收到股利时借：银行存款贷：应收股利税法规定（1）投资收益的确认时间除另有规定外，应当以被投资方作出利润分配决策的时间确认收入的实现；（2）免税收入符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。
税会差异：（1）权益法下，会计与税法确认投资收益的时间不一致：暂时性差异；（2）免税投资收益：永久性差异、纳税调减。
（三）股权转让的税务处理，税会差异增值税转让上市公司股票：按照金融商品转让，差额征收增值税，但个人有免税规定；其他情形：不征印花税按产权转移书据缴纳印花税企业所得税、个人所得税企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现，缴纳所得税。
在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额对于分期投入获得的股权，在部分转让时：转让部分股权计税成本=全部股权计税成本×转让比例税务登记手续；转让价格明显偏低的情况下税务机关可以核定征收（四）企业收回投资的纳税筹划方案税务处理直接转让股权未分配利润、盈余公积对应部分均无法享受免税待遇先分配再转股权未分配利润对应部分可以享受免税待遇盈余公积对应部分无法享受免税待遇先转增资本再转股权以未分配利润、部分盈余公积转增资本过程享受免税待遇，并增加股权投资成本，使得未分配利润、盈余公积对应部分均可以享受免税待遇专题二：资产处置方式及税务处理【案例】张欣、王猛于2006年投入1500万元成立甲化工厂。
《纳税实务》教学大纲
《纳税实务》教学大纲课程编号：1042010课程类别：专业课理论总学时：56学时学分： 4适用专业：财务管理执笔人：一、课程的性质、目标和任务本课程财务管理专业的必修课程，也是专业核心课程之一。
该课程是对《经济法》、《税法》、《财务会计》经过整合后形成的一门操作应用型课程。
通过该课程的学习，能使学生较为系统地掌握了解企业涉税业务的处理流程，正确进行企业常见税种的计算、申报与账务处理。
过本课程的教学，知道企业涉税业务的基本流程；能够正确计算企业的应纳税额；懂得纳税申报的基本方法；具备正确填写纳税申报表及相关报表的技能；能够正确进行涉税业务的账务处理。
二、课程教学内容、教学形式和教学要求（一）教学项目与教学任务的设计（二）实训项目设计实训项目一熟悉网上纳税申报平台✧实验目的和要求：通过实训，使学生掌握网上纳税申报平台的操作技能。
✧教学内容：1、国税VPDN系统申报平台2、地税“网税2006”系统申报平台✧考核标准与成绩评定：1、熟悉网上申报软件的安装50分2、熟悉网上纳税申报平台的使用程序40分3、实训态度10分实训项目二一般纳税人增值税的计算、申报与账务处理✧实训目的通过本次实训，学生应能够正确计算一般纳税人增值税应纳税额，熟练填制一般纳税人增值税申报表，熟悉网上申报流程，模拟进行网上申报，能正确进行账务处理。
✧实训资料彩虹公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，税务登记号为514000225656000，2012年8月发生以下经济业务：1.外购原材料100吨，取得增值税专用发票，支付价款（不含税）50000元；另支付运输费用2500元，取得普通发票。
2.外购辅助材料50吨，取得增值税专用发票，支付价款（不含税）25000元，当月企业基建工程领用10吨。
3.企业生产需要进口一台设备，关税完税价为100000元，已纳关税20000元。
4.销售外购的原材料30吨，取得不含税销售收入20000元。
5.销售产品500见，每件价税合计为234元，用自备汽车运输，向买方收取运输费5000元，包装费2020元。
涉税服务实务课程设计
涉税服务实务课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解涉税服务的基本概念、原则和流程，掌握税收法规和相关政策。
2. 掌握企业涉税业务的核算方法，能够准确计算各类税费。
3. 了解税收筹划的基本原则，学会运用合理合法的税收筹划方法降低企业税负。
技能目标：1. 能够独立完成企业涉税业务的核算和申报工作。
2. 培养分析和解决涉税问题的能力，为企业提供合理的税收筹划建议。
3. 提高沟通协调能力，能够与税务机关、企业内部部门进行有效沟通。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对税收工作的尊重和认同，树立正确的税收观念。
2. 培养学生的团队协作精神，提高合作能力。
3. 增强学生的社会责任感，使其明白税收对国家和社会的重要性。
分析课程性质、学生特点和教学要求：本课程为涉税服务实务课程，旨在帮助学生掌握税收法规、政策和实际操作技能。
学生为高年级财经专业学生，具备一定的财经理论基础，但实践经验不足。
教学要求注重理论联系实际，提高学生的实际操作能力和解决问题的能力。
课程目标分解：1. 理论知识：通过讲解、案例分析等方式，使学生掌握涉税服务的基本概念、原则和流程。
2. 实践技能：设置模拟实训环节，让学生动手操作企业涉税业务核算、申报和税收筹划。
3. 情感态度价值观：结合实际案例，引导学生树立正确的税收观念，培养团队协作精神和社会责任感。
二、教学内容1. 涉税服务基本概念与原则- 税收基本概念、功能与分类- 涉税服务原则、流程及职业道德2. 税收法规与政策- 增值税、消费税、企业所得税等主要税种的基本规定- 税收优惠政策及其应用3. 企业涉税业务核算- 负债、所有者权益、收入、费用等涉税业务的会计处理- 税费计算方法与申报流程4. 税收筹划- 税收筹划的基本原则与合法性- 常见税收筹划方法及其应用5. 涉税服务实践操作- 企业涉税业务核算、申报模拟操作- 案例分析：税收筹划实践案例教学内容安排与进度：第一周：涉税服务基本概念与原则第二周：税收法规与政策（上）第三周：税收法规与政策（下）第四周：企业涉税业务核算第五周：税收筹划第六周：涉税服务实践操作（模拟实训、案例分析）教材章节及内容：第一章：税收基本概念与功能第二章：涉税服务原则与流程第三章：税收法规与政策第四章：企业涉税业务核算第五章：税收筹划第六章：涉税服务实践操作案例解析三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：教师通过系统讲解，使学生掌握涉税服务的基本概念、原则和税收法规等理论知识。
2023年税务师涉税服务实务课程
2023年税务师涉税服务实务课程一、引言在当今社会，税收是国家的重要经济收入来源，税务师作为涉税服务的专业人士，承担着非常重要的角色。
2023年的税务师涉税服务实务课程将对这一领域进行全面的学习和培训，为每一位从业者提供更高质量的服务和更深度的专业知识。
本文将对这一课程进行全面评估和探讨，并共享我个人的观点和理解。
二、课程内容概述2023年的税务师涉税服务实务课程将主要包括以下几个方面的内容：1. 税收法律法规的更新与解读：随着税收政策的不断更新和变化，税务师需要时刻保持对最新法律法规的了解和解读能力，以便为客户提供最合规的建议和服务。
2. 税务筹划与优化：如何根据不同企业的特点和需求，进行合理的税收筹划和优化，以最大程度地降低税负，是每一位税务师都需要掌握的核心技能。
3. 纳税申报与风险防范：掌握纳税申报的技巧和方法，了解常见的税收风险和应对措施，将是本课程的重点内容之一。
4. 税务服务实务案例分析：通过实际案例的分析和讨论，学习如何将理论知识应用到实际工作中，提高解决问题的能力和水平。
5. 其他相关领域知识：涉及税收征管、税收执法等方面的知识，以及最新的税收信息化技术等内容。
以上内容只是2023年涉税服务实务课程的部分内容概述，通过针对性的学习和训练，参与者将能够全面掌握涉税服务的相关知识和技能。
三、个人观点和理解作为一名税务师，我深知税收法律法规的重要性，也意识到税务筹划与优化对企业发展的重要性。
在这些方面，我希望通过学习2023年的涉税服务实务课程，能够进一步提升自己的专业技能和知识水平。
特别是在纳税申报与风险防范方面，我期待能够学到更多实用的方法和经验，以更好地为客户提供服务。
对于税务服务实务案例分析的内容，我也非常感兴趣。
通过案例分析，可以更好地理解理论知识，并将其运用到实际工作中，提高工作能力和水平。
我对2023年的税务师涉税服务实务课程充满期待，希望能够通过学习和实践，更好地为客户提供高质量的涉税服务。
2023年涉税实务讲义
2023年涉税实务讲义摘要：一、引言二、涉税实务的概念与意义三、涉税实务的发展历程四、涉税实务的主要内容五、涉税实务的应用与展望六、结语正文：一、引言涉税实务作为税务领域中的重要组成部分，对于保障国家财政收入、促进企业发展及维护纳税人权益具有重要意义。
随着我国税收制度的不断完善，涉税实务也在不断发展壮大。
本文将对涉税实务的概念、发展历程、主要内容及其应用进行探讨，以期为相关从业者提供参考。
二、涉税实务的概念与意义涉税实务，顾名思义，是指涉及税收事务的实际操作。
具体来说，它包括税收法规的适用、税收筹划、税款计算、纳税申报、税务稽查等一系列与税收相关的业务活动。
涉税实务不仅可以帮助企业和个人遵守国家税收法规，降低税收风险，还可以通过合理的税收筹划，提高企业的经济效益。
三、涉税实务的发展历程涉税实务的发展历程可以追溯到税收制度的产生。
从古代的赋税制度，到现代的税收制度，税收事务逐渐从简单的征收、管理向专业化、精细化的方向发展。
在当代，随着我国经济的快速发展，涉税实务的内涵和外延不断拓展，业务范围逐渐扩大，对从业者的专业素质要求也越来越高。
四、涉税实务的主要内容涉税实务主要包括以下几个方面：1.税收法规的适用：理解并掌握税收法规的内容，确保企业和个人在实际操作中遵守法规要求。
2.税收筹划：通过合理合法的方式，为企业和个人制定税收筹划方案，降低税收成本，提高经济效益。
3.税款计算：根据税收法规和税收筹划方案，计算企业和个人应缴纳的税款。
4.纳税申报：按照税收法规和税务部门的要求，及时、准确地报送纳税申报表及其他相关资料。
5.税务稽查：配合税务部门进行税务稽查，并提供相关资料，确保企业税收业务的合规性。
五、涉税实务的应用与展望涉税实务在企业和个人税收事务中具有广泛的应用。
随着税收制度的不断改革，涉税实务将面临更多的挑战和机遇。
从业者需要不断学习新知识、新技能，提高自身的专业素质，以适应社会发展的需要。
六、结语总之，涉税实务作为税务领域的重要组成部分，对于保障国家财政收入、促进企业发展及维护纳税人权益具有重要意义。
2021年税务师考试大纲：涉税服务实务
【导语】2021年税务师《涉税服务实务》考试⼤纲公布啦！赶快查看2021年税务师《涉税服务实务》考试⼤纲了解考试范围吧！只有了解税务师《涉税服务实务》考试⼤纲才能快速找到学习切⼊点哦！2021年度税务师职业资格考试《涉税服务实务》⼤纲 本科⽬考试适⽤的已颁布法律、法规、规章和规范性⽂件的截⽌⽇期2021年3⽉31⽇。
本科⽬属于综合运⽤性学科，注重培养应试者运⽤专业知识解决实际问题的能⼒，以及处理各项实际业务的操作⽔平。
在掌握《税法（I）》、《税法（II）》和《财务与会计》的基础上，要求应试者了解税务师⾏业的基本制度和规则，熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范，掌握税务师⾏业执业的基本知识和技能。
本年度在2020年⼤纲的基础上，做了较⼤的调整，主要修订内容包括： 1、概述部分，主要依据国家税务总局公告2017年第13号（以下简称13号公告）对涉税专业服务的有关规定，明确涉税专业服务的内涵、外延，明确税务师、税务师事务所、税务师协会各⾃的职责和任务等。
2、税收征收管理，主要依据《税收征管法》，介绍征纳双⽅的权利义务，税收征管主要程序和管理环节，增加税务风险管理、税收信息化等新的内容。
3、涉税专业服务业务，依据13号公告，明确涉税专业服务⼋项业务的内涵、外延，按照税务师及事务所实际执业的成熟度和案例积累等情况，适当划分、简并⼋项业务的章节，并保留原有教材的合理内容。
4、纳税审核与涉税会计核算，是最能体现税务师专业性和职业判断的内容，修订中作为税务师的执业的基本程序、技能和⽅法单独成章。
纳税审核主要体现综合性⽅法和技能，贯穿涉税服务全过程，与各税种纳税申报代理和涉税鉴证服务有所区别和侧重；涉税会计核算明确税法与会计法（包括会计准则）在⽴法⽬的、调整对象、⽴法程序与技术以及处理依据与原则存在的诸多差异，按税种排序，并强调税会差异与调整。
另外，根据相关税收政策变化对部分章节内容进⾏了补充和调整。
2023年涉税实务讲义
2023年涉税实务讲义引言概述：涉税实务是指涉及税收相关法律法规、政策规定以及税务处理等方面的实际操作和运作。
随着时间的推移，税收制度和政策也在不断演变，因此，2023年涉税实务讲义的编写对于税务从业人员和纳税人来说至关重要。
本文将从五个大点展开论述，包括税收政策变化、纳税申报与缴纳、税务稽查与风险防范、税收优惠政策和税务纠纷解决。
正文内容：1. 税收政策变化1.1 政策背景和趋势：介绍2023年税收政策的背景和趋势，如税率调整、税收优惠政策的变化等。
1.2 税务合规要求：详细阐述纳税人在2023年需要遵守的税务合规要求，包括报税期限、申报表格、信息披露等。
1.3 税务政策解读：对2023年税收政策进行解读，包括政策目的、影响范围和操作要点等。
2. 纳税申报与缴纳2.1 申报流程与要点：详细介绍纳税人在2023年进行纳税申报的流程和注意事项，包括申报表格的填写、申报期限的把握等。
2.2 缴纳方式和途径：介绍2023年纳税人可以选择的缴纳方式和途径，如网上缴税、银行转账等。
2.3 税务申报错误纠正：阐述纳税人在发现申报错误时的纠正方法和程序，包括补报、更正等。
3. 税务稽查与风险防范3.1 稽查程序和要点：详细介绍2023年税务稽查的程序和注意事项，包括稽查通知的收到与回复、配合稽查的要求等。
3.2 稽查风险与防范：阐述纳税人在面对税务稽查时可能面临的风险，并提供相应的防范措施，如合规内控建设、税务咨询与培训等。
3.3 稽查后续处理：介绍纳税人在接受税务稽查后需要进行的后续处理工作，如缴纳税款、申请减免税款等。
4. 税收优惠政策4.1 优惠政策种类和适用范围：详细介绍2023年的税收优惠政策种类和适用范围，如小微企业税收优惠、科技创新税收优惠等。
4.2 优惠政策申请流程：阐述纳税人申请税收优惠政策的流程和要点，包括材料准备、申请途径等。
4.3 优惠政策合规要求：介绍纳税人在享受税收优惠政策时需要遵守的合规要求，如年度报告、资金使用等。
涉税实务讲课教案设计模板
课程名称：涉税实务授课对象：经济管理类相关专业学生课时安排：2课时教学目标：1. 理解并掌握我国主要税种的基本概念、征收范围、税率及计税方法。
2. 能够根据实际案例，进行税款的计算、申报和缴纳。
3. 培养学生分析、解决实际涉税问题的能力。
教学重点：1. 增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的实务操作。
2. 涉税业务的会计处理及税务筹划。
教学难点：1. 涉税业务的会计处理。
2. 税务筹划的方法和技巧。
教学准备：1. 教师准备相关教材、案例、课件等教学资料。
2. 学生预习教材，了解主要税种的基本概念和实务操作。
教学过程：一、导入新课（5分钟）1. 教师简要介绍涉税实务课程的重要性，以及本节课的学习目标和内容。
2. 引导学生思考：在实际工作中，如何运用所学知识解决涉税问题？二、讲授新课（60分钟）1. 增值税实务操作a. 介绍增值税的基本概念、征收范围、税率及计税方法。
b. 通过案例讲解增值税的会计处理方法。
c. 讨论增值税的税务筹划。
2. 企业所得税实务操作a. 介绍企业所得税的基本概念、征收范围、税率及计税方法。
b. 通过案例讲解企业所得税的会计处理方法。
c. 讨论企业所得税的税务筹划。
3. 个人所得税实务操作a. 介绍个人所得税的基本概念、征收范围、税率及计税方法。
b. 通过案例讲解个人所得税的会计处理方法。
c. 讨论个人所得税的税务筹划。
三、案例分析（15分钟）1. 教师提供实际案例，要求学生分组讨论，分析涉税问题，并提出解决方案。
2. 各小组汇报讨论结果，教师点评并总结。
四、课堂小结（5分钟）1. 教师总结本节课所学内容，强调重点和难点。
2. 提醒学生课后复习，巩固所学知识。
五、布置作业（5分钟）1. 要求学生完成课后练习题，巩固所学知识。
2. 鼓励学生结合实际案例，撰写涉税实务操作报告。
教学评价：1. 学生对涉税实务知识的掌握程度。
2. 学生分析、解决实际涉税问题的能力。
3. 学生对税务筹划方法和技巧的掌握程度。
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《涉税服务实务》教学大纲课程编号：090623A课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课专业必修课□专业选修课□学科基础课总学时：48讲课学时：40实验（上机）学时：8学分：3适用对象：税收学（税务师）先修课程：中国税制、税收经济学、税收相关法律、会计学基础、财务会计学、财务管理学、审计学一、教学目标（黑体，小四号字）通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务的基本理论和基本知识，掌握涉税服务实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实践中出现的问题和解决这些问题的能力。
目标1：了解涉税服务的概念与特点，了解涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用。
目标2：熟悉涉税服务实务的业务范围和基本形式，掌握涉税服务的依法服务、独立公正、合理收费的基本原则。
目标3：熟悉涉税服务的法律地位，涉税服务法律关系确立、变更与终止的基本程序，掌握在涉税服务关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任，熟悉我国涉税服务的基本内容。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（黑体，小四号字）本课程教学以讲授为主，结合运用启发式、案例教学、课堂讨论、期末测试等方法。
学生学习本课程，应以社会主义市场经济理论为指导，运用已经学过的税收经济学、中国税制、会计学基础、财务会计、财务管理等知识，理论联系实际，注重分析涉税服务业务中的重点和难点问题，举一反三，融会贯通，切实提高综合分析问题、解决问题的能力，在潜移默化中养成严谨、细致、务实的涉税服务中介工作优良作风。
三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）教学课时分配四、教学内容（黑体，小四号字）第一章导论第一节税务师概述第二节涉税服务制度的产生与发展第三节税务师与税务师事务所第四节涉税服务的范围和规则第五节涉税服务的法律关系与法律责任第六节税务师的职业道德教学重点、难点：本章的教学重点是涉税服务的业务范围和规则，教学难点是涉税服务的法律关系与法律责任。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解涉税服务的概念与特点、涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用；理解涉税服务的业务范围和基本形式；掌握涉税服务的法律关系、法律责任及涉税服务应遵循的基本原则，并在实际业务处理中能熟练运用。
复习思考题：1.简述涉税服务的含义及其在税收征纳关系中的作用。
2.涉税服务的范围有哪些？3.什么是税务师职业道德？税务师职业道德有哪些基本要求？第二章税务管理概述第一节税务管理体制第二节税收征收管理程序及要求第三节征纳双方的权利、义务和责任教学重点、难点：本章的教学重点是税收征收管理程序及要求，教学难点是税收征纳双方的权利、义务和责任。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解我国分税制财税管理体制及我国现行国税、地税税务管理机构的设置和税收征管范围的划分；理解税务管理的基本规程、税务机关征收税款的基本方法、税务检查的基本形式；掌握纳税人、扣缴义务人税务违法行为的法律责任及征纳关系中税务机关、纳税人、扣缴义务人的权利、义务。
复习思考题：1. 我国税收征收范围是怎样划分的？2. 纳税申报的方式有哪几种？有哪些具体要求？3. 税款征收的方式有哪几种？4. 纳税人的权利和义务分别有哪些？第三章涉税服务业务第一节涉税鉴证服务第二节非涉税鉴证服务教学重点、难点：本章的教学重点是涉税鉴证业务的种类、涉税鉴证应遵循的原则，教学难点是涉税鉴证业务的基本业务流程。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解我国涉税鉴证的概念、特点和涉税鉴证业务的种类；理解涉税鉴证业务应遵循的基本原则；掌握涉税鉴证业务的基本流程并在实际中熟练运用。
复习思考题：1. 提供涉税鉴证应遵循哪些原则？2. 涉税鉴证的证据有效性包括哪些内容？3. 涉税鉴证业务报告的基本结构有哪些组成部分？第四章税务登记代理第一节企业税务登记代理第二节纳税事项税务登记代理教学重点、难点：本章的教学重点是代理企业税务登记的操作要点，教学难点是税务登记的基本流程。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务登记的基本规程；理解代理企业税务登记的操作要点；掌握代理税种认定登记、代扣代缴的基本内容与操作要点并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述代理税务登记的操作规范。
2. 简述代理变更税务登记的操作重点。
3. 简述代理增值税一般纳税人认定登记操作要点。
4. 纳税人的权利和义务分别有哪些？第五章发票领购与审查代理第一节发票领购代理第二节发票的开具原则第三节发票审查代理教学重点、难点：本章的教学重点是代理审查发票的操作要点，教学难点是发票领购的操作规定。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解发票的种类和使用范围；理解发票的开具原则；掌握发票的领购操作规定及正确填开发票的操作要点并在实际涉税服务业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述发票填开的工作要点。
2. 代理发票审查有哪些基本方法？请简述每种方法的要点。
3. 如何鉴别真伪发票？第六章建账建制代理记账实务第一节代理建账建制的适用范围与基本要求第二节代理建账建制的基本内容与操作规范教学重点、难点：本章的教学重点是代理建账的基本内容和操作规范，教学难点是代理建制的基本内容。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解代理建账建制的适用范围和基本要求；掌握代理建账的基本内容和操作规范、代理建制的基本内容，并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 代理建账建制的适用范围有哪些？2. 简述代理记账操作规范要点。
3. 代理建账建制有哪些基本要求？第七章企业涉税会计核算第一节企业涉税会计主要会计科目的设置第二节工业企业涉税会计核算第三节商品流通企业的涉税核算教学重点、难点：本章的教学重点是工业企业增值税、消费税和所得税的核算，教学难点是出口货物“免、抵、退”税的会计核算。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解企业涉税会计主要会计科目的设置；理解工业企业涉税会计核算的具体要求和种类；掌握工业企业涉税会计核算的具体账务处理并在实际涉税服务业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述包装物缴纳消费税的账务处理。
2. 简述“应交增值税”明细科目借贷方专栏设置及核算内容。
第八章代理纳税审查方法第一节纳税审查的基本方法第二节纳税审查的基本内容第三节账务调整的基本方法教学重点、难点：本章的教学重点是代理纳税审查的基本内容，教学难点是错账的调整范围及调整方法。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解纳税审查的基本方法、账务调整应遵循的原则；理解账务调整的作用及基本方法；掌握纳税审查的基本内容及错账的类型、调整范围和调整方法并在实际涉税业务中熟练运用。
复习思考题：1. 纳税审查有哪些基本方法？2. 纳税审查的基本内容有哪些？3. 账务调整的基本方法有哪些？第九章货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核第一节增值税纳税申报代理第二节增值税纳税审核第三节消费税纳税申报代理第四节消费税纳税审核教学重点、难点：本章的教学重点是申报增值税、消费税代理实务的要点和方法，教学难点是增值税、消费税纳税审查代理实务。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解增值税、消费税的纳税计算和会计核算；理解增值税、消费税纳税申报代理和纳税审核实务的要点和方法；掌握申报增值税、消费税代理实务的要点和方法并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 现行哪些增值税抵扣凭证须经税务机关认证相符后才能抵扣销项税额？2. 简述一般纳税人发生销售折让进行增值税审核的主要内容。
3. 简述增值税进项税额审核的主要内容。
4．简述增值税进项税额抵扣时限的规定。
5.简述外购或委托加工已税消费品抵扣应纳消费税的审核内容。
第十章所得税纳税申报和纳税审核第一节企业所得税纳税申报第二节企业所得税纳税审核第三节特别纳税调整第四节个人所得税申报代理第五节个人所得税纳税审核教学重点、难点：本章的教学重点是申报所得税代理实务的要点和方法，教学难点是所得税纳税审查代理实务。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解所得税的纳税计算和会计核算；理解所得税纳税申报代理和纳税审核实务的要点和方法；掌握申报所得税代理实务的要点和方法并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述代理企业所得税纳税申报的操作要点。
2. 简述税务师对外籍个人工资、薪金收入的审核要点。
3. 简述税务师在对企业所得税进行审核时，对固定资产方面的审核要点。
第十一章其他税种纳税申报和纳税审第一节印花税、土地增值税纳税申报第二节印花税、土地增值税纳税审核第三节房产税、城镇土地使用税纳税申报第四节房产税、城镇土地使用税纳税审核第五节资源税纳税申报第六节资源税纳税审核教学重点、难点：本章的教学重点是申报其他税种代理实务的要点和方法，教学难点是其他税种纳税审查代理实务。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税、资源税等税种的纳税计算和会计核算；掌握土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税、资源税等税种的纳税申报代理和纳税审核实务的要点和方法并在实际涉税业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述房地产代理纳税申报操作规范。
2. 简述城镇土地使用税代理纳税申报操作规范。
3. 简述税务师对土地增值税扣除项目金额的审核要点。
4．简述应税土地面积的审核依据及方法。
第十二章税务行政复议代理第一节税务行政复议的有关规定第二节代理税务行政复议的基本前提与操作规范教学重点、难点：本章的教学重点是代理税务行政复议的基本前提、基本策略与操作要点，教学难点是税务行政复议审理的基本规程。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务行政复议的概念、特点、受案范围和参加人；理解税务行政复议审理的基本规程；掌握代理税务行政复议的基本前提，在受托代理阶段、复议受理、审理阶段的基本策略与操作要点并在实际税务行政复议业务中熟练运用。
复习思考题：1. 什么是税务行政复议？2. 税务行政复议的受案范围是如何规定的？。
3. 税务行政复议应如何申请？4．代理税务行政复议的操作规范是如何规定的？第十三章税务咨询与税务顾问第一节税务咨询第二节税务顾问第三节现代税务咨询——税收筹划教学重点、难点：本章的教学重点是税收政策运用咨询的操作要点，教学难点是税收筹划在实际中的具体应用。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务咨询的内容和基本形式；理解税收筹划的概念、特点和基本方法；掌握税收筹划的基本程序和操作要点并在实际筹划业务中灵活、熟练运用。
复习思考题：1. 通常情况下税务咨询的内容会涉及哪些方面？2. 税务师在进行税收政策运用方面咨询时，应注意哪些方面问题？3. 税务师担任税务顾问时，服务内容主要有哪些方面？4．税收筹划的主要方法有哪些？第十四章税务师执业风险与税务师事务所质量控制第一节税务师执业风险第二节税务师事务所质量控制教学重点、难点：本章的教学重点是防范税务代理执业风险的基本策略，教学难点是控制税务代理执业风险的基本方法。