2018年度证监会专业科目会计类考试预习复习资料完整版
2018证券从业保荐代表人试题及答案九【2】
2018证券从业保荐代表人试题及答案九【2】第二题：下列关于资产负债表日后事项的表述，不正确的有：(不定项选择)A.资产负债表日后事项，是指资产负债表日(不包括资产负债表日这一天)至财务报告实际报出日之间发生的有利或不利事项。
B.资产负债表日后非调整事项，是指资产负债表日后发生的，不影响资产负债表日的存在情况，但不加以说明将会影响财务报告使用者作出正确估计和决策的事项。
C.企业在资产负债表日后发现的非重大会计差错，应当按照资产负债表日后事项中的调整事项进行处理，调整资产负债表日的财务报表。
D.若资产负债表日后调整事项发生在所得税汇算清缴后，不调整应交所得税，只调整递延所得税资产或递延所得税负债。
E.企业发生的重要的资产负债表日后非调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表。
参考答案：A、 B、 D、 E关于选项D：若资产负债表日后调整事项发生在所得税汇算清缴后，不调整报告年度应交所得税，也不调整报告年度递延所得税资产或递延所得税负债。
解析：一、《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》：第二条资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。
财务报告批准报出日，是指董事会或类似机构批准财务报告报出的日期。
资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项。
资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。
资产负债表日后非调整事项，是指表明资产负债表日后发生的情况的事项。
第三条资产负债表日后事项表明持续经营假设不再适用的，企业不应当在持续经营基础上编制财务报表。
第二章资产负债表日后调整事项第四条企业发生的资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表。
第五条企业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项：(一)资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债。
证券从业资格考试复习资料题库完整版
证券从业资格考试复习资料题库完整版L关于通过银行系统发行的凭证式国债，以下说法错误的是（）。
［2018年3月真题］A.可以到原购买网点提前兑取B.可以挂失C.可以记名D.可以上市流通【答案】：D【解析】：我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。
在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。
2.证券公司从事自营业务的主要目的是（）。
A.赚取佣金B.增加流动性C.盈利D.对冲风险【答案】：C【解析】：证券自营业务，是指经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金以自己名义开设的证券账户买卖依法公开发行的股票、债券、证券投资基金或者国务院证券监督管理机构认可的其他证券，以获取盈利的行为。
3.下列各项中，证券公司的股东可以用（）出资。
［2016年7月真题］A.货币B.信用C.特许经营权D.劳务【答案】：A【解析】：根据《证券公司监督管理条例》第九条，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。
证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%o4.下列各种债券中，企业可发行（）。
I.无担保信用债券II.资产抵押债券III.第三方非连带责任保证担保债券IV.第三方连带责任保证担保债券A. I、Ik IVb.I、in、wc.i、n、inD. IK IIL IV【答案】：A【解析】:根据《公司法》规定，企业可以发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。
保证是连带责任保证，保证人应当具有代为清偿债务的能力。
5.下列关于股份有限公司监事的表述，正确的有（）oI.董事不得兼任监事II.经理不得兼任监事III.经股东大会批准，除经理之外的其他高级管理人员可以兼任监事W.职工不得兼任监事A.II > IIIB.I、IIC.I、IIID.Ik IV【答案】：B【解析】：《公司法》第一百一十七条规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。
2018年证券从业资格考试《金2.
2018年证券从业资格考试《金融市场基础知识》内部资料禁止外传一、选择题(共50题,每题1分,共50分。
以下备选项中,只有一项符合题目要求,不选、错选均不得分第1题单选场外交易市场的英文缩写是(。
A.O T CB.M M FC.C P ID.L O F参考答案:A参考解析:A项是场外交易市场的英文缩写,B项是货币市场基金的英文缩写,C 项是消费者物价指数的英文缩写,D项是上市开放式基金的英文缩写。
第2题单选(是指交易双方在场外市场上通过协商,按约定价格在约定的未来日期买卖某种标的金融资产的合约。
A.金融期货B.金融远期合约C.金融期权D.金融互换参考答案:B参考解析:金融远期合约是指交易双方在场外市场上通过协商,按约定价格在约定的未来日期买卖某种标的金融资产的合约。
金融期货是指交易双方在集中的交易场所以公开竞价方式进行的标准化金融期货合约的交易。
金融期权是指含约买方向卖方支付一定费用,在约定日期内享有按事先确定的价格向合约卖方买卖某种金融工具的权利的契约,包括现货期权和期货期权两大类。
金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。
第3题单选债券票面利率又称为(。
A.实际收益率B.名义利率C.到期收益率D.持有期收益率参考答案:B参考解析:债券票面利率也称为“名义利率”,是债券年利息与债券票面价值的比率,通常年利率用百分数表示。
利率是债券票面要素中不可缺少的内容。
第4题单选下列不属于内幕信息的是(。
A.公司的董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任B.公司增资的计划C.公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的10%D.上市公司收购的有关方案参考答案:C参考解析:根据《证券法》第75条的规定,证券交易活动中,涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息,为内幕信息。
下列信息皆属内幕信息:①本法第六十七条第二款所列重大事件;②公司分配股利或者增资的计划;③公司股权结构的重大变化;④公司债务担保的重大变更;⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%;⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;⑦上市公司收购的有关方案;⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
2018证券从业保荐代表人试题及答案十【2】
2018证券从业保荐代表人试题及答案十【2】第二题：下列关于前期差错更正的表述，正确的是：(不定项选择)A.前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈和盘亏等。
B.前期差错分为不重要的差错和重要的差错。
一般来说，前期差错所影响的财务报表项目的金额越大、性质越严重，其重要性水平越高。
C.对于不重要的前期差错，企业不需调整财务报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目;对于重要的前期差错，企业应当在其发现当期的财务报表中，调整前期比较数据。
D.企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的，应采用未来适用法。
E.对于年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发现的报告年度及以前年度不重要的前期差错，应作为资产负债表日后非调整事项处理。
参考答案：B、C、 DA应不包括盘亏。
解析：一、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》：第四章前期差错更正第十一条前期差错，是指由于没有运用或错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略或错报。
(一)编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。
(二)前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。
前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。
第十二条企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。
追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。
第十三条确定前期差错影响数不切实可行的，可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额，财务报表其他相关项目的期初余额也应当一并调整，也可以采用未来适用法。
第十四条企业应当在重要的前期差错发现当期的财务报表中，调整前期比较数据。
第十七条企业应当在附注中披露与前期差错更正有关的下列信息：(一)前期差错的性质。
2018证券从业考试模拟真题和答案解析(培训班内部资料)
2018年证券从业考试模拟真题及答案汇总(内部培训资料)一、单选题(每题0.5分，共30分，以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。
)1. 证券在流动中存在着因其价格变化而给( )带来损失的风险。
A.发行者B.持有者C.管理者D.中介人2. 证券回购市场属于( )。
A.货币市场B.资本市场C.中期资金市场D.长期资金市场3. 在我国，证券交易所是经( )批准设立的。
A.中国证监会B.国务院C.中国人民银行D.全国人民代表大会4. ( )将产生证券交易的合规风险。
A.提供、传播虚假信息，利用或泄露内幕信息，从事内幕交易B.证券公司对市场变化把握不准，决策或操作失误C.证券公司管理不善D.客户开立账户时未按规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好5. 境内自然人申请开立B股账户，需先开立( )。
A.A股资金账户B.H股账户C.A股账户D.B股资金账户6. 人民币特种股票(B股)于( )年在上海证券交易所上市。
B.1988C.1990D.19927. 下列哪项不是证券交易过程中应当遵循的基本原则( )A.公开B.公平C.公正D.高效8. 投资者发出委托指令的形式不能以( )的形式出现。
A.口头委托B.书面委托C.电话委托D.电脑委托9. 目前，世界上各证券交易所的订单匹配原则普遍使用( )原则作为第一优先原则。
A.时间优先B.价格优先C.客户优先D.数量优先10. 证券公司从事定向资产管理业务，应当自专用证券账户开立之日起( )个交易日内，将专用证券账户报证券交易所备案。
A.15B.10C.5D.311. 在融资融券业务中，( )用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。
A.融资专用资金账户B.融券专用证券账户C.客户信用交易担保证券账户D.客户信用交易担保资金账户12. 某股票派息，每10股的现金红利为1.10元，除息日前收盘价为10元，其除息报价是( )。
2018年证券从业考试题库精选高中率题集真题测试
二○一八年度证券从业考试资格考试证券考试《金融市场基础知识》真题/高命中题/必备复习题/考点题1.下列不属于操纵市场行为的是()。
A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量D.内幕人员向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息进行内幕交易【答案】D【解析】操纵市场的行为包括(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量。
(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。
(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。
(4)以其他手段操纵证券市场。
因此，不包括D项。
2.证券公司撤销境内分支机构的，应当在()的报刊上公告。
A.国务院证券监督管理机构指定B.证券公司所在地C.省级以上D.证券交易所指定【答案】A【解析】《证券公司监督管理条例》第十七条第四款规定，证券公司停止全部证券业务、解散、破产或者撤销境内分支机构的，应当在国务院证券监督管理机构指定的报刊上公告，并按照规定将经营证券业务许可证交国务院证券监督管理机构注销。
2.对变更业务范围、公司形式、公司章程中的重要条款或者要求审查高级管理人员任职资格的申请，国务院证券监督管理机构自受理之日起()内做出批准或者不予批准的书面决定。
A.30个工作日B.45个工作日C.3个月D.6个月【答案】B【解析】对变更业务范围、公司形式、公司章程中的重要条款或者要求审查高级管理人员任职资格的申请，国务院证券监督管理机构自受理之日起45个工作日内做出批准或者不予批准的书面决定。
3.证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务，应当遵循的原则不包括()。
2018年国家公务员中国证监会专业科目考试大纲：会计类
2018年国家公务员中国证监会专业科目考试大纲：会计类★会计类一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。
会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：(一)证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题(二)专业知识—会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题三、答题要求考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。
考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
参加会计类专业科目考试的考生不允许自带任何类型的计算器。
四、样题(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，所有者权益总额是( )?A：100万元B：200万元C：300万元D：400万元答案：(B)(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是( )?A：该企业所有者权益总额是100万元B：该企业所有者权益总额是200万元C：该企业所有者权益总额是300万元D：该企业所有者权益总额是400万元答案：(ACD)(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是( )?A：该企业所有者权益总额是100万元B：该企业所有者权益总额是200万元C：该企业所有者权益总额是300万元D：该企业所有者权益总额是400万元答案：(ACD)五、考查知识点考生应掌握证券期货基础知识(可参考财金类考试大纲)和以下会计专业知识：(一)会计准则及其实务运用1、财务会计基本概念(1)会计基本假设与会计信息质量要求(2)会计要素及其确认与计量原则2、金融资产(1)金融资产的分类及初始、后续计量(2)金融资产转移3、存货(1)存货的初始计量及发出存货成本结转(2)存货的期末计量4、长期股权投资(1)长期股权投资的初始计量(2)长期股权投资的后续计量(3)长期股权投资核算方法的转换及处置5、固定资产(1)固定资产的初始及后续计量(2)持有待售固定资产及固定资产处置6、无形资产(1)无形资产的确认及初始、后续计量(2)无形资产处置7、投资性房地产(1)投资性房地产范围、初始及后续计量(2)投资性房地产的转换及处置8、资产减值资产减值损失的确认和计量9、负债(1)流动负债的确认和计量(2)非流动负债的确认和计量10、所有者权益所有者权益的分类及会计处理11、收入、费用和利润(1)销售商品、提供劳务的收入确认原则及其具体运用(2)费用确认、利润的会计处理12、财务报告(1)财务报告构成及列报要求(2)合并报表范围确定及合并报表编制(3)资产负债表日后事项13、特定交易事项的会计处理(1)或有事项的确认、计量及披露(2)非货币性资产交换认定及其确认和计量(3)债务重组的界定及不同重组方式的处理(4)政府补助的分类及其会计处理(5)借款费用的确认和计量(6)股份支付的确认和计量(7)所得税的会计处理(8)外币折算(9)租赁的分类及其会计处理(10)会计政策变更与会计估计变更的区分及其处理(11)企业合并的类型划分及会计处理(12)购买及出售子公司少数股权处理(二)审计基础知识1、审计基础知识(1)基本准则(2)注册会计师法律责任(3)注册会计师执业准则和职业道德规范2、审计程序、技术和方法(1)审计准则1101号-注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求(2)审计准则1121号-对财务报表审计实施的质量控制(3)审计准则1131号-审计工作底稿(4)审计准则1141号-财务报表审计中与舞弊相关的责任(5)审计准则1201号-计划审计工作(6)审计准则1211号-通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险(7)审计准则1231号-针对评估的重大错报风险采取的应对措施(8)审计准则1251号-评价审计过程中识别出的错报(9)审计准则1301号-审计证据(10)审计准则1312号-函证(11)审计准则1323号-关联方(12)审计准则1501号-对财务报表形成审计意见和出具审计报告(13)审计准则5101号-会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制(三)财务信息披露规范1、非经营性损益的定义、内容及披露要求2、净资产收益率的计算3、每股收益的计算和列报。
2018证券从业保荐代表人试题及答案三【3】
2018证券从业保荐代表人试题及答案三【3】第三题：下列关于金融资产定义和分类的说法，正确的是：(不定项选择)A.衍生工具可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不能划分为持有至到期投资和可供出售金融资产、贷款和应收款项。
B.在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产不能划分为交易性金融资产、可供出售金融资产，持有至到期投资。
C.对于发行方可以赎回的债务工具，如发行方行使赎回权，投资者仍可收回其几乎所有初始净投资(含支付的溢价和交易费用)，那么投资者可以将此类投资划分为持有至到期投资。
但是，对于投资者有权要求发行方赎回的债务工具，投资者不能将其划分为持有至到期投资。
D.企业从股票二级市场买入的股票数量较多，能够对被投资单位产生重大影响、控制或共同控制的，应作为长期股权投资核算。
E.企业将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后三个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
参考答案：A、 B、 C、 D解析：一、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》：第二条金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
第三条衍生工具，是指本准则涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同：(一)其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系;(二)不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资;(三)在未来某一日期结算。
衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和和期权中一种或一种以上特征的工具。
2018国家公务员考试证监会专业科目考试大纲解读
2018国家公务员考试证监会专业科目考试大纲解读2018年度公务员招考工作，报名时间为10月30日至11月8日，公共科目笔试间发布2018国家公务员考试相关信息。
为帮助广大考生快速了解国考、顺利备考，湖南华图教育对历年国考信息进行分析汇总，并且会第一时间发布2018国家公务员考试相关信息，为广大考生的国考之路保驾护航！2018年国家公务员考试大纲新鲜出炉，很多伙伴纷纷找到了自己心仪的岗位，刚刚小编接到一些小伙伴的询问信息：证监会考试的考生要考些啥?小编发现这些伙伴属于“云里雾里”的状态，不要怕，听小编给你来分析!证监会的考试一方面要进行公共科目的考试，另一方面还要参加报考类别的专业考试。
公共科目考试我们已经很熟悉了，那么我们来说说专业考试，形式很平常，笔试，考试时间也不太长，120分钟，满分100分，此外证监会分为四大类，我们逐个细数!(一)证监财金类财金类的专业考试，主要考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力。
【敲黑板，认真听】财金类专业的考试测查经济、金融类知识。
如果你是金融专业的小伙伴，那么这些知识或许对你so easy，因为都是你日常所学!最难过的莫过于非金融专业的考生来说，这类知识太广博，实话来讲不太容易复习，所以非金融专业的小伙伴，赶紧去复习!(二)证监会计类为啥考这类知识，因为是要测查各位小伙伴是否适合从事证券期货监管工作，因为在日后工作的过程中国需要大家的会计专业知识和相关知识的应用能力，具备这些能力才能让你的工作“如鱼得水”。
【敲黑板，认真听】如果你是会计专业、财务管理专业、审计专业的考生报考这样一个岗位非常有优势!原因很简单，考试内容均为其专业课内容，但与此同时也有难点的地方，每一个专业的侧重点都不相同而考试的范围又广泛，所以即使是本专业的考生难度也非常大!(三)证监法律类这类岗位要求具备证监法律类专业知识，相应要求考生要具备证券期货监管能力，所以法律专业知识的考生你的机会来了!【敲黑板，认真听】这个专业考试，要求你的记忆力超群!因为法条实在太多，当然如果你的记忆力不超群，没关系，勤能补拙吧!此外，证券期货知识对于法律类考生来说，也是我们绝大多数人的“盲点”，所以别忽视!(四)证监计算机类证监会需要大量的计算机人才，当然这是专业知识，和小伙伴们的“泡网吧”、“打英雄联盟”可是完全不一样啊，很多考生容易轻敌，说实在，计算机专业也是蛮难的!。
Y_2018证券从业资格重点内容总结
P
P
其他特别要 求
累计债券余额 期限 面值 利率 信用评级 是否担保 担保要求 资信状况 储架发行
非公开发行新股 主板
董/高 P 董/高创业板董/监/源自 P 董/监/高新三板挂牌
满足任职资格 P 董/监/高 公司。法代。控股股东。 实控人。董监高。子公司 。失信联合。 P 24.公司。下属子公司。 控股股东。实控人
合格发行。每次 <200且相累计 <200
100元 100元 市场询价等公开方 股息率<=近2年平 式 均净资产收益率 独董专项见并董事 独董专项见并董 会诀披露 事会诀披露 储架发行 储架发行
优先股 非上市非公开
满足任职资格 P -
公司
公司
12.公司
时点 时点
已发行优先股<普通股 优先股50%, 筹资金额<发行前净资 产金额50%
时点 时点 时点 两套指标 2年1000万 >2000万
P P 12.时期 12.公司、控股 股东、实控人 3年 近3年平均>=6%( 扣非后） -
近3年累计不少 近2年按公司章 于年均可分配利 程规定分红 润30% >=招股意向书公 >=招股意向书 告前20∨前1 公告前20∨前2
发行后影响
-
-
-
1年1期都可以 。保否无影响 消除 P P P P P P
三年一期。无 一年一期审计报 保留、保留。 无保留。强调。说明。消 一年一期.均可 三年一期.无保留。 告，非标需消除 强调和保留事 除（创新层必须标准） ，需消除 强调事项消除 。 项消除 前次募集已使 用完毕且与披 露一致 P P P P P P P P P
[3个月，一年] /一年以上
2018年度证监会专业科目会计类考试复习资料完整版
2018年度证监会专业科目会计类考试复习资料完整版1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。
3.资本市场原理示意图4.5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。
6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。
7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。
完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。
加强涵盖资8.9.士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的股票交易场所”因此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小散户为参与主体的主板市场有着显著的区别。
10.债券市场：发行和买卖债券的场所11.证券①定义：用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证②特征：财产性权利凭证、流通性权利凭证、收益性权利凭证、风险性权利凭证③功能：用来证明持者权益的法律凭证12.证券市场①定义：证券发行和交易的场所②特征：它是价值直接交换的场所；财产权利直接交换的场所；风险直接交换的场所。
③功能：融通资金，（为）资本定价，资本配置13.证券市场参与者：①发行人②投资者（机构投资者，个人投资者）③中介机构（证券公司，证券服务机构）④自律性组织（证券交易所，证券业协会，证券登记结算机构）⑤监管机构14.机构投资者包括银行、保险公司、投资信托公司、信用合作社、国家或团体设立的退休基金等15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定《证券投资基金管理暂行办法》对保险公司的规定：《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》16.私募股权投资基金（PE-Private Equity）:从事非上市公司股权投资的基金。
2018年国家公务员招聘证监会考试大纲-财会类
2018年国家公务员招聘证监会考试大纲-财会类一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考财金类职位的考生参加本类别的专业科目考试。
财金类专业科目考试试题由以下两部分组成：(一)证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题(二)专业知识—财金1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题三、答题要求考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。
考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)1、下列哪个选项是国内生产总值的简称( )?A：GDPB：NNPC：GNPD：NI答：( A )(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、下列选项错误的是( )?A：国内生产总值简称GDPB：国内生产总值简称NNPC：国内生产总值简称GNPD：国内生产总值简称NI答：(BCD)(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、下列选项错误的是( )?A：国内生产总值简称GDPB：国内生产总值简称NNPC：国内生产总值简称GNPD：国内生产总值简称NI答：( BCD)五、考查知识点(一)经济学基本原理1、供给与需求掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。
2、企业理论掌握生产理论、生产函数、成本与利润。
3、市场失灵掌握公共品、外部性、信息不对称。
4、宏观经济学及宏观经济政策掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、通货膨胀与失业、宏观经济政策目标与工具。
2018证券从业基础知识试题及答案七
2018证券从业基础知识试题及答案七导读：本文2018证券从业基础知识试题及答案七，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。
参加证券从业资格考试的同学们，为你整理“2018证券从业基础知识试题及答案七",供大家参考学习，希望广大放松心态，从容应对，正常发挥。
资讯请关注我们网站的更新哦!2018证券从业基础知识试题及答案七单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)(1)下列不属于证券登记结算公司业务的是( )。
A. 证券账户设立B. 证券的托管C. 证券持有人名册登记D. 发表证券投资咨询报告(2)证券监督管理机关和证券争议处理机关在履行职责时，如果没有法律依据或法律规定不明，应当依据( )原则解释法律和处理问题。
A. 公平B. 公正C. 诚实信用D. 公开(3)证券持有人可能面临预期收益不能实现的情况，这体现了证券的( )特征。
A. 期限性B. 收益性C. 流通性D. 风险性(4)契约型证券投资基金反映的是( )。
A. 所有权关系B. 债权债务关系C. 物权关系D. 信托关系(5)证券的基本功能不包括( )。
A. 筹资一投资功能B. 定价功能C. 资本配置功能D. 规避风险功能(6)虚拟资本是指( )。
A. 以货币形式存在，并能给投资者带来保值作用的资本B. 以股票形式存在，并能给投资者带来一定收益的资本C. 以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本D. 以不定价证券形式存在，并能给持有者带来保值作用的资本(7)股票价格与公司盈利之间的关系表现为( )。
A. 股票变化同步与公司盈利变化B. 股票变化领先于公司盈利变化C. 股票变化滞后于公司盈利变化D. 无明显关系(8)成长型基金、收入型基金和平衡型基金是按基金的( )分类。
A. 组织形式B. 投资标的C. 规模大小D. 投资目标(9)《中华人民共和国证券法》规定，证券交易所设总经理一人，由( )产生。
注册会计师考试复习资料汇总+2018年考试题目详解
复习资料汇总+2018年考试题目详解第一章总论第一节会计基本假设与会计基础1.会计主体◢界定会计核算的空间范围。
◢法律主体一定是会计主体，但会计主体不一定是法律主体。
例如，独立核算的事业部、分公司；需要编制合并报表的企业集团等。
2.持续经营◢界定会计核算的时间范围。
◢只有设定企业是持续经营的，才能按企业会计准则的要求进行正常的会计处理。
应用：采用历史成本计价、在历史成本的基础上进一步采用计提折旧的方法（包括摊销）等，都是基于企业是持续经营的。
3.会计分期◢将持续不断的经营期间划分为一个个首尾相接、间距相等的会计期间，这种划分是人为假定的。
◢会计期间通常包括年度和中期，年度的划分通常是1月1日到12月31日；中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括季度以及半年度。
◢应用：产生了当期与其他期间的差别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别，进而有折旧、摊销、递延这样的会计处理方法等。
4.货币计量◢会计确认、计量和报告以货币计量，货币是商品的一般等价物，不使用其他计量单位。
◢应用：我国境内的企业，其会计核算通常以人民币为记账本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以选定某种外币作为记账本位币。
◢货币计量的局限性：（1）货币计量的背后隐含着币值不变的假设会计业务中常常将不同时点的货币金额进行汇总比较，这是以币值不变为前提的，这在实际生活中受到持续通货膨胀的冲击。
发生剧烈的通货膨胀时要启动通货膨胀会计或物价变动会计。
（2）有些影响企业财务状况和经营成果的因素，往往难以用货币来计量比如，企业经营战略、研发能力、市场竞争力等。
基于以上两点缺陷，需要通过报表的附注等表外披露来弥补货币计量的局限性。
5.会计基础：权责发生制◢企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。
即以权责关系而不以现金收付为依据确认收入和费用等。
◢收付实现制是与权责发生制相对应的一种会计基础，它是以收到或支付的现金作为确认收入和费用等的依据。
2018证券从业基础知识试题及答案一
2018证券从业基础知识试题及答案一2018证券从业基础知识试题及答案一1. 基金持有人与托管人之间的关系，下列说法正确的是( )。
A.委托人与受托人的关系B.管理与被管理的关系C.相互制衡的关系D.监督与被监督的关系2. 下列选项中，不属于证券交易所的监管职能的是( )。
A.对会员进行管理B.对证券交易活动进行管理C.对证券发行进行管理D.对上市公司进行管理3. 未经国家有关主管部门批准，非法发行股票或公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，属于( )。
A.内幕交易罪B.诱骗他人买卖证券罪C.非法发行股票和公司、企业债券罪D.欺诈发行股票、债券罪4. 银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向( )投资者。
A.国外机构B.银行和非银行金融机构C.企业D.个人5. 《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券自营固定收益类证券规模不得超过净资本的( )。
A.100%B.300%C.500%D.150%6. 由于期货价格与现货价格走势基本一致并逐渐趋同，所以，( )。
A.今天的期货价格与未来的期货价格相等B.今天的现货价格与未来的期货价格相等C.今天的现货价格可能是未来的期货价格D.今天的期货价格可能是未来的现货价格7. 下列选项中，不属于《证券业从业人员行为准则》所规定的禁止行为的是( )。
A.对外透露自营买卖信息B.向客户以外的其它人透露公司发布的研究报告的内容C.泄露客户资料D.泄露客户交易信息8. 证券投资基金( )。
A.起源于美国，盛行于日本B.起源于美国，盛行于英国C.起源于英国，盛行于美国D.起源于英国，盛行于日本9. 酝酿推出的中国存托凭证(CDR)是指( )。
A.在境外或者香港特区发行的代表大陆证券市场上某一种证券的证券B.在内地发行的代表境外或者香港特区证券市场上某一种证券的证券C.在境外发行的代表香港特区证券市场某一种证券的证券D.在香港特区发行的代表境外证券市场上某一种证券的证券10. 以下关于我国的公司债券说法错误的是( )。
2018年9月证券从业资格考试《基础知识》精选试题（二）
【导语】⽆忧考为⼤家整理2018年9⽉证券从业资格考试《基础知识》精选试题(⼆)供⼤家参考，希望对考⽣有帮助！ 1、下列属于投资适当性要求的是()。
A、特定的投资者购买恰当的产品 B、适合的投资者购买低风险的产品 C、适合的投资者购买恰当的产品 D、特定的投资者购买低风险的产品 正确答案： C 【解析】根据《⾦融产品和服务零售领域的客户适当性》的相关规定，适当性是指“⾦融中介机构所提供的⾦融产品或服务与客户的财务状况、投资⽬标、风险承受⽔平、财务需求、知识和经验之间的契合程度”。
简⽽⾔之，投资适当性的要求就是“适合的投资者购买恰当的产品” 2、上海证券交易所中，A股的过户费为成交⾯额的()。
A、[0.075%] B、[0.05%] C、[0.01%] D、[0.005%] 正确答案： A 【解析】上海证券交易所中，A股的过户费为成交⾦额的0.075%。
3、上海交易所的指定交易制度于()起推⾏。
A、1998年1⽉1⽇ B、1998年4⽉1⽇ C、1999年1⽉1⽇ D、1999年4⽉1⽇ 正确答案： B 【解析】上海交易所的指定交易制度于1998年4⽉1⽇起推⾏。
4、从运作⽅式看，回购交易结合了()的特点。
A、现货交易和远期交易 B、现货交易和期货交易 C、现货交易和权证交易 D、现货交易和期权交易 正确答案： A 【解析】回购交易更多地具有短期融资的属性。
从运作⽅式看，它结合了现货交易与远期交易的特点，通常在债券交易中运⽤。
5、下列不属于证券交易所职能的是()。
A、设⽴证券登记结算机构 B、确定证券发⾏价格 C、接受上市申请、安排证券上市 D、制定证券交易所的业务规则 正确答案： B 【解析】我国《证券交易所管理办法》第⼗⼀条规定，证券交易所的职能包括：(1)提供证券交易的场所和设施。
(2)制定证券交易所的业务规则。
(3)接受上市申请、安排证券上市。
(4)组织、监督证券交易。
(5)对会员进⾏监管。
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1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场
2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。
3.资本市场原理示意图
4.
5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。
7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。
完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。
加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。
8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：
①让它
②
③
9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：
15.各类机构投资者投资证券市场的相关规定
《管理暂行办法》
对保险公司的规定：《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》
16.私募股权投资基金（PE-Private Equity）:从事非上市公司股权投资的基金。
创业投资基金：指由一群具有科技或财务专业知识和经验的人士操作，并且专门投资在
③基金托管人是投资人权益的代表，是资产的名义持有人或管理机构。
④基金托管人的职责：
(1)保管基金资产；
(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证；
(3)负责基金投资于证券的清算，执行的投资指令，负
责基金名下的资金往来。