工程项目业务流程与风险控制图

工程项目业务流程与风险控制图

工程项目业务流程与风险控制

业务风险

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

阶

段 总经理

工程部

项目部

相关部门

施工单位

D1 D2 D3

工程项目业务流程与风险控制

业务风险

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

阶

段 总经理

工程部

项目部

相关部门

施工单位

如果工程项目事项未经严格审批，企业可能遭受经济损失或因工程项目违反国家法律、法规而让企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 如果工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加

开始 根据需要履行外部报批手续

成立项目部

进行工程 项目决策 支付预付款

审批

讨论工程项目变更的成本和可行性

组织进行工程 项目立项研究和可行性研究 2

提出工程 项目的需求

1

选择工程 项目采购商

编制工程 项目概预算 提出预付款 支付申请

4

监督、控制项目施工

接下页

开展项目 施工

提出工程项目变更 申请

参与编制并提出建议

如果工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下或因企业项目变更的申请没有经过相关部门或中介机构（如工程监理、财务监理等）的审核而给企业造成经济损失

3

5

D3 D4

如果重大工程项目变更资料不进行及时、准确的整理保存，可能导致资料遗失进而给企业带来损失或因工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符与资产损失

验收

通过

结束

组织开展 单项和竣工 验收工作

参与

提出单项和竣工 验收申请

承上页

根据意见进行修理、完善 未通过

通过 支付 剩余款项 开展项目 后评估

申请支付 剩余款项

进行相关 账务处理 资料文件存档

7

8

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