商业银行的起源、性质与职能
金融学第七章 商业银行
商业银行资产负债表反映了银行主要业务的 基本状况。 高度简化的商业银行资产负债表，可以反映 出商业银行主要的资产负债业务项目。
中 国 工 商 银 行 合 并 资 产 负 债 表
负债 和所 有者 权益
二、商业银行的负债业务 ——形成其资金来源
银行资本 吸收存款 借入资金
（一）吸收存款。指商业银行所吸收的各种 活期存款、定期存款和储蓄存款。 （二）借入资金。指商业银行的各种借入款 项，包括从中央银行借款、银行同业拆借， 从国际货币市场借款、结算过程中的短期 资金占用、发行金融债券等。 （三）银行资本。包括银行成立时发行股票 所筹的股份资本（简称股本）、公积金及 未分配利润。
三、商业银行的职能
1.信用中介
信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将 社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产 业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门 中去。
2.支付中介
支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，
为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换 和转移存款等业务活动。
在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团 体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资 格出现的。
⑵长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要
采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本 性债券、一般性金融债券和国际金融债券。
《商业银行业务与经营》知识点整理-考试必备
一．商业银行的起源和发展
1694年在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——英格兰银行.英国早期的银行是在金匠业的基础上产生的.
清政府于1897年在沪成立中国通商银行,标志着中国现代银行的产生。
二．商业银行的性质和作用｛看书｝或论述或选择
性质：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象,综合性,多功能的金融企业。
定义：我国商银法规定，商业银行是依照本法和公司法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。(中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心)
作用：
1)信用中介.最基本，最能反映其经营活动特征的职能。
2)支付中介。
3)信用创造。在信用中介和支付中介的基础上产生的。
4)金融服务。
三．商业银行组合结构(选择)
外部组织形式：
1)单一银行制，又叫独家银行制,不设或限设分支机构。
2)分行制（总行制,总管理处制)，在本地及国内外普遍设立分支机构。
3)银行控股公司制，指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。内部组织结构：
1)股东大会,最高权力机构。
2)董事会
3)各种常设委员会
4)监事会
5)行长或总经理,行政主管，是银行内部的行政主管。
6)总稽核
7)业务和职能部门
8)分支机构，业务经营体系的基层单位.
商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例可分为决策机构，执行机构，监督机构。四．政府对银行业的监管
内容及原则:政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即”CAMEL"骆驼原则。
C代表资本,建立国际上共同的资本标准.
A代表资产，资产品质是一个关注的问题,监管人员对银行的未清偿贷款和贷款的担保进行仔细审核。
第一章商业银行经营学导论补充资料2.doc
第一章导论
第一节商业银行的起源与发展
一、商业银行的性质：
二、商业银行的产生：
㈠产生：
1．商业银行业务发展情况是：⑴货币兑换业务（货币兑换商）；⑵货币保管；⑶货币支付与汇兑；⑷存款（主动吸存）；⑸贷款收息
㈡形成，两种途径产生：
㈢近代银行向现代银行转变中的四个主要内容及其意义
第一，由百分之百的准备金变为部分准备金——银行从基本靠自有资金变为主要靠主动吸收存款放款。
第二，由银行发行的银行券代替金属货币，并用银行券去放款——银行能运用信用货币来扩大货币供给量。
第三，由现代意义上的存款业务取代单纯的保管业务——银行使用支票和转账结算制度取代现金结算制度。
——银行具备了古代银行和近代银行不具有的货币创造与信用创造功能。
第四，中央银行与商业银行的分工——商业银行的信用行为得到规范和保障，二者在职能和形式上严格区分，构成现代银行体系的主要组成部分。
三、发展，两种传统发展模式：
1．英国式融通短期资金传统以短期商业性贷款为主。其优缺点是：
⑴优点：能较好地保持银行清偿力，银行经营的安全性较好。
⑵缺点：银行业务的发展受到限制。
2．德国式综合银行传统除提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资，并为投资银行服务。如：德、瑞士、奥（美、日也向其发展）。其优缺点是：
⑴优点：有利于展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用。
⑵缺点：会加大银行经营风险，对银行经营管理提出更高的要求。
第二节商业银行的功能及其地位
一、功能：
二、在国民经济中的地位：
第三节商业银行的组织结构
一、创立：
（一）创立的条件：
商业银行概述
职能解释：支票流通；转帐结算；部分准备金。
职能作用：信用创造是商业银行的主要职能之一， 是区别于其他金融机构的一个重要特点。信用创造职 能使现代经济越来越成了金融经济，离开了金融，现 代经济运转过程必然停摆。
4.金融服务
金融服务指商业银行利用其联系面广、信息灵通等
的特殊地位和优势，利用其在发挥信用和支付中介职能
集团制银行在美国发展最快原因
集团制银行在美国发展最快，原因： 1.可摆脱州法律对设立分支行的限制； 2.能使银行进入更多经济领域，从而 实现业务多样化； 3.可使银行能更加灵活地吸收资金； 4.能使银行通过集体管理信贷，达到
该行业经济发展状况的影响，风险难于分散；随着计算
机的普及，银行业务发展和金融创新的限制愈加明显。
2.分支行制
分支行制（总分行制）：在总行以外，普遍设立分支
机构，分支银行各项业务统一遵照总行指示办理。
按管理方式分总行制和总管理处制。总行制即总行除 领导和管理分支行处外，本身也对外营业；总管理处即总 行只负责管理和控制分支行，本身不对外营业，在总行所 在地另设分支行或营业部开展业务活动。
2.商业银行的发展
各国经济发展水平不同，商业银行产生与发展 条件不同，但商业银行发展基本遵循两种模式：
◆英国式——融通短期商业资金模式——原始 意义的商业银行模式。至今英美等国商业银行的贷 款业务仍以短期自偿性商业贷款为主。 自偿性贷款，就是银行通过贴现票据和对储备 资产所发放的短期周转性贷款。
了解商业银行的背景和概述
规范商业银行的行为，保护客户的合法权益，维护金融秩序。
其他相关法规和规章
如《贷款通则》、《储蓄管理条例》等，对商业银行的具体业务操作进行规范。
来自百度文库
合规管理
01
02
03
04
合规风险识别
商业银行应建立健全合规风险 识别机制，及时发现和评估潜
在的合规风险。
合规审查
对新产品、新业务或新流程进 行合规审查，确保符合相关法
互联网时代的变革
• 进入21世纪，随着互联网技术的普及和发展，商业银行开始进行数字化 转型。
• 网上银行、手机银行等新型服务模式逐渐兴起，为消费者和企业提供了更加便捷的金融服务。 • 商业银行通过大数据、人工智能等技术手段，优化客户体验，提高服务效率，降低运营成本。 • 通过以上三个时期的介绍，可以看出商业银行在历史的长河中不断发展壮大，并随着时代的变迁不断创新和变革。如今
业务拓展
03
商业银行的组织结构通常设有业务拓展部门，负责开拓新的业
务领域和市场。
运营模式
分业经营模式
指商业银行只能经营传统的银行业务，不能涉足其他金融领域，如证券、保险 等。
混业经营模式
指商业银行可以涉足多个金融领域，如证券、保险、信托等，实现多元化经营 。
运营模式
专业化
商业银行的运营模式通常以专业 化为主，各业务部门职责明确，
商业银行的起源和发展
商业银行的起源和发展
商业银行的起源和发展
一、引言
商业银行作为金融系统的重要组成部分，在现代经济中发挥着重要的作用。本文将介绍商业银行的起源和发展的过程，并详细探讨其在经济中的功能和意义。
二、商业银行的起源
1：古代贷款制度的出现
1.1 古代贸易形态的变迁
1.2 资本贷放的需求
2：最早的商业银行
2.1 古代金融家和钱庄商人
2.2 古代货币兑换和存储
2.3 古代贷款和汇票的发展
三、商业银行的发展
1：近代商业银行的兴起
1.1 工业革命和资本积累
1.2 英国商业银行体系的建立2：现代商业银行的发展
2.1 全球化和金融创新
2.2 电子化和数字化银行
2.3 大型跨国银行的崛起
四、商业银行的功能和意义
1：资金存储和支付
1.1 储蓄和存款业务
1.2 支付结算和清算
2：资金调度和投融资
2.1 贷款和融资业务
2.2 投资和理财业务
3：风险管理和金融监管
3.1 风险评估和信用管理
3.2 法律合规和监管要求
五、附件
附件1：商业银行组织结构图
附件2：商业银行业务流程图
附件3：商业银行监管法规文档
六、法律名词及注释
1：银行法
指对银行机构及其经营行为进行规范的法律法规。
2：存款准备金率
指商业银行必须保存在央行的一定比例的存款。
3：风险管理
指商业银行对风险进行评估、控制和管理的过程。
附件：
附件1：商业银行组织结构图
附件2：商业银行业务流程图
附件3：商业银行监管法规文档
法律名词及注释：
1：银行法：对银行机构及其经营行为进行规范的法律法规。
2：存款准备金率：商业银行必须保存在央行的一定比例的存款。
3：风险管理：商业银行对风险进行评估、控制和管理的过程。
金融学—第五章(商业银行)
第二节
商业银行业务
资金来源业务 负债业务
商业银行
资金运用业务 资产业务
表外业务
12
•
资产
商业银行的资产负债表
负债 存款 现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金 贷款 工商业贷款 其他贷款 投资 政府债券 其他有价证券 其他资产
活期存款 储蓄存款 定期存款 借款
向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金 其他负债 资本账户 一级资本 二级资本 三级资本
第一节 商业银行概述
• 含义：调节流通中通货总量（M1） • 信用创造的意义： ①能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。
②能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。
（4）金融服务 • 含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务 • 意义： ①与信用中介业务相互补充、维系客户 ②银行业务和收益的增长点
•信用中介
商业银行扮演着 社会经济中枢的 角色
第一节 商业银行概述
•支付中介
商业银行 职能 •金融服务
•信用创造
第一节 商业银行概述 二、现代商业银行的性质和职能 2、职能 （1）信用中介 • 信用中介的具体表现： ①通过受信业务，筹集资金来源，形成银行负债。 ②通过授信业务，进行资金运用，形成银行资产。 • 信用中介的意义： ①实现货币使用权的让渡、优化资源配置 ②调解社会货币资金总量 ③形成银行利润。
商业银行的起源与发展
根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资本充 足率必须达到一定的标准，以满足风险控制 和业务发展的需要。
反洗钱与反恐怖主义资金
反洗钱
是指预防和打击利用银行业务进行洗钱的行为，确保银行业务的合法性和透明度。
反恐怖主义资金
是指预防和打击利用银行业务为恐怖主义活动提供资金支持的行为，确保银行业务不成为 恐怖主义的资金来源。
贷款业务
1
贷款业务是商业银行最主要的资金运用之一，通 过向客户提供贷款，商业银行可以获得利息收入 。
2
贷款业务包括个人贷款、企业贷款和抵押贷款等 不同类型，满足客户不同的资金需求。
3
商业银行在发放贷款时，会进行严格的信用评估 和风险控制，以确保贷款的安全性和收益性。
中间业务
01
中间业务是指商业银行在传统存贷款业务之外的其他
部门设置与职能
业务部门
负责各类银行业务的开展，如公司业务、个 人业务、国际业务等。
财务部门
负责银行的财务管理和会计工作。
风险管理部门
负责识别、评估和控制银行面临的各种风险 。
人力资源部门
负责银行的人事管理，包括招聘、培训、薪 酬等。
风险管理
市场风险管理
识别、评估和控制因市场价格变动而产生的风 险。
金融危机也促使商业银行进行业务创新和转型。在金融危机后，许多银行开始重 视零售银行业务、财富管理、金融科技等新兴领域，以寻找新的增长点并提高盈 利能力。
商业银行的产生与发展
商业银行的产生与发展
商业银行的产生与发展
一、概述
商业银行是一种以经营货币信贷业务为主的金融机构，起初产
生于古代的货币交换活动中。随着经济的发展和金融体系的完善，
商业银行逐渐发展壮大，并成为现代经济中不可或缺的一部分。
二、商业银行的起源
1-贸易与金融发展
古代的商业活动为商业银行的产生提供了基础。在贸易活动中，商人之间需要进行货物的买卖和支付，这促使了货币的出现和货币
交换的发展。
2-古代银行的出现
古代的银行形式包括寺庙宝库和贸易中心的货币兑换所。这些
机构不仅仅是存放财富的地方，还提供了贷款和汇兑等服务。
三、商业银行的发展历程
1-欧洲商业革命
15世纪后期到17世纪，欧洲发生了商业革命，商业银行开始
兴起。一些早期的商业银行出现，如意大利的佛罗伦萨银行和威尼
斯银行。
2-工业革命与银行设立
18世纪以后，随着工业革命的兴起，商业银行的数量大幅增加。工业化的需要推动了银行业务的进一步扩展和发展。
3-随着金融体系的完善
19世纪后期到20世纪，随着金融体系的完善，商业银行的业
务范围和规模不断扩大。商业银行逐渐成为金融体系的核心机构。
四、商业银行主要业务
1-存款业务
商业银行接受来自个人和企业的存款，并提供存款利率和其他
相关服务。
2-贷款业务
商业银行向有借款需求的个人和企业提供贷款，并根据借款人
的信用状况制定贷款利率和条件。
3-外汇业务
商业银行提供外汇兑换和外汇保证金等服务，方便客户在国际贸易中进行支付和结算。
4-银行卡和电子银行业务
商业银行提供银行卡和电子银行等创新的金融服务，让客户可以随时随地进行资金管理和支付。
商业银行经营学复习资料
第一章导论
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
第一节商业银行的起源与发展
一、商业银行的性质（重点）
商业银行的定义:商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业.
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
1、商业银行具有一般的企业特征。
2、商业银行是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业.
3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较.
二、商业银行的产生
1、银行的产生
基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行，同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。
2、商业银行的形成
现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料,结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统
第二节商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：
1、信用中介
2、支付中介
3、金融服务
4、信用创造
5、调节经济
二、商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
商业银行的起源与发展
04
商业银行的组织结构与监 管
商业银行的组织结构
组织形式
商业银行的组织形式包括总行、 分行、支行等层级结构，以及部 门、团队、岗位等职能结构。
部门设置
商业银行的部门设置通常包括前 台业务部门、中台风险管理部门 、后台运营支持部门等。
决策机制
商业银行的决策机制通常实行分 级授权，各级行在授权范围内自 主决策，确保经营活动的合规性 和有效性。
商业银行的起源与发展
汇报人：可编辑 2024-01-05
contents
目录
• 商业银行的起源 • 商业银行的发展历程 • 商业银行的业务与产品 • 商业银行的组织结构与监管 • 商业银行的风险管理 • 商业银行的未来展望
01
商业银行的起源
早期的货币兑换商
货币兑换商是最早的 金融中介之一，主要 从事货币兑换和汇款 业务。
特点
早期的银行主要提供货币兑换、保管和汇款服务，尚未开展 信贷业务。
工业革命时期的银行扩张
背景
随着工业革命的兴起，资本主义经济迅速发展，商业活动规模扩大，对金融服 务的需求增加。
表现
商业银行开始扩大业务范围，不仅提供传统的货币兑换、保管和汇款服务，还 开展信贷业务，为企业和个人提供融资支持。同时，银行开始涉足投资领域， 为企业提供资本运作服务。
存款业务
吸收公众存款，提供储蓄账户 和定期存款服务。
商业银行的起源和发展
商业银行的起源和发展
商业银行的起源可以追溯到古代的贸易活动。在最早的时候，人们通过物物交换的方式进行贸易，但是随着社会的发展和经济的繁荣，人们发现这种交换方式不够便捷和高效。于是，商业银行以其提供金融中介服务的功能应运而生。
古代古希腊和古罗马时期，商业银行的雏形已经开始出现。在这个时期，人们开始使用金属货币作为交换媒介，并且金银交易者开始提供贷款服务。此外，他们还充当相互拆借金钱的中介。
中世纪，商业银行的概念逐渐完善。在这个时期，商人和金银交易者开始承担起存储和管理人们的财富的责任。他们接受存款，并向借款人提供贷款，以获得一定的利息。此外，商业银行还开始发行银行票据，使得人们可以更方便地进行交易。
近代，商业银行的功能得到了进一步的扩展和发展。工业革命的到来使得经济活动更加繁荣，人们对金融服务的需求也逐渐增加。商业银行开始提供更多的金融产品和服务，例如承兑汇票，外汇兑换等。此外，商业银行还开始向企业提供融资，并开始投资股票和债券市场。
现代，商业银行的地位和角色进一步得到加强。随着全球化的发展，商业银行开始跨国经营，提供全球范围内的金融服务。此外，商业银行还开始开展资本运作和投资银行业务，为企业的发展提供更多的金融支持和服务。
总的来说，商业银行的起源和发展是与人类经济活动的发展密切相关的。商业银行的功能和作用不断扩展和提升，始终为经济发展和社会运行提供重要的金融支持和服务。
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第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
支付中介 货 币 银 行 学
支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理 支付货币的功能。 支付中介的意义： 1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。 2.加速结算过程和货币资金周转，增加了生产 资金的总量，促进社会再生产。 3.使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。
第二节
商业银行的性质、职能、作用
金融服务 货 币 银 行 学
金融服务的意义： 1.扩大商业银行社会联系面和市场份额 2.取得费用收入，提高信息技术的利用价值
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
第三节 商业银行业务
货 一、资产业务 币 银 二、负债业务 行 三、中间业务和表外业务 学
第五章 商业银行
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
三、中间业务与表外业务
货 币 银 行 学
1.表外业务与中间业务的联系和区别 2.传统中间业务框架 3.表外业务框架
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
表外业务与中间业务的联系 货 币 银 行 学
中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各 种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的 一种业务 表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接 反映的业务。 由于传统的中间业务大多不在资产负债表内反 映，因此，人们通常把中间业务视同表外业务 。
第三节 商业银行业务
负债业务框架 货 币 银 行 学
支票存款 不付息的活期存款 付息的可转让提款单存款（NOWs） 超级可转让支付凭证帐户（Super NOWs） 货币市场存款帐户 非交易存 款 储蓄存款 定期存款 小额定期存款（10万美元以下） 大额可转让存单（CDs）
其他负债
向央行借款
同业拆借 向母公司借款 出售回购协议
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
传统中间业务框架 货 币 银 行 学
结算业务 租赁业务 代理业务 同城结算
异地结算
经营性租赁 融资性租赁 代理收付款业务 代理行业务 现金管理业务 代理保管业务 代理融通业务 信托业务 信用卡业务
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
信托业务 货 银行系基金公司： 币 2005年6月 工行瑞银基金 银 2005年8月 交银施罗德基金 行 2005年9月 建银基金 学
货 币 银 行 学
支付中介
信用中介
商业 银行 金融服务
信用创造
第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
信用中介 货 信用中介的具体表现： 币 1.通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。 银 2.通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产。 行 信用中介的意义： 学
1.通过信用中介形成银行利润。 2.通过信用中介，在不增加社会货币资金总量的情 况下、提高社会货币资金增值能力。 3.信用中介实现货币使用权的改变、优化资源配置， 调节产业结构。
第五章 商业银行
重点与难点
货 ★本章重点阐述商业银行的在经济中的职能与作用 ，详细分析商业银行在经营中的各项业务，并研 币 究商业银行如何进行管理。 银 行 ★本章学习难点 学 商业银行与其他金融机构的不同
商业银行的业务构成及其关系
第五章 商业银行
结构安排
货 币 银 行 学
早期银行的形成
商业银行的起源和 发展 商业银行的性质、 职能、作用 商业银行业务 商业银行管理
第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
一、商业银行的性质
货 币 银 行 学
首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行是经营货币资金、提供金融服 务和金融风险管理的特殊的企业 再次，商业银行不同于一般的金融机构
第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
二、商业银行的职能和作用
第四节 商业银行管理
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
第一节 商业银行的起源和发展
货 一、早期银行的形成 币 银 二、现代银行的发展 行 三、商业银行的形成途径 学 四、中国早期银行业的形成
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
一、早期银行的形成 货 币 银 行 学
铸币兑换
保管与汇兑
预期收入理论： 该理论认为，一笔高质量的贷款，其
还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为 依据。
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
负债管理 货 1.背景： 币 20世纪60年代初，由于金融市场的发展，出现 银 行 了很多非银行金融机构，同时由于对银行严格的 学 利率管制，使得大量资金不通过银行的信用中介
第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
信用创造
货 信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能 币 的基础之上。 银 行 信用创造的意义： 学 1.能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。
2.能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。
第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
金融服务 货 币 银 行 学
Hale Waihona Puke Baidu
1.从高利贷银行转变过来 2.以股份公司形式组建
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
四、中国早期银行业的形成
货 币 银 行 学
1927年前的银行业 中国通商银行、户部银行（1908年改为大 清银行，1912年改为 中国银行）、交通银行。 1927年到1949年的银行业 中国银行、交通银行、中国农民银行、 “小四行”、 “南三行”、 “北四行
2007-2008 浦银安盛基金 农银汇理基金 民生加银基金 2010年末 8家（国内共62家基金公司） 2015年6月，13家银行系基金公司（国内共104家 基金公司）
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
表外业务框架 货 币 银 行 学
备用信用证 承诺业务 贷款便利 贷款额度 贷款承诺 票据发行便利 贷款出售 票据发行便利
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
表外业务与中间业务的区别 货 币 银 行 学
会计处理角度：表外业务都属于中间业务，但 中间业务有一部分在表内反应（如信用证、租 赁业务等）。 银行开展业务的角色：中间业务中充当中介人 角色，而在办理衍生金融工具交易等表外业务 时既可是经纪人，又可以作为自营商。 从风险承担角度：中间业务风险小，而一些创 新的表外业务如担保、保函等业务，都会构成 银行或有负债
贷款出售
资产证券化 衍生工具交易 投资银行业务
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
商业银行资产负债表 货 币 银 行 学
资产 现金资产： 库存现金 在美联储的存款 在其他银行存款和 在途待收的现金 贷款： 房地产 工商企业 消费者 其他 证券： 美国政府 州和地方政府及其他 其他资产： 总资产 5.4 0.9 0.6 3.9 61.7 26.0 17.0 11.7 7.0 23.9 18.4 5.5 9.9 100.0 存款： 交易存款 非交易存款 借款： 其他负债： 负债 64.7 20.4 44.3 16.4 10.6
金融服务是指利用商业银行在过敏经济活动中 的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介 业务过程中获得的大量信息，运用电子计算机 等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。 如担保、代收代付、代办保险、财务咨询、代 理融通、信托、租赁、计算机服务、先进管理 、财富管理、基金管理、资产管理等。
第五章 商业银行
资本项目：
8.3
总负债
100.0
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
第四节 商业银行管理
货 币 银 行 学
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的 经营管理理（四个阶段）
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
一、商业银行的经营原则 货 币 银 行 学
流动性 经营原则 稳健性 盈利性 协 调
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
一、负债业务
货 币 银 行 学
存款
自有资金 借入资金
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
商业银行资金来源 货 银行 币 资本 银 行 学
银行 负债 普通股和先股 盈余 资本性票据和债券
各项储备
侠义负债：银行存款和借款 广义负债：银行存款和借款以及资本性 票据和长期债务资本
第五章 商业银行
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
交通银行 货 币 银 行 学
1986年７月，国务院决定重新组建交通银行。 1987年４月１日正式对外营业。 它是新中国建立以来第一家综合性股份制商 业银行。
第五章 商业银行
第二节
商业银行的性质、职能、作用
第二节 商业银行的性质、职能、作用
货 一、商业银行的性质 币 银 二、商业银行的职能和作用 行 学
现代银行的发展 商业银行的形成途径
中国早期银行业的形成 商业银行的性质
商业银行的职能和作用 资产业务 负债业务 中间业务和表外业务 商业银行的经营原则 商业银行的经营管理
商业银 行
第五章 商业银行
第五章 商业银行
货 第一节 商业银行的起源和发展 币 银 第二节 商业银行的性质、职能、作用 行 学 第三节 商业银行业务
存贷款业务
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
二、现代银行的发展 货 币 银 行 学
1. 起源于意大利的私人银行 2. 近代意义银行 3.现代银行产生 1694年第一家股份制银行——英格兰银行
Bank of England
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
三、商业银行的形成途径 货 币 银 行 学
进入金融市场，出现“脱媒”现象，是银行陷入 危机。
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
资产负债综合管理 货 2.基本思想： 币 银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及 银 行 成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析 学 资产负债表的所有项目、所有服务成本与受益。
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
二、商业银行的 经营管理理（四个阶段） 货 币 银 行 学
(60年代以前) 资产管理理论
(60年代)
负债管理理论 资产负债管理理论
(70年代末)
(80年代末)
资产负债表内表外统一管理
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
资产管理 货 1.背景： 币 20世纪60年代以前，商业银行所处的经营环境 银 行 较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接 学 融资占主导地位。
商业银行
货 币 银 行 学
Chapter 5
第五章 商业银行
教学目的与要求
货 币 银 行 学
了解银行的起源、商业银行形成的途径及发展趋 势 了解并掌握商业银行的性质、职能和作用 了解并掌握商业银行的业务框架、每一类业务的 构成及主要内容 掌握商业银行的“三性”原则和商业银行资产负 债管理的主要内容 了解《巴塞尔协议》和银行资本监管的内容及变 化趋势
借入欧洲美元
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
二、资产业务
货 币 银 行 学
其它资产 现金 投资
贷款
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
资产业务框架 货 币 银 行 学
现金资产 库存现金 存放在央行的款项 存放同业款项 应收款项 贷款 工商业贷款 不动产贷款 同业贷款
消费贷款
其他贷款 证券投资 货币市场投资工具 资本市场证券 创新投资工具 其他资产 资产担保证券 共同基金股份 商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
资产管理 货 币 银 贷款，认为认为银行只发放短期的、以真实票据为贷款 行 抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业为贷款。 学 资产可转换理论：该理论认为，流动性要求仍然是商
业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可 转换性的资产。
2.三种理论： 商业行贷款理论：该理论从银行资金主要来源于活期
第四节 商业银行管理
经营原则 货 币 银 行 学
1.流动性
指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款 人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力。
2.稳健性
指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能 力。
3.盈利性
指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能 力，力求获取最大利润，以实现银行价值最大化目标。
资产负债管理示意图 货 币 银 行 学
资金来源 资金运用
活期存款
储蓄存款 定期存款 借入资金 股本
按优先次序
一级储备
资金池 二级储备 各类贷款 其他有价证券 固定资产
第五章 商业银行
第四节 商业银行管理
资产负债表内外统一管理 货 1.背景： 币 20世纪80年代末，金融自由化浪潮下，传统业 银 行 务成本上升、收益下降，商业银行的业务大量转 学 移到具有高风险的表外业务上。