财务审核审批制度
财务审批制度
财务审批制度
是指一个组织内部所建立的审核财务事项的流程和规定。
它旨在确保组织的财务活动合法、规范和透明，防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和准确性。
财务审批制度一般包括以下几个方面：
1. 审批权限的设定：制度规定了每个部门或个人在财务审批过程中的权限和责任范围，包括谁有权对财务事项进行审批和签字。
2. 审批流程的规定：制度规定了财务审批流程的具体步骤和程序，明确各个环节的职责和时间要求，确保审批的顺利进行。
3. 信息准备和审核要求：制度规定了财务申请人在提交申请前需要提供的必要信息和文件，以及相关财务人员在审核过程中需要核对的事项和准则。
4. 审批标准和限制：制度规定了财务审批的标准和限制，包括预算限额、风险评估要求、禁止开支等，确保审批的合理性和合规性。
5. 审批记录和归档要求：制度规定了财务审批过程中的记录和归档要求，包括审批意见、授权文件、相关文件和依据等，以便于追溯和查验。
财务审批制度对于一个组织的财务管理非常重要，它可以保证财务活动的合规性和透明度，防止财务风险的发生，并提高财
务管理的效率和准确性。
同时，一个有效的财务审批制度也可以增强组织的内部控制和风险管理能力，促进组织的可持续发展。
财务审核审批制度
财务审核审批制度一、背景和目的财务是企业日常运营中不可忽视的重要部分，其中涉及的资金、成本及收入等事项对企业的经营状况和财务状况有着直接的影响。
为了保障公司财务的安全、规范和高效运作，制定财务审核审批制度是必要的。
该制度的目的是确保企业财务活动的合规性，防范和控制财务风险，提高财务管理水平。
二、适用范围该制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门和项目管理部门等。
三、审核审批职责1. 财务部门的职责：- 负责制定财务审核审批流程，并对其进行定期评估和优化；- 负责制定相关财务审核审批表格，确保信息的准确性和完整性；- 建立财务审核审批记录档案，每一笔财务活动都应有相应的审核审批记录。
2. 部门负责人的职责：- 对本部门财务活动进行审核审批，确保财务活动与公司政策和流程的一致性；- 确保本部门财务活动的合规性和规范性；- 提供必要的财务信息和文件，配合财务部门进行审核审批。
3. 职员的职责：- 遵守财务审核审批制度，按照规定的流程和程序提交相关财务申请；- 提供真实、准确和完整的财务信息，并确保相关文件的及时归档；- 配合财务部门的审核审批工作，提供必要的支持和协助。
四、审核审批流程1. 申请阶段：- 财务活动的发起人根据需要填写相应的财务申请表格，并附上相关的财务文件和证明材料；- 申请人应确保所填写的财务信息的真实、准确和完整，如有虚假填报或不完整将承担相应的法律责任；- 财务申请表格需要包括申请内容、金额、用途等必要信息，以便于后续的审核审批工作。
2. 审核阶段：- 财务部门收到财务申请后，应按照制定的审核程序进行审核；- 审核人员将对财务申请进行综合评估，确认其符合公司政策和流程要求，确保申请的合理性和合规性；- 如有需要，审核人员可以要求申请人提供更多的财务信息和文件以便于核实。
3. 审批阶段：- 经过审核的财务申请将进入审批阶段；- 审批人员将根据公司的授权和权限，对财务申请进行最终的审批判断；- 审批人员应确保审批决策的公正、客观和合理，如有需要，可以与相关部门进行沟通和协商。
单位财务审批管理制度
一、总则为了加强单位财务管理，规范财务审批程序，确保资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、审批原则1. 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理分配和使用资金。
2. 严格遵守国家财经法规和财务管理制度，确保资金使用合法、合规。
3. 严格按照预算执行，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
4. 强化责任意识，对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
三、审批权限1. 单位实行统一领导、集中管理的财务管理体制。
重大财务事项的决策和管理由单位领导集体研究决定。
2. 财务工作实行主管领导负责制。
主管领导是单位财务审批的第一责任人，对财务审批工作全面负责。
3. 财务审批权限按照以下规定执行：（1）一般性支出：由主管领导审批，财务部门备案。
（2）较大支出：由主管领导审核，单位领导审批。
（3）重大支出：由单位领导集体研究决定。
四、审批程序1. 提出申请：各部门根据工作需要，填写《财务审批申请表》，并附上相关证明材料。
2. 审核审批：按照审批权限，逐级审核审批。
3. 备案管理：审批通过的经费支出，由财务部门进行登记、备案。
4. 支付结算：财务部门按照审批通过的预算和规定程序，办理支付结算。
五、监督管理1. 财务部门对财务审批工作进行监督，确保审批程序规范、合法。
2. 对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、责令改正、停职检查等处理。
3. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规和上级政策规定不一致的，以国家法律法规和上级政策规定为准。
财务审核审批制度范本
财务审核审批制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务审核审批工作，确保公司资金安全，提高财务工作效率，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的财务审核审批工作。
第三条财务审核审批工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保资金使用的安全性、合规性和效益性。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务审核审批机构，负责制定和实施财务审核审批制度，对公司财务活动进行审核和审批。
第五条财务审核审批机构设财务总监一名，财务审计部门负责人一名，财务审计人员若干名。
第六条财务总监负责对公司财务活动进行总体监督，审批重大财务事项。
第七条财务审计部门负责对公司财务活动进行日常审核，提出审核意见，按照审批权限进行审批。
第八条财务审计人员负责具体执行财务审核审批工作，对财务活动进行审查，提出审查意见。
第三章财务审核审批流程第九条财务审核审批流程分为：预算编制、预算审批、支出申请、支出审批、付款、报销、审计等环节。
第十条预算编制：各部门根据业务需要，编制年度、季度、月度预算，提交财务部门审核。
第十一条预算审批：财务部门对各部门提交的预算进行审核，提交总经理审批。
第十二条支出申请：各部门根据预算执行情况，提出支出申请，提交财务部门审核。
第十三条支出审批：财务部门对支出申请进行审核，按照审批权限进行审批。
第十四条付款：财务部门根据审批结果，办理付款手续。
第十五条报销：员工根据实际发生的费用，提交报销申请，经过部门负责人审批后，提交财务部门审核。
第十六条审计：财务部门定期对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性和效益性。
第四章财务审核审批权限第十七条财务审核审批权限分为：总经理、财务总监、财务审计部门负责人、财务审计人员。
第十八条总经理拥有对公司财务活动的最终审批权。
第十九条财务总监负责审批重大财务事项，包括但不限于：大额资金支出、大额资产购置、重大投资等。
财务制度 审批权限 流程
财务制度审批权限流程一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，保障财务安全，根据《公司章程》和《财务制度》，制定本审批权限流程。
二、审批权限范围公司财务审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。
1. 一级审批权限一级审批权限由公司董事长拥有，主要用于审批较大额度的财务预算、投资计划、资金调配等重要决策。
2. 二级审批权限二级审批权限由公司总经理和财务总监共同拥有，主要用于审批中等额度的财务支出、报销、合同签订等事项。
3. 三级审批权限三级审批权限由各部门负责人拥有，主要用于审批小额度的财务支出、报销、采购等事项。
三、流程概述1. 提交申请公司员工根据所需批准事项的不同，填写对应的审批申请表，并附上相关材料。
2. 申请审批申请表由申请人递交给其直接主管审批，如果主管同意，则转交给部门负责人审批，依此类推，直至最终获得相应级别审批权限的负责人审批。
3. 审批结果审批人可选择同意、拒绝或需要进一步审批。
同意则签字盖章，拒绝则说明理由，需要进一步审批则转交至下一级审批人。
四、具体操作步骤1. 财务支出审批（1）员工填写财务支出审批申请表，附上相关支出票据和合同。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务负责人审核。
（3）财务负责人审核通过后，方可进行支付手续。
2. 报销审批（1）员工填写报销申请表，附上相关票据。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务审核。
（3）财务审核通过后，方可进行报销。
3. 合同签订审批（1）员工填写合同审批申请表，附上合同草案。
（2）主管审批人审批通过后，转交给法务部门审核。
（3）法务部门审核通过后，方可签订合同。
五、注意事项1. 重要决策必须经过多级审批，确保财务安全。
2. 严格执行审批权限流程，不得私自决策。
3. 各级审批人应认真审核申请材料，避免因疏漏导致财务风险。
4. 审批人应尽快审批，不得拖延审批时间。
以上为公司财务制度审批权限流程，仅供参考，具体执行以公司实际情况为准。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度是一个组织内的重要制度，其目的是为了保证财务活动的合法、规范和效率。
该制度可以帮助组织管理者确保财务决策的准确性和正确性，从而保持财务活动的健康稳定。
下面对财务审核审批制度进行详细阐述。
一、审批流程1. 提交申请：申请者向负责人提交申请，申请中需要包含申请人的身份证明、项目名称、金额等财务信息。
2. 审核申请：负责人对申请进行初步审核，确认申请的真实性及合法性。
3. 财务审核：如果申请需要进行财务审核，则引入具有财务专业知识的审核人员，对申请进行财务审核，并对审核结果发表审批意见。
4. 再次审核：审批人员对申请确定后，再次对申请进行审核，以确保审核流程的规范性和审核结果的严谨性。
5. 最终批准：审批人员最终根据审核结果，决定是否批准申请。
6. 归档记录：审核结束后的申请及审批意见等资料，需要归档记录，以备日后查找和审计使用。
二、审批原则在进行财务审核审批时，需要遵守以下原则：1. 合法性原则：审批流程需要遵照相关的法律法规和公司制度，确保审批行为的合法性。
2. 科学性原则：审批行为需要考虑实际情况，确保审批结果符合目标要求。
3. 公正性原则：审批行为需要保持公正、中立，不存在任何利益冲突。
4. 保密性原则：审批过程中涉及到的信息需要保密，未经授权不得外泄。
5. 透明性原则：审批行为需要公开透明，审批结果需要对申请人和相关方公示。
三、注意事项1. 规范记录：审批结果和交付资料需要规范记录，做到系统化、有序化，方便以后查阅使用。
2. 保持独立性：审批人员应保持独立性，不被其他人员或利益所左右，从而确保审批结果的客观性。
3. 审批链清晰：审批人员需要清晰明了了解申请的来源和用途，以便更好地把握审批形势。
4. 风险控制：审批人员对需要进行风险控制的申请，需要更为慎重地进行审批，确保风险控制措施的有效性和可靠性。
以上是财务审核审批制度的相关内容，制定和执行该制度，可以提高组织财务管理的基础透明度和管控能力，从而更好地保障组织财务健康稳定。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度1. 引言财务审核审批制度是为了规范和管理企业财务审核和审批流程，确保财务操作的合规性、准确性和透明性，并防止财务风险的发生。
本文档旨在明确财务审核审批制度的基本原则、流程和责任，以确保企业财务管理的高效和安全。
2. 目的财务审核审批制度的目的在于：- 确保财务操作符合相关法律法规；- 防止财务风险的发生；- 加强财务控制和监督；- 提高财务业务处理的效率；- 保护企业财务信息的安全性和保密性。
3. 财务审核审批原则财务审核审批制度遵循以下原则：- 合法性原则：财务审核审批必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求；- 独立性原则：财务审核审批人员必须独立公正，不受其他部门或个人的影响；- 审计性原则：财务审核应具备审计特点，注重事实真实性和依据的合理性；- 风险控制原则：财务审核审批应当注重风险控制，减少潜在风险的发生；- 审核审批分离原则：审核人员和审批人员需要分开，相互独立，确保审核的独立性和客观性；4. 财务审核审批流程本制度规定了财务审核审批的基本流程，具体如下：4.1 收集和整理财务信息财务审核前，财务部门需要收集和整理相关的财务信息，包括财务报表、凭证、单据等。
4.2 审核财务信息审核人员根据公司规定的审核标准和程序，对财务信息进行审核，包括核对凭证、单据的真实性和准确性，验证财务数据的合法性。
4.3 编制审核报告审核人员根据审核结果，编制财务审核报告，明确审核过程和结果，提出审核意见和建议。
4.4 提交审批审核报告提交给审批人员进行审批，审批人员根据审核报告的内容，提出审批意见，并决定是否批准。
4.5 审批执行审批通过后，相关部门执行审批决定，进行后续的财务处理和操作。
5. 责任与权限在财务审核审批流程中，各个岗位的责任和权限如下：- 财务部门负责收集和整理财务信息，并进行初步审查；- 审核人员负责对财务信息进行详细审核；- 审批人员负责对审核报告进行审批，并做出审批决定；- 相关部门负责执行审批决定，并记录相应的财务操作。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度一、制度目的本制度的目的是明确财务审核和审批的程序和要求，确保公司财务活动的合规和准确性，保护公司财务利益。
二、适用范围本制度适用于公司所有财务审核和审批活动，包括但不限于资金支出、采购审批、合同审批等。
三、财务审核流程1. 提交申请：申请人向上级主管部门提交财务审核申请，并提供必要的审批材料。
2. 初步审核：上级主管部门对财务审核申请进行初步审核，确保申请的内容、金额等信息的准确性。
3. 财务审批：财务部门对申请的内容进行财务审核，包括验证申请金额的合理性、核对相关支出凭证等。
4. 主管审批：上级主管部门对财务部门的财务审核结果进行审批，确保审核过程的合规性和准确性。
5. 审批结果通知：上级主管部门将审批结果通知申请人，并将结果记录在财务审核系统中。
四、审批权限1. 一般审批权限：一般员工需要向上级主管部门提交财务审核申请，并凭借上级主管部门的审批权限进行审批。
2. 特殊审批权限：某些特殊岗位的员工，经公司授权后可以拥有独立的财务审核和审批权限。
五、财务审核要求1. 凭证核对：财务部门对申请所需的支出凭证进行核对，确保凭证的真实性和准确性。
2. 金额合理性：财务部门需对申请的金额进行合理性评估，确保支出的合理性和经济性。
3. 审批材料：申请人需提供完整的审批材料，包括相关合同、支出明细等。
4. 内部控制：财务部门需遵循公司的内部控制要求，确保财务审核和审批的过程符合公司制度和政策的要求。
5. 信息保密：财务部门需对涉及公司财务信息的审核和审批活动保持高度的保密性。
六、违规处理1. 财务审核违规：若财务部门发现财务审核过程中存在违规行为，应立即报告上级主管部门，并根据公司规定的程序进行处理。
2. 审批权限滥用：若发现员工滥用审批权限，超越权限进行审批活动，上级主管部门应立即撤销其审批权限，并对其进行相应的纪律处分。
七、制度修改和解释1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
财务管理审批制度范本
财务管理审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，加强财务控制，确保资金的安全与有效运用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关财务管理规定，特制定本审批制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出和资金运作，包括费用报销、资金支付、财务报告等各个方面。
第三条财务管理工作应遵循合法性、规范性、效益性原则，确保公司财务稳健、经营有序。
第二章财务审批权限和职责第四条公司财务审批权限分为四级：部门经理级、财务部门负责人级、总经理级和董事会级。
第五条各部门经理负责本部门费用报销的初步审核和审批工作，确保报销费用的真实性和合理性。
第六条财务部门负责人负责对各部门提交的费用报销单据进行复核，确保报销程序的合规性，并对财务报表进行审核和签发。
第七条总经理负责对公司重大财务支出和资金运作进行审批，确保公司财务状况的健康和稳定。
第八条董事会负责对公司整体财务战略和重大财务决策进行审批，确保公司财务发展的可持续性。
第三章财务审批流程第九条费用报销审批流程：1. 经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明文件。
2. 部门经理对费用报销单进行初步审核和审批。
3. 财务部门负责人对费用报销单进行复核，确保报销程序的合规性。
4. 总经理对重大费用报销进行审批。
5. 财务部门负责人对报销单据进行最终的审核和支付。
第十条资金支付审批流程：1. 经办人填写资金支付申请单，附上相关合同和付款凭证。
2. 部门经理对资金支付申请单进行初步审核和审批。
3. 财务部门负责人对资金支付申请单进行复核，确保支付的合规性和资金的安全。
4. 总经理对重大资金支付进行审批。
5. 财务部门负责人对支付申请单进行最终的审核和支付。
第四章财务审批内容第十一条财务审批内容应包括以下方面：1. 费用的真实性：报销费用是否真实发生，是否有虚假报销的情况。
2. 费用的合理性：报销费用是否符合公司的经营需要，是否有超标准、超范围的情况。
3. 费用的合规性：报销费用是否符合国家相关法律法规和公司内部财务管理制度的规定。
财务审核审批制度完整版
财务审核审批制度
一、目的
为了规范财务审核审批程序，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有财务事项的审核审批管理。
三、职责
1. 财务部负责制定财务审核审批制度，并监督执行。
2. 财务部负责财务事项的审核和审批工作。
3. 各部门负责提交财务事项的相关材料，并配合财务部的审核和审批工作。
四、审核审批流程
1. 财务事项申请：各部门根据实际情况，提出财务事项申请，填写财务审批表，并提交相关材料。
2. 财务部审核：财务部收到财务审批表及相关材料后，对申请事项进行审核，并提出审核意见。
3. 财务部审批：财务部根据审核意见，对申请事项进行审批，并签署审批意见。
4. 财务部备案：财务部将审批后的财务审批表及相关材料存档备查。
五、审核审批内容
1. 财务审批表的内容包括但不限于：申请部门、申请日期、事项名称、事项描述、金额、预算、支付方式等。
2. 财务部审核的内容包括但不限于：申请事项的真实性、准确性、完整性、合规性等。
3. 财务部审批的内容包括但不限于：申请事项的合理性、必要性、预算控制等。
六、监督检查
1. 财务部应对财务事项的审核审批程序进行监督检查，确保各项审批手续齐全、合规。
2. 对于违反审核审批程序的事项，财务部有权拒绝办理，并要求相关部门补办相关手续。
七、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
事业单位财务审批制度范本
事业单位财务审批制度范本第一条总则为了加强事业单位财务管理，规范财务审批程序，保障财务资金的安全、合规使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，制定本财务审批制度。
第二条适用范围本制度适用于本事业单位的所有财务审批活动，包括但不限于预算编制、预算调整、资金支付、资产采购等。
第三条审批原则1. 合法性原则：财务审批活动必须符合国家相关法律法规和政策要求。
2. 真实性原则：财务审批事项必须真实、准确、完整，不得有虚假记载。
3. 效益原则：财务审批应注重资金使用的效益，合理、有效地使用资金。
4. 分工负责原则：财务审批活动应按照职责分工，由相应的审批人员进行。
第四条审批组织结构1. 设立财务审批小组，由单位负责人、财务负责人及相关人员组成，负责单位的财务审批工作。
2. 财务审批小组设立审批权限，明确各类财务审批事项的审批层级和权限。
第五条审批程序1. 预算编制与调整审批：单位根据事业发展计划和财务状况，编制年度预算，经财务审批小组审核后，报单位负责人审批。
预算调整按相同程序办理。
2. 资金支付审批：单位发生资金支付事项，经手人应提交支付申请，经财务部门审核后，报财务审批小组审批。
单笔支付金额超过一定数额的，需报单位负责人审批。
3. 资产采购审批：单位需采购资产时，应提交资产采购申请，经财务部门审核后，报财务审批小组审批。
资产采购金额超过一定数额的，需报单位负责人审批。
4. 其他财务审批事项：单位其他财务审批事项，按照财务审批小组设立的审批权限和程序办理。
第六条审批资料管理1. 财务审批活动中产生的各类资料，包括审批申请、审批意见、审批结果等，应按照档案管理要求进行归档、保存。
2. 财务审批资料应真实、完整，不得伪造、篡改、销毁。
第七条违规处理1. 财务审批活动中，如有违反法律法规、违反财务审批制度的行为，应按照相关法律法规和单位内部管理规定进行处理。
财务审批流程及制度范本
财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。
第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。
2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。
3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。
4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。
5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。
第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。
2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。
3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。
4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。
5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。
第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。
2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。
3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。
4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。
第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。
2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。
3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。
4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。
第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。
2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。
财务审核审批制度
财务审核审批制度
一、前言
财务审核审批（以下简称“审核审批”）是公司内部控制的一个重要环节，其具有重要的组织管理作用，在有效的减少公司财务风险，保障财务秩序，提升经营效益，确保资金运用实现财务效益最大化，以及实现财务目标的实现等方面发挥着重要作用。
为了防止公司经营过程中发生财务违规行为，财务损失，有效的控制公司财务风险，必须建立和完善审核审批制度。
二、审核审批制度的目的
审核审批制度的核心是要严格控制公司财务管理的经营范围，为公司经营活动制定规范，确保公司财务活动实现合法有效，以避免因公司财务活动不规范而造成财务损失，为公司实现财务目标提供良好的控制支持，保证公司财务管理的合理性和可持续发展，是审核审批制度的目的。
三、审核审批制度的范围
(1)对公司内部财务活动进行审核审批，包括财务管理，财务报表核算，财务决策，公司资金运用，资产流动，会计凭证，出纳，信用审查，现金流量表，其他财务活动。
学校财务审批审核制度
一、总则为了加强我校财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，维护学校利益，特制定本制度。
二、财务审批权限1. 开支50元以下，由后勤主任审批；2. 开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；3. 开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；4. 开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；5. 开支10000元以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。
三、财务审批程序1. 经办人填写《财务审批单》，详细列明开支项目、金额、用途等；2. 根据审批权限，经办人将《财务审批单》提交给相应审批人；3. 审批人审核《财务审批单》内容，如无异议，签署审批意见；4. 审批意见签署后，经办人将《财务审批单》提交给出纳办理报销手续。
四、财务审核程序1. 出纳在收到《财务审批单》后，对报销凭证、发票等进行审核，确保其真实、合法、合规；2. 审核无误后，出纳在《财务审批单》上签字；3. 出纳将《财务审批单》及报销凭证、发票提交给财务负责人；4. 财务负责人对报销凭证、发票等进行再次审核，确保其真实性、合法性、合规性；5. 财务负责人在《财务审批单》上签字，并将《财务审批单》及报销凭证、发票提交给校长；6. 校长对报销凭证、发票等进行最终审核，如无异议，签署审批意见；7. 校长在《财务审批单》上签字后，出纳办理报销手续。
五、财务审批审核要求1. 审批人、审核人应认真履行职责，严格按照审批权限和程序进行审批、审核；2. 审批人、审核人应确保审批、审核内容的真实性、合法性、合规性；3. 审批人、审核人不得滥用职权，徇私舞弊；4. 审批人、审核人应对审批、审核过程中所知悉的财务信息保密。
六、监督与责任1. 学校财务部门对财务审批审核制度执行情况进行监督检查；2. 对违反本制度的行为，学校将视情节轻重，给予相应处理；3. 对滥用职权、徇私舞弊等行为，将依法追究相关责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由学校财务部门负责解释。
财务审批规章制度
第一章总则第一条为规范公司财务审批流程，加强财务风险管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各项目的财务审批工作。
第三条财务审批工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）真实性原则：财务审批所提供的数据和凭证必须真实、准确。
（三）效益性原则：财务审批应充分考虑资金使用效益，确保公司利益最大化。
（四）及时性原则：财务审批应确保资金使用的及时性，提高资金周转速度。
第二章财务审批权限第四条公司财务审批权限分为以下级别：（一）一般性支出：由部门负责人审批，金额不超过5万元。
（二）大额支出：由总经理审批，金额在5万元以上至10万元以下。
（三）特大型支出：由董事会审批，金额在10万元以上。
第五条特大型支出包括：（一）固定资产投资、重大设备购置等。
（二）对外捐赠、赞助等。
（三）其他董事会认为需审批的重大支出。
第三章财务审批流程第六条财务审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各项目根据实际需求，填写《财务审批申请表》，经部门负责人签字后提交财务部。
（二）财务审核：财务部对申请材料进行审核，确保其真实、合法、合规。
（三）审批：根据审批权限，提交相应级别领导审批。
（四）报销：审批通过后，各部门、各项目凭审批单据进行报销。
第四章财务审批要求第七条财务审批材料应包括以下内容：（一）财务审批申请表。
（二）相关合同、协议、发票等原始凭证。
（三）经办人、审批人签字。
（四）其他需要提供的材料。
第八条财务审批过程中，如有以下情况，需重新审批：（一）审批材料不完整或不符合要求的。
（二）审批材料出现错误或疑点的。
（三）审批过程中发现问题的。
第五章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
第十一条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责修订。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度一、目的和范围1.1 目的本财务审核审批制度的目的是确保公司财务活动的合规性和有效性，并促进财务资源的合理利用。
1.2 范围本制度适用于公司内部所有涉及财务审核审批的活动，包括但不限于财务报销、预算编制、合同签订、投资决策等。
二、定义和职责2.1 审核部门公司设立专门的审核部门(以下简称“审核部门”)，负责对各个财务活动进行审核，确保其符合公司制定的规范和政策。
2.2 审批权限公司根据职位和职责划分不同的审批权限级别，明确各级管理人员的审批权限，并设立相应的预算和控制措施。
2.3 财务主管财务主管负责组织和监督公司各项财务活动的执行，并对财务审核审批制度的实施负最终责任。
2.4 部门经理各部门经理负责本部门的财务活动，包括预算编制、审批和报销等，并按规定将相关财务材料及时提交审核部门。
2.5 部门员工部门员工负责本部门的日常财务管理，包括财务报销、票据录入等，并按规定提交相应的审批申请。
三、财务审核流程3.1 财务报销3.1.1 部门员工提交报销申请及相关票据。
3.1.2 部门经理审核报销申请，并确保申请内容符合财务政策和预算要求。
3.1.3 审核部门审核报销申请的合规性和准确性，并进行核算。
3.1.4 财务主管审批报销申请，并进行最终决策。
3.2 预算编制3.2.1 部门经理负责编制本部门的年度预算，并提交审核部门审批。
3.2.2 审核部门对预算进行审核，确保其合理性和可行性，并进行整体统筹。
3.2.3 财务主管审批预算，并进行最终决策。
3.3 合同签订3.3.1 部门经理与供应商/客户进行合同谈判，达成初步意向。
3.3.2 部门经理将谈判结果提交审核部门进行审核，并提供相应的合同草案等文件。
3.3.3 审核部门对合同进行法务和财务审核，并提出意见和建议。
3.3.4 财务主管审批合同签订，并进行最终决策。
3.4 投资决策3.4.1 部门经理提交投资申请，包括投资计划、预期收益等。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、财务制度的意义财务制度是指一个组织或企业在进行财务管理过程中所遵循的一套规则和程序。
财务制度的建立和执行对于组织和企业的财务管理具有重要意义，能够确保财务活动的合规性、透明度和规范化，维护财务权益和风险控制。
二、财务制度的要素1. 会计制度：确定会计核算的基本原则、方法和程序，确保财务信息的真实、准确和完整。
2. 预算制度：制定预算目标、预算方案和预算执行评价标准，通过预算编制和执行控制来保证财务活动的合理性和目标的实现。
3. 成本制度：确定成本核算的参考基准、计算方法和成本分配规则，提供正确的成本信息支持决策和费用管理。
4. 财务报告制度：规定财务报告的内容、形式和发布程序，确保报告的准确性和及时性。
三、财务审批流程财务审批是指对财务事项进行评审、核准和监督的过程。
一个完善的财务审批流程可以确保财务活动的合规和风险控制，提高审批效率和准确性。
以下为一般财务审批流程的简要说明：1. 提交申请：员工或部门向财务部门提交申请，并提供相应的申请材料和支持文件。
申请内容可以包括报销、付款、借款、采购等。
2. 审核并初审：财务部门对申请进行初步审核，核实申请的准确性和合理性。
初审包括验收材料、预算适应性检查、审查过程中的问题和风险点。
3. 主管审批：财务主管对初审通过的申请进行复核和审批。
他/她要确保申请符合财务制度和相关政策，并对风险因素进行评估。
4. 部门审批：如果申请涉及多个部门或项目，需要由相关部门的主管进行审批。
他们会评估申请对本部门或项目的影响，并确保申请合理。
5. 财务审批：经过初审、主管审批和部门审批后，申请被提交给财务主管进行审批。
财务主管会对申请进行全面审核，包括预算适应性、风险控制等。
6. 财务经理审批：财务经理对财务审批的决策进行最终批准。
他/她会综合考虑申请的合规性、财务状况和公司战略等因素，作出审批决策。
7. 确认付款：如果申请通过审批，财务部门会进行支付操作，并通知申请人和相关部门。
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审核审批制度
为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规定和公司实际情况，特制定本制度。
一、请款的审核审批
1、员工因公费用性请款的审核、审批
(1)员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；
(2)10000元以下(含)请款由部门主管审核-财务审核一分管总助审批；请款金额超过10000 元的，报总经理审批。
供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；
(3)赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核-财务审核-分管总助审核-总经理审核，汇总报总裁审批。
( 4 )请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。
超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100 元。
部门主管负督促请款人还款责任。
除固定备用金外，前款不清后款不请。
2、采购物资请款的审核、审批：
采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。
( 1 )采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量,来料计划单上价格计
算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核
-分管总助审批；超过80%付款的，由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部
门审核-分管总助审核-总经理审批；
2）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已
转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单一部门主管复
核一财务部门审核一分管总助审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单一部门主管复核T 财务部门审核T分管总助审核T总经理审批；
（3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人
填写请款单一部门主管复核一财务部门审核一分管总助审批；超过五万元的，由经
办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管总助审核T总经理审批；水、电费付款分管总助审批；
3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10 万元以下的由总经理审批，超
过10 万元的报总裁审批。
二、各项费用支出的审核、审批
1、差旅费的审核、审批：
（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行
车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管总助审批；
（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事
部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管总助审批；
（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营总助审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营总助审批；
（4）公司职能部门主管报差旅费由总经理审批；
（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总裁审批。
2、招待费的审核、审批：
1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人
必须事先请示，报销时报销人填报销单；
(2)报销单由部门主管审核—财务审核—分管总助复核—总经理审批；
( 3 ) 在食堂就餐的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门主管审核,分管总助审批。
(4) 单笔招待费超过500 元的，报总裁审批。
3、办公费用、小车费用的审核、审批：
办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、
单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。
公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000 元以下的日常修理费、停车费
等。
(1) 以上报销人填报销单—行政部门主管审核—财务审核—分管总助审批；
(2) 一次性购置500 元以上的办公用品或单位价值200 元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1,000 元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；
(3) 自备车报销按有关规定执行。
4、工资、奖金的审核、审批：事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。
(1) 各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，
由企管部门按标准编制发放表—企管部门主管审核—财务审核—公司分管总助审核—总经理审批；
(2) 年终奖及福利性工资分配方案报总裁审批。
5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处
理后方可报销。
1000 元以下的，报销单由总经理审批；超过1000 元的报总裁审
批。
6、有相对固定标准的费用审核、审批：
如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费
(合同经总经理审批)等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批。
7、对有关人员享受补贴的审核、审批：
(1) 通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，企管部门统一造表T
企管部门主管复核T财务审核T分管总助审批；
(2) 享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。
8、业务奖励费、公关费的审核、审批：对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或
方案逐级审批至总裁。
9、职教、培训费等的审核、审批：职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企
管部门汇总，制定方案，
经总经理审核、报总裁审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核一财务审核一公司分管核准一总经理审批。
10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核一公司分管审核T总经理核准T总裁审批。
融资监管方案及监管费支出由总裁审批。
三、采购物资的审核、审批
1、备品备件采购的审核、审批
备品备件采购入库时，采购人填制入库单f仓库验收数量f备件使用部门验收质量T采购部门主管审核一公司分管总助审批;
2、主要原材料采购的审核、审批
(1)主要原材料价格表由总经理审批；
(2)来料计划单由经营部供应科主管审核，公司分管经营总助或企业分管总助审批。
有协
调价的，按《供销价格管理办法》执行；
(3) 主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部
主管或供应科主管审核，企业分管总助审批。
3、固定资产购置的审核、审批
(1) 项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置(包括改良、改造工程)，公司技术部门立项，编制购建方案、预算方案，经审批后实行。
由部门主管审核T公司分管审核一总经理审核一总裁审批；办公性固定资产购建方案报总裁审批。
项目投资外固定资产购置报销入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行。
(2)项目资金预算及每月付款计划报总裁审批；
( 3 )标的额在10 万元以上的基建合同及单笔10 万元以上的设备采购合同由总
裁审批；
四、产品销售的审核、审批
1、产品销售价格表由公司分管经营总助审核，总经理审批；
2、产品发出时，发货单由经营部主管审核，分管经营总助或企业分管总助审批；订单由经营部主管审核，经营总助审批。
有协调价的，按《供销价格管理办法》执行；
3、退货损失发生时，由相关部门出具处理报告，按有关处理办法执行；
4、客户欠款欠料协调审核审批见《应收帐款管理办法》。
五、从仓库领料的审核、审批
1、领料单由领料部门负责人审核一发料部门主管审核一领料部门分管或总助
审批；
2 、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；
3、生产部门领主要原材料，由车间主管审核—生产科主管复核—分管或总助
审批。
六、涉及对外股权投资及股票、期货、外汇、国债投资等方案及项目支出、赞助、
捐赠等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由总裁审批，实际发生上述业务时总经理审批，事后列表报总裁审批。
七、工程物资的处理方案由总经理审核、总裁审批。
八、其他规定：
1、公司总经理费用报销必须由董事长审批，其他班子成员费用报销必须由总经理审批；
2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对
此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。
财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；
3 、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门主管注明原因，同
时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销；
4、前款规定以外其他未明确事项，一律参照总部下发的《海威公司审核、审批权限》执行。
各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；
5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负
责，授权人负相应管理责任；
6、本制度自下发之日起执行，原制度同时废止，由财务部负责解释
附：授权委托书格式
授权委托书
现授权委托____________________ （职务：）在本人离开公司期间代行审核审批__________________________________________ 事项职权。
授权期限：年月日至年月日。
授权人签名:
被授权人签名:。