企业所得税优惠备案登记年审表
企业所得税税收优惠事项备案表
企业所得税税收优惠事项备案表编号：纳税人识别号：所属年度：2011年 金额单位：元填表说明一、本表适用于报备按照备案管理的企业所得税优惠项目。
本填表说明打印在表格背面。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项分别备案。
纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。
三、本表一式三份，受理后一份退还给企业留存、一份随同附列资料归档、一份留办税服务厅定期分项目装订成册后备查、。
四、纳税人应使用A4纸报送资料，按附件所列顺序逐页编号并装订。
凡报送的资料属于复印件的，纳税人应注明“经核对与原件一致”并加盖公章。
五、报备项目情况说明：1．分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等；2．分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。
3．涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。
4．上一年度所得税优惠享受情况。
六、报备项目备案内容填写说明：1．减免（优惠）种类，可选填：（1）高新技术企业减免（2）小型微利企业减免（3）环境保护专用设备投资额抵免（4）节能节水专用设备投资额抵免（5）安全生产设备投资额抵免（6）从事农林牧渔业免征所得税（7）从事农林牧渔业减半征收所得税、（8）从事国家重点扶持的公共基础项目投资经营所得（9）从事符合条件的环境保护节能节水项目所得、（10）符合条件的技术转让所得（11）创业投资企业抵扣的应纳税所得额（12）研究开发费加计扣除（13）安置残疾人员所支付的工资加计扣除（14）固定资产加速折旧（15）国债利息收入免税（16）符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益免税（17）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益免税优惠（18）资源综合利用税收优惠（19）特殊重组（20）其他减免。
2．减免（优惠）原因：符合相关税收政策享受减免(优惠)3．征前减免(优惠)方式选择：按幅度（6、7、8、9项优惠在取得第一笔生产经营收入备案时选择、18项在取得资格备案时选择），按额度（1、6、7、8、9、18项在年度汇算申报备案时选择；3、4、5、10、11、12、13、14、、15、16、17、19项备案时选择），优惠税率（1项在取得资格备案时选择、2项在年度汇算申报备案时选择）4．减免（优惠）幅度、额度、优惠税率：按幅度的选择1（免税）、0.5（减半征收）、0.9（18项在取得资格时填写）、其他（优惠幅度/原幅度）；按额度的选择依法纳税调整减少额、抵免税额（3、4、5项）；按优惠税率的选择：0.15（1项在取得资格时填写）、0.2或0.1（2项选择填写）、其他按实际执行的优惠税率填写。
企业所得税优惠项目备案报告表.doc
附件1企业所得税优惠项目备案报告表所属年度：编号：《企业所得税优惠项目备案报告表》填表说明一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项逐项填写。
纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。
三、“（预计）金额”栏的填写：季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额：备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。
备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。
如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。
备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。
备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。
备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。
备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。
四、报备项目情况说明：1、分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等；2、分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。
3、涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。
4、上一年度所得税优惠享受情况。
五、根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。
六、本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份由办税服务厅盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。
美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
企业所得税税收优惠事项备案表
2014年04月22日
签收
税务机关受理备案仅对纳税人报送资料是否齐全进行查验、不改变纳税人依法准确申报的责任。
受理人员（签章）：
受理日期： 年 月 日主管税务机关业务专用章：已备案
纳税人经办（签收）： 签收日期：
六、减免额度：100%
(公 章)
法定代表人（负责人）：经办人：陈丹萍2014年04月22日
报备项目备案内容
减免（优惠）种类
农林牧渔业项目的免征企业所得税
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ减免税（优惠）原因
从事农林牧渔业免征企业所得税
征前减免(优惠)方式
按幅度减免
减免(优惠)幅度、额度、优惠税率
减免100%
有效期起
2013-01-01
有效期止
2013-12-31
减免税(优惠)政策依据
企业所得税法第二十七条第(一)项及实施条例第八十六条第（一）项第7款规定，从事农林牧渔业免征收企业所得税。
声明
此备案资料是根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定填报的，报备事项符合相关政策规定，是真实、合法、准确、完整的，同时自愿承担相应的法律责任。
生产经营期限
2004年11月24日至2054年11月23日
开业时间
2004
生产经营范围
农副产品（果蔬）冷藏加工、种植、收购销售。
第一次获利时间
2009.05
报备项目
情况说明
(可另附页)
报备项目名称
企业所得税减免税优惠备案
当年减免额（年度报备事项填写）
2013
一、公司基本情况，我公司成立于2004年11月24日，注册资本300万元，纳税识别号为350623768567952.公司经营范围：农副产品（果蔬）冷藏加工、种植、收购销售。具有自营进出口经营权的生产企业及增值税一般纳税人资格。
6税收优惠事项备案报告表(研发加计扣除填写范本)
税收优惠事项备案报告表
纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。
经税务机关审核后，对符合备案条件的，注明“已备案”。
《税收优惠事项备案报告表》填表说明
一、本表适用于备案管理的税收优惠事项。
由纳税人填写一式三份。
收到纳税人备案资料，主管税务机关应当给纳税人开具《税务资料受理回执》。
对不属于备案类优惠范围的，主管税务机关应当即时告知纳税人。
纳税人提供的备案资料不齐全或者不符合法定形式的，主管税务机关应当在收到备案资料的5个工作日内填制《补正资料告知书》一次告知纳税人需要补正的全部内容。
纳税人按照要求提交全部补正资料的，主管税务机关应当进行登记备案。
主管税务机关应在7个工作日内完成登记备案工作，并填制《税务事项登记备案告知书》通知纳税人自登记备案之日起执行。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应当一事一表填写。
三、“预计金额”栏的填写：
备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。
备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。
如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。
备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。
备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。
备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。
备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。
企业所得税优惠项目备案报告表
企业所得税优惠项目备案报告表所属年度：编号：《企业所得税优惠项目备案报告表》填表说明一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项逐项填写。
纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。
三、“（预计）金额”栏的填写：季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额：备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。
备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。
如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。
备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。
备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。
备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。
备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。
四、报备项目情况说明：1、分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等；2、分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。
3、涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。
4、上一年度所得税优惠享受情况。
五、根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。
六、本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份经主管税务机关盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。
税收优惠项目（一）法定优惠附报资料研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（已计入无形资产成本的费用除外）纳税人名称 (公章)：纳税人识别号：年度（季度）金额单位：企业研究开发项目立项备案表企业研究开发项目情况说明书一、立项依据㈠国内外现状、水平和发展趋势㈡项目研究开发目的和意义㈢项目达到的技术水平及市场前景二、研究开发内容和目标㈠项目主要内容及关键技术㈡技术创新点（国家有关部门、全国（世界）性行业协会等具备相应资质的机构若颁布相关技术参数或标准，应提供。
纳税人所得税优惠政策备案报告表
加速折旧方法
正常折旧额
加速折旧额
享受优惠税额
对税率进行优惠
享受优惠的税率
享受优惠税额
其他类
享受优惠的对象发生额
享受优惠税额
资格备案和确认备案均需填写下列项目
纳税人备案申请及附送资料清单
纳
税
人
备
案
申
请
及
附
送
资
料
清
单
纳税人或代理人声明：此申请书及附列资料是根据《中华人民共和国纳税人所得税法》、《中华人民共和国纳税人所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，我对其合法性、真实性、完整性负法律责任。
附件一
企 业 所 得 税 优 惠 政 策 备 案
报
告
书
纳税人名称：
纳税人识别号：
填制日期：
洛阳市国家税务局监制
纳税人所得税优惠政策备案报告表（修订版）
纳税人识别号：
申请单位（签章）： 申请日期： 年 月 日
资格备案环节填写下列项目
注册资金
其中：非货币资产出资额占注册资金比例
登记注册类型
行业
纳税人地址
告知事项：
纳税人有争议的，应先依照本《报告表》执行，然后在收到本《报告表》后60日内依法向上一级税务机关提出行政复议。
如委托代理，由代理机构填写以下各栏：
代理申报中介机构公章：
年 月 日
经办人及执业证件号码：
年 月 日
税务机关核准情况
主管税源分局（科、所）意见：
单位（章） 年 月 日
县（市）、区级税务机关意见：
单位（章） 年 月 日
地、市级税务机关意见
单位（章） 年 月 日
省级税务机关意见
A03051企业所得税优惠事项备案表
A03051企业所得税优惠事项备案表（）年度填报说明一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。
二、企业同时备案多个所得税优惠事项的，应当分别填写本表。
三、纳税人识别号、纳税人名称：按照税务机关核发的税务登记证件规范填写。
商事登记改革后，不再取得税务登记证件的企业，纳税人识别号填写“统一社会信用代码”。
四、优惠事项名称：按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》中的“优惠事项名称”规范填写。
五、备案类别：企业根据情况选择填写“正常备案”、“变更备案”。
变更备案：是指企业享受定期减免税事项，在其备案后的有效年度内，税收优惠条件发生变化，但仍然符合税收政策规定，可以继续享受优惠政策。
六、享受优惠期间：填写优惠事项起止日期。
对于优惠期间超过一个纳税年度且有具体起止时间的定期减免税，填写相应的起止期间。
对于定期减免税以外的其他优惠事项,填写享受优惠事项所属年度的1月1日（新办企业填写成立日期）至12月31日（年度中间停业，填写汇算清缴日期）。
七、主要政策依据文件及文号：按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》中的“主要政策依据”规范填写。
“主要政策依据”涉及税法和具体税收政策文件的，填写直接相关的政策依据。
八、具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）：企业享受优惠事项，按照规定需要具备相关资格的，应当填写有关部门的批准文件或颁发的相关证书名称及文号（编号）。
按照规定，不需要取得上述批准文件（证书）的，填写“无”。
文件（证书）包括但不限于：高新技术企业证书、动漫企业证书、集成电路生产企业证书、原软件企业证书、原资源综合利用认定证书、非营利组织认定文件、远洋捕捞许可证书等。
九、文件（证书）有效期：按照批准文件或颁发证书的实际内容填写。
十、有关情况说明：企业简要概述享受优惠事项的具体内容，如“从事蔬菜种植免税”、“从事公路建设投资三免三减半”等。
企业备案的优惠事项需要符合国家规定的特定行业、范围或者对优惠事项实行目录管理的，企业应当指明符合哪个特定行业、范围或目录中的哪一个具体行业或项目。
企业所得税备案类减免(抵免)税备案登记表
附表十：
企业所得税备案类减免（抵免）税备案登记表
（企业购置并实际使用环境保护、节能节水、安全生产等专用设备）
年度
单位：元（纳税人公章）
注：
一、本表一式三份，基层税务机关备案后，一份退还给纳税人，一份自己留存，一份报送区局。
二、纳税人随本表需报送下列附属资料：（分局存档）
1、政府有关部门认定证明材料复印件（一份）；
2、本年度企业所得税年度纳税申报表（一份）；
3、环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免企业所得税明细表（一份）；
4、专用设备购置发票复印件（一份）。
三、能够享受抵免的专用设备必须是《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》中的设备。
纳税人企业所得税减免税备案审核表
微机编码：
纳税人识别码：
纳税人名称：
生产经营地址
办税人员
联系电话
邮政编码
登记注册类型
开业经营收入时间
已享受减免税优惠情况
序号
征收项目
征前减免方式
减免原因
所属时期起
所属时期止
税额
欠税情况
序号
征收项目
所属时期起
所属时期止
税额
欠税原因
征收项目
减免税
备案理由
（公章）
法定代表人：经办人：年月日
减免税登记备案情况（以下由税务机关填写）
减免依据
减免期限
减免所属期
主管税务机关意见：
（签章）
负责人：经办人：年月日
注：本表一式三份，主管税务机关留存一份，存档一份,纳税人一份。
企业所得税优惠事项备案表【模板】
自20XX年X月X日至20XX年X月X日
主要政策依据
文件及文号
********《中华人民共和国企业所得税法》 中华人民共和国主席令第63号
具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）
XXXXX
文件（证书）有效期
自 年 月 日
至 年 月 日
有关情况说明
如实填写
企业留存备查资料清单
1.
2.
3.
企业所得税优惠事项备案表
（201X）年度
纳税人识别号
********XXXXXXXXXXXX
纳税人名称
厦门市XXXX有限公司
经办人
陈xx
联系电话
139xxxxxxxxxxx
优惠事项备案情况
优惠事项名称
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税
备案类别（√）
正常备案 （√）
变更备案 （ ）
4.
5.
6.
7.
8.
企业声明
我单位已知悉本优惠事项全部相关政策和管理要求。此表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家税收规定填报的，是真实、完整的，提交的资料真实、合法、有效。
（企业公章）
财务负责人：张三法定代表人（负责人）：李四20XX年XX月XX日
税务机关回执
您单位于 年 月 日向我机关提交本表及相关资料。我机关意见 日
企业所得税优惠事项备案表
优惠事项名称 备案方式（√）
享受优惠期间
主要政策依据
具备相关表
（
）年度
纳税人名称 联系电话
备案情况
月（季）度预缴期备案 （ ）
自
年 月 日至
汇算清缴期备案 （ ） 年月日
文件（证 自 书）有效期 至
年月日 年月日
有关情况说明
提 交
资企 料业
机
关
回
执
年 月 日向我机关提交本表及相关资料。现我机关予以接
税务机关经办人：
（受理税务机关印章） 年月日
个人总结，仅供交流学习
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
清 单
企 业 声 明
. . . . . .
我单位知悉与本优惠事项相关的全部税收政策和管理要求，此表是根据《中华人民 共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实、完整的，提 交的资料真实、合法、有效。
（企业公章）
财务负责人：
法定代表人（负责人）：
年月日
税
您单位于
务 收，特此告知。
企业所得税税收优惠备案审核表
2.省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；
3.技术出口合同数据表；
4.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；
5.实际缴纳相关税费的证明资料；
6.主管税务机关要求提供的其它资料。
纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关备案
13
创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
7、主管税务机关要求提供的其它材料。
向当地主管税务机关即时备案。
10
文化体制改革企业
财税[2009]105号
财税[2009]34号
财税[2009]31号
财税[2005]1号
1.纳税人备案申请、《企业所得税税收优惠备案审核表》;
2、转制方案批复函；
3、企业工商营业执照；
4、整体转制前已进行事业单位法人登记的，需提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明；
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
企业所得税法26条第2项
企业所得税法实施条例83条
1.纳税人备案申请、《企业所得税税收优惠备案审核表》;
2、要求举证符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资项目；
3、主管税务机关要求提供的其它材料。
企业应在年度终了进行企业所得税年度申报时向当地主管税务机关备案。
企业应在年度终了进行企业所得税年度申报时向当地主管税务机关备案。
4
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
企业所得税法30条
企业所得税法实施条例95条
关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国税发〔2008〕116号）
1.纳税人备案申请、《企业所得税税收优惠备案审核表》;
年度企业所得税税收优惠审核清算表
年度企业所得税税收优惠审核清算表（研究开发费加计扣除)注：(1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2）本表一式两份,税源管理岗存档一份,同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份.年度企业所得税税收优惠审核清算表注：（1)适用范围:税源管理岗在年终汇缴审核时使用;（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表(2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表(2)本表一式两份,税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表(2)本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表注：（1)适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；(2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2)本表一式两份，税源管理岗存档一份,同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额）注:（1)适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；(2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2)本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份.年度企业所得税税收优惠审核清算表(符合条件的技术转让所得）注:（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用；（2)本表一式两份,税源管理岗存档一份,同时报政策法规部门一份。
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企业所得税优惠备案登记（年审）表
企业所得税优惠项目备案登记（年审）表填报说明
一、适用范围
本表适用于居民企业登记备案类企业所得税优惠项目（小型微利企业除外）进行备案登记或年审时填报。
二、有关项目填报说明
1.“取得优惠项目第一笔生产经营收入时间”：是指企业优惠项目取得第一笔生产经营收入的时间（年月日）。
“第一次获利年度”：是指企业开始经营以来第一次出现应纳税所得大于零的年度。
凡不涉及以上两个项目的优惠事项可不填列。
3.“优惠项目”:填写四川省国税局相关文件确定的企业所得税优惠备案类项目。
4.“优惠起止时间”：填写享受优惠所属的起止年度或月度。
5.“优惠金额（或说明）”：填写备案项目的优惠金额、税额或其他需说明的情况。
6. “附报资料清单”：填写随本表一并报国税机关备案的资料名称。
7. “优惠理由”：填写该优惠备案事项符合政策依据的情况。
8. “备案（年审）机关意见”：由备案（年审）机关签署是否准予备案、暂备案意见或年审是否合理意见。
9. 国家需要重点扶持的高新技术企业等取得相关单位的认定证书后向国税机关申请办理减免税手续时，应在本表的“备案类型”栏中选择“暂备案”选项，手续办理完毕后可在预缴税款时享受税收优惠；待年度终了后再完成备案手续。
三、填报要求
本表一式三份，备案（年审）机关签署意见后，一份由备案（年审）机关存档，一份由主管税务机关装入纳税人征管档案，一份随《税务事项通知书》送纳税人。
纳税人享受不同企业所得税优惠项目的，应分别填写本表。