现金管理 ppt课件

合集下载

现金流量管理概述(ppt41张)

2009/12/31
2008/12/31
2,471,130,000.00
640,497,000.00
-1,103,950,000.00
-967,732,000.00
1 367 180 000
-327 235 000
一、营业现金净流量、投资现金流量、资产净现金流量、筹资现金流量

筹资现金流量——企业筹资活动产生的现金流量
四川长虹存货周转天数
2012 2011 2010 2009 2008 2007 92.4879 77.5277 88.4282 100.4072 98.366 110.0547
青岛海尔应收账款周转天数
2012
2011 2010 2009 2008
四川长虹应收账款周转天数
2012 42.8786
16.4061
一、资金缺口管理

组建现金缺口应对小组迅速寻找现金短缺原因剖析现金状况、实施弥补现金短缺计划

与各债权人、债务人协商以缓解债务处理现有资产

制定外部筹资计划挖掘内部资源
二、现金冗余管理

现金管理目标——流动性、收益性和安全性的平衡合理划分交易性资金、预防性资金和投资性资金
三、现金流风险控制

现金流不足的风险及其控制现金流损失风险及其控制现金流流动性风险及其控制投资损失风险及其控制汇兑等价值贬损风险及其控制
海鑫钢铁资金链断裂
近期，海鑫钢铁可谓被推到了行业内的风口浪尖，作为山西最大的民营钢铁企业，海鑫钢铁被曝出公司逾期的贷款规模大概30亿左右，而据知情人士透露，海鑫钢铁资金链断裂，深陷债务危机，风险敞口据说甚至已达150亿元到200亿元。

现金管理

2、动态监控管理：、动态监控管理：
备用金实行动态监控管理，要根据忙闲规律和收差、付差的变动幅度，及时调整库存现金定额，灵活组织现金调拨，在确实能够保证付款的前提下，提高资金归行率，降低备用金率。
备用金管理－四、备用金管理－业务规定
3、日终检查：、日终检查：
市县行出纳、会计每日要对支局日终轧账后的库存现金情况进行检查，发现现金超限情况，及时通知支局上缴。
8、营业结束：、营业结束：
普通柜员：轧账正确无误后上缴系统尾箱，同时将实物尾箱上缴综合柜员。综合柜员：每天必须核对普通柜员（现金柜员）尾箱，如有不符，封存尾箱，查明原因，对无法查明原因的，报告支局长，并做长短款挂账处理。支局支局长：每旬必须对柜员尾箱进行检查。
一、
1、尾箱设置：、尾箱设置：
二、
4、特别注意：、特别注意：
现金收付－现金收付－风险防范
（1）早晨接款后做班前准备时，款袋必须入库上锁，不许敞开防尾随门清理卫生；下午下班款车未到前，客户稀少，是最容易发生盗抢案件的危险时刻，必须确保款袋安全，放置在营业室内关门值守，严防被抢案件发生。（2）由押运公司送款的，由于经常更换人员，负责交接款袋人员要验明其身份证件后交接，严防伪装诈骗案件发生。
一、
尾箱管理－尾箱管理－风险防范
4、实物尾箱管理：、实物尾箱管理：
（1）午休和营业日终：实物尾箱要存放重要库房。（2）暂不使用的尾箱：应当双人送存重要库房。（3）交存上级金库的时：必须执行交接验视，做好箱号和时间、状况等情况的登记，双方签名确认，各自留底存查。
二、
现金收付－现金收付－业务规定
审批：支局报市县行审批；办理：综合柜员办理或由市县支行集中办理。

商业银行现金管理专题培训课件PPT

开户单位现金管理的主要内容 §2
➢关于坐支现金的规定 ➢填写用途是提取现金的先决条件 ➢开户单位如何提取工资性现金 ➢工资基金监督管理及其作用 ➢哪些开户单位必须实行工资基金监督管理 ➢哪些项目必须列入工资基金监督管理范围 ➢开户银行应监督支付的工资总额的组成和计算依据 ➢开户银行进行工资总额监督支付管理应注意的问题 ➢转账与现金结算的关系
对最新现金管理规定的解析 §1
➢关于“严格企事业单位账户大额现金支付的管理”的规定 ➢关于“严格企事业单位的库存现金管理”的规定 ➢关于“加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额
现金的管理”的规定 ➢关于“加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理”的规定 ➢关于“严禁公款私存”的规定 ➢关于“加强对银行卡存取现金的管理”的规定
主要商业银行领取现金的有关规定
➢主要商业银行只能在当地人民银行发行库缴存和领取现金 ➢商业银行现金投放、回笼的渠道
其他商业银行现金管理
➢其他开户行缴存规定 ➢为什么要核定开户银行业务库库存现金限额 ➢核定商业银行库存现金限额的原则 ➢不允许开户行跨地区借用现金 ➢为什么开户银行之间不允许跨地区借用现金 ➢同一地区的开户银行是否可以相互借用现金
开户单位使用现金的范围和起点
➢开户银行、开户单位和开户个人 ➢开户单位现金的使用范围 ➢转账结算起点 ➢现金结算不能用于专项商品 ➢存款账户取现规定
开户单位现金管理的主要内容 §1
➢开户单位现金管理的主要内容 ➢对开户单位现金账目的要求 ➢开户单位现金收入的送存 ➢非营业时间向开户银行送存现金的一般要求 ➢开户单位向开户银行交存现金需要注意的问题

现金管理系统课件

经验总结
合理预测现金流，制定灵活的融资和投资策略是关键
案例二
某零售企业的现金流管理
企业现金管理案例分析
背景介绍
公司主要从事线下零售业务，近年来受到线上零售的冲击
解决方案
通过缩短应收账款周期，增加存货周转率，提高现金流质量
面临问题
公司现金流紧张，需要合理安排资金，应对经营风险
经验总结
优化运营资金管理，提高现金流质量是关键
金融机构现金管理案例分析
案例一
某商业银行的流动性管理
背景介绍
该银行规模较大，服务覆盖面广，但近年来受到互联网金融的冲击
面临问题
银行流动性紧张，需要合理安排资金，应对客户取款需求
金融机构现金管理案例分析
解决方案
通过加强客户关系管理，提高客户满意度和忠诚度，增加资金沉淀
经验总结
优化客户关系管理，提高资金沉淀能力是关键
对系统故障进行快速响应和处理，确保系统的正常运行。
07
现金管理案例分析
企业现金管理案例分析
案例一
某知名科技公司的现金流管理
背景介绍
公司规模较大，涉及多个业务领域
面临问题
公司现金流波动大，需要合理安排现金流，确保公司正常运营
企业现金管理案例分析
解决方案
通过预测公司未来现金流，制定相应的融资和投资策略，优化现金流管理
02
03
多元化投资组合
通过分散投资，降低单一资产的风险，提高整体投资收益的稳定性。
合理配置资产
根据风险承受能力和投资目标，合理配置股票、债券、基金等资产，以实现投资收益最大化。
定期评估投资绩效
对投资组合的绩效进行定期评估，根据市场变化及风险管理的效率和效果。

现金流管理PPT课件

险。
优化债务结构，降低债务成本和债务风险。
优化措施加强与金融机构的合作和沟通，拓宽融资渠道和方式。加强资金管理和调度，确保资金的安全性和流动性。
06
现金流管理实践案例
企业A的现金流管理实践
总结词
企业A通过实施有效的现金流管理策略，实现了稳健的财务状况和持续的盈利增长。
03
制定科学的投资计划和策略，确保投资活动的合理性和可行性。
04
加强投资项目的风险评估和管理，降低投资风险和损失。
05
优化资本结构，降低财务成本和财务风险。
06
积极探索新的投资机会和领域，提高投资回报和收益。
融资现金流优化
融资现金流：是指企业通过融资活动所产生的现金流量，是企业筹集资金和偿还债务的重要手段。
定期回顾与更新风险管理策略
定期对风险管理策略进行回顾和更新，以确保其与企业经营环境和风险管理需求相匹配。同时，持续监测现金流风险的变化情况，及时调整风险管理措施，以保障企业的稳健发展。
05
现金流优化策略
经营现金流优化
经营现金流：是指企业通过经营活动所产生的现金流量，是企业现金流的
重要组成部分。
现金流是企业生存和发展的基础，良好的现金流管理能够保障企业的正常运营，提高企业的竞争力，降低财务风险。
现金流管理的目标与原则
目标
实现现金流的稳定、充足和合理，以满足企业的经营需求，降低财务风险，提高资金使用效率。
原则
合理规划现金流，保持足够的流动性，优化资金结构，控制财务风险。
现金流管理与企业价值的关系
详细描述
企业B运用先进的财务软件和数据分析技术，对现金流进行实时监测和预测。根据预测结果，企业B及时调整经营策略和预算计划，确保了资金的合理配置和高效利用。此外，企业B还建立了完善的内部审计制度，对现金流管理进行定期检查和评估。

现金管理规定(ppt 53页)

答案：（×）
收购农副产品的价款，开户单位可以
使用现金。（
）
答案：（ × 。向个人），
关于现金使用范围，下列各项中，表述正确的有__ __。
A.对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等，现金支付不受结算起点的限制
B.开户单位在销售活动中，可以对现金结算给予比转账结算优惠的待遇
（三）现金交存银行的规定：原则上当日交存。
（四）现金帐目的管理：（判断或者多选）
现金帐目应当逐笔记载，做到日清月结，账款相符。
1、不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金即白条抵库。
2、不准单位之间相互借用现金； 3、不准谎报用途套用现金； 4、不准利用存款账户代其他单位和个
参考答案：C
下列关于银行结算账户特点的表述中，不准确的为()。
A.办理人民币业务 B.办理资金收付结算业务 C.是活期存款账户 D.是定期存款账户
参考答案：D
银行结算账户的监督管理部门是( )。
A.各级财政部门 B.中国人民银行 C.各开户银行 D.国务院及地方各级人民政府
3、开户单位之间的经济业务往来，除按规定的范围使用现金外，均应通过
4、中国人民银行各级机构负责对开户银行执行现金管理情况进行监督；（开户银行接受人民银行的监督）
5、开户银行负责现金管理的具体实施；对开户单位收支，使用现金进行监督管理。
二、现金使用范围的规定
1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬 3、国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、
人存入或者支取现金；
5、不准将单位收入的现金以个人名义储蓄；
6、不准保留账外公款即小金库

第12章现金管理

表12—2
现金持有成本
A
单位：元
B 8000 800 8800 C 10000 0 10000
机会成本短缺成本总成本
5000 6000 模式的思路，只是将成本分析模式中的短缺成本由交易成本取代而已。管理成本具有固定成本属性，对经营决策不产生影响，没有纳入存货模式的考虑范畴。
将公司现金持有量和有价证券联系起来衡量，即将持有现金机会成本同转换有价证券的交易成本进行权衡，以求得二者相加总成本最低时的现金余额，从而得出目标现金持有量。
图12- 2
存货现金模型
与现金持有量有关的成本
机会成本
交易成本
平均现金持有量有价证券利率
转换次数每次转换成本
(C / 2) r
模型局限性
（1）这一模型假设计划期内只有现金流出，没有现金流入。事实上，绝大多数公司在每一个工作日内都会发生现金流入和现金
流出；
（2）这一模型没有考虑安全现金库存，以减少发生现金短缺的可能性。
（三）随机模式
将不确定性引入现金管理中，提出了公司在现金流量每日随机波动、无法准确预测情况下确定目标现金持有量的一种方法。
持有现金相关总成本
(T / C ) F
TC (C / 2) r (T / C ) F
现金持有成本
TC (C / 2) r (T / C ) F
最佳现金持有量
2TF C r
*
例12-2:公司预计每月需要现金720 000元，现金与有价证券转换的交易成本为每次100元，有价证券的月利率为1%，要求：计算该公司最佳现金持有量；每月有价证券交易次数；持有现金的总成本。
流出偿还现购商业信用赊购

车站现金的使用与管理概述ppt课件

实收总金额=实点金额+预收款-备用金然后，双方共同清点确认回收的各类车票数量，并填写“售票员结算单”关闭张数栏。最后，当班客运值班员清点、汇总所得的本班所有售票员的票款收益就是班客服中心的票款收益。
每日运营总收入结算
客运值班员在每天运营结束后，需根据“钱箱清点报告”、“售票员结算单”等报表、台账，江各班所有自动售票机票款收益和客服中心票款收益进行清点、汇总，计算每日运营总收入，填写“车站营收日报”，记录车站每日运营收入情况，并按“车站营收日报”的数据将所有票款封装，存入企业在银行的专用账户。
车站客运值班员负责车站日常兑零工作，各车站根据实际兑零需求确定兑换现金，在车站票务管理室内监视仪的监控下进行清点，清点完毕由值班站长复核，确认金额后由客运值班员填写“零钞兑换单”，在兑换单上注明兑零金额、日期等，并由客运值班员、值班站长签章和加盖车站公章。
三、票款收益结算
车站票款收益主要来源于两个方面：一是自动售票机票款收益，即由自动售票机出售车票及对储值票充值所得的收益；二是客服中心票款收益，即由售票员在客服中心操作半自动售票机发售、充值和处理车票，以及临时票亭发售车票所得的收益。
车站与银行之间的票款交接
车站与银行之间的票款交接（也称为票款解行）主要是指车站将票款收益存入企业在银行专用账户的过程。票款收入一般要求每日按时解行，解行方式由各个轨道交通企业视情况而定。
解行方式
目前轨道交通企业的票款解行方式主要有直接解行和打包反纳两种。
➢直接解行是指由车站清点票款，并由车站人员送到银行，银行工作人员与交款人员当面清点票款并返还现金送款单的解款方式，适合有驻站银行的车站。 ➢打包反纳是指由银行或者专门押运公司到车站收取票款，然后运送到银行，银行工作人员按规定清点票款后与次日返还现金送款单，最终确认送行金额的解款方式，适用于距离银行地理位置较远的城市轨道交通车站。

现金管理PPT课件

在上例中，如果 F ＝ 1000 美元， T ＝ 31200000美元，K＝10%,则可以计算得出：
C* 2TF 2312000010000
K
10%
78,993.671
机会成本为：
C *K78 ,99 3 .76 1 1% 0$3,4 99 .86 4
2
2
交易成本为：
C T *F3 7,2 1 8 ,90 ,9 0 3 .70 0 6 1 1000 $30 ,4 99 .86 4
(1 K)3651.0 10% 1 K 3651.101.000261 K 0.000261
日净现金流量的方差为：
22,00204,00,0000
假设L=0
我们可以求出：
Z*3 3$14,000.0040,0002,060100
3 $11,49,930,00,000$22,568
H*3$2,2 5 68$6,7 0 4
2. 持有现金的另一个目的是保证“最低存款余额”。企业在银行中保持现金余额的目的是偿付银行向企业提供的服务。它只占企业现金持有量中的一个较小的份额。
大多数企业的现金余额可以被认为是由交易所需现金量和最低存款余额组成的。但如果认为将二者需要量相加就是企业的目标现金余额，这是不正确的。因为同一笔现金可以用来满足两种不同的需要。
目标现金余额的确定
目标现金余额的确定是在持有过多现金产生的机会成本与持有过少现金而带来的交易成本之间进行权衡的过程。
随着企业持有的现金余额的增加，交易成本随之下降。相反，随着现金持有量的增加，持有现金的机会成本将随之提高。
下图说明了这一问题：图中最后出现的C*点是目标现金余额或是最佳现金余额。

现金管理培训教程-资金归集PPT课件

现金管理项目组
资金归集
➢资金归集概念 • 资金归集是指银行为了满足集团客户提高资金使用效率，降低资金成本和加强对下属企业资金控制的要求，定期或实时将指定账户的资金全部或部分转往其他指定账户的过程。
现金管理项目组
资金归集
➢资金归集概念
• 最低留存限额 • 最高留存限额
批量归集的下级账户归集时应保留的最低金额，账户余额低于该设定的额度时，差额部分由上级账户下拨资金补充
现金管理项目组
资金归集
➢批量资金归集分类 • 余额百分比归集
• 例如：如果可用余额A=2000,归集百分比为 C=60%，最高限额D=300，
• 第一天：向上归集1200，余额800； • 第二天：向上归集480，余额320； • 第三天：向上归集20。 • 第四天则不归集
现金管理项目组
资金归集
现金管理项目组
资金归集
➢批量资金归集分类
• 取整归集： • 当下级账户的余额超出最高限额时，将超
出部分按照设定的取整单位的整数倍转往上级账户；或当下级账户的余额低于最低限额时，上级账户将差额部分全额转往下级账户的归集类型。
现金管理项目组
资金归集
➢批量资金归集分类
• 取整归集： • 在取整归集中，取整倍数单位可以由存款人任
现金管理项目组
资金归集
➢实时资金归集分类
• 按下级账户支付控制方式分三种类型
• 统收统支 • 以收定支 • 预算定支
子账户收入的款项实时地上划至最高级账户，支出时只要上级账户有余额，下级账户就可以对外支付。
现金管理项目组
资金归集
➢实时资金归集分类
• 按下级账户支付控制
方式分三种类型

现金管理业务简介课件

付款管理
合理安排付款计划，确保公司资金的有效使用，同时遵守相关法规和规定。
流动性管理
现金流预测
通过对公司现金流的预测和分析，掌握公司资金状况，以便及时调整经营策略。
现金流优化
通过合理安排现金流，降低资金成本，提高资金使用效率。
投融资管理
投资管理
制定投资策略，筛选投资项目，确保公司资金的有效利用。
根据实际业务需要，将主账户的资金下拨到子账户，满足不同部
门或项目的资金需求。
内部结算
支持内部结算功能，方便集团企业进行内部资金往来结算。
投融资管理工具
理财产品购买与赎回
提供理财产品在线购买与赎回功能，提高客户资金收益。
贷款申请与还款
支持在线申请贷款及还款功能，方便客户进行融资及债务管理。
投资收益分析
实施效果
现金流状况明显改善，库存周转率提高，应收账款周期缩短，融资成本降低
总结
通过优化现金管理策略，某集团企业实现了现金流的优化配置，提高了资金使用效率，降低了财务风险。同时，加强与供应商和客户的合作，实现了多方共赢的局面。此次优化实践为其他企业提供了有益的参考。
感谢您的观看
THANKS
融资管理
根据公司的经营状况和战略需求，制定合适的融资方案，优化公司资本结构。
03
现金管理业务平台与工具
账户管理平台
账户信息查询
提供实时的账户信息查询功能，包括余额、交易记录等。
账户开立与注销
支持在线开立、注销账户，方便客户进行资金管理。
账户挂失与解挂
在账户丢失时，提供挂失功能以保护资金安全，并在找到账户后支持解挂操作。
现金管理业务可以帮助企业加强风险管理，如对现金流进行监控、预测和调整，防范资金风险。

PPT教学课件资金管理

9.1.1.肉质根产品器官管理
4.几种异常发育情况
(1)肉质根的分又与弯曲
肉质根的分叉与弯曲是根用类园艺植物生产上常见的现象。通常每株植物只着生1个肉质根，但在直根周围有两列侧根(萝卜、甜菜、芜菁、大头菜等)，或四列侧根(胡萝卜、美国防风等)。在正常条件下，这些侧根不会膨大。但在不适条件下即可膨大，使直根成为2条，甚至三四条的分叉。分叉的结果，整个直根弯曲或畸形。
几种异常发育情况
9.1.1.肉质根产品器官管理
4.几种异常发育情况
(2)肉质根的开裂肉质根开裂有沿直根纵向开裂、有靠近叶柄部横向
开裂及在根头部呈放射状开裂等方式。一般刚开裂时，直根表面呈龟裂状，后龟裂面积逐渐增大，引起肉质的木质化。开裂处产生周皮层，周皮层木质化程度，以近地上部较多。
肉质根开裂主要由于土壤水分供应不均造成。一般生长初期肉质根生长不良，根组织老化早，以后水分、营养等条件改善，木质部细胞迅速膨大，根的内部压力增加，致使皮层及韧皮部不能相应地生长而开裂。在管理上须均匀供水，合理追肥。
根用类园艺植物产品的形成经历了从种子萌动、出苗到肉质根肥大的生长过程。依生长特点变化，又可分为发芽期、幼苗期、叶片生长盛期和肉质根生长盛期。各时期既相互独立，又存在必然联系。由种子开始萌动到第1片真叶展开叫发芽期；从真叶展开到形成5-7片真叶为苗期。从此期开始，肉质根进入以细胞分裂为主的纵向延长，后随着延长生长而又逐渐进行加粗生长。萝卜等的"破肚"现象就是由于肉质根加粗生长向外增加压力，造成初生皮层破裂而引起的正常性状，其在生产上常作为肉质根开始加粗生长的标志，其后进入叶片生长盛期，又称肉质根生长前期。此期肉质根延长生长与加粗生长同时进行，但地上部生长量仍大于地下部生长量。肉质根生长盛期则是肉质根生长最快的时期，地上部生长逐渐缓慢，大量同化物运输至肉质根贮藏，肉质根生长速率超过地上部，迅速肥大。上述肉质根生长特点，是科学栽培管理的基础和依据。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； 4、不得“白条顶库”；
不准谎报用途套取现金；不得用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
现金管理
1、企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。如资金支付的审批与执行；资金的保管与盘点清查；资金的会计记录与审计监督。
注: 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。
保证企业日常零星开支的需要，单位内留存现金的最高数额。
现金管理
根据《现金管理暂行条例》的规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
现金管理
1、开户单位现金收入应当于当日送存银行； 2、不得“坐支”现金； 3、从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人
2、企业应对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。 3、企业应建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照程序办理资
金支付业务：支付申请－支付审批－支付复核－办理支付严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
现金管理
现金管强的资产。
（二）现金管理的原则
1、必须依照《现金管理暂行条例》的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 2、国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。 3、除按《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转
账结算。 4、各级人民银行负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 5、开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
现金管理
1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6、出差人员必须随身携带的差旅费； 7、结算起点以下零星支出；结算起点定为1000元。 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。