工程项目财务核算管理制度[详细]
工程项目财务管理制办法

一、总则为加强工程项目财务管理,规范财务行为,确保资金安全,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合本工程项目实际情况,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法合规原则,严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持实事求是原则,真实、准确、完整地反映工程项目财务状况。
3. 坚持勤俭节约原则,合理使用资金,提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中原则,重大财务事项集体决策。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备(1)设立项目部财务部,负责工程项目的财务管理工作。
(2)财务部配备会计、出纳等专职财务人员,不得兼任其他与财务工作相冲突的工作。
2. 财务人员职责(1)会计职责:负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
(2)出纳职责:负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 资金管理(1)资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
(2)资金收支实行日清月结制度,确保资金安全。
(3)加强资金预算管理,严格控制资金支出。
4. 成本管理(1)建立健全成本核算体系,对工程项目成本进行全过程、全要素核算。
(2)加强成本控制,降低工程项目成本。
5. 票据管理(1)严格执行票据管理制度,确保票据合法、合规。
(2)加强票据审核,防止票据违规使用。
6. 财务报告(1)项目部每月编制财务报表,报送公司财务部门。
(2)公司财务部门定期对项目部财务状况进行审核。
四、监督检查1. 公司财务部门对项目部财务管理工作进行监督检查。
2. 项目部定期组织自查,发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的单位和个人,按照公司有关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由项目部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度,旨在加强工程项目财务管理,提高资金使用效益,确保工程项目顺利进行。
项目部全体人员应严格遵守本制度,共同维护工程项目的财务秩序。
工程项目部财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强本工程项目部财务管理工作,规范财务行为,确保财务收支合法、合规、合理,提高资金使用效率,特制定本制度。
第二条本制度适用于本工程项目部的所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务处理等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度,结合本工程项目部实际情况制定。
第二章财务管理职责第四条项目经理对本工程项目部财务管理工作全面负责,负责组织、协调、监督和检查本制度的实施。
第五条财务负责人具体负责本工程项目部财务管理工作,履行以下职责:1. 负责编制和执行财务预算,控制成本,提高资金使用效率;2. 负责会计核算、账务处理、报表编制、税务申报等工作;3. 负责监督、检查和指导项目财务人员的日常工作;4. 负责财务风险防控,确保财务安全。
第六条项目财务人员履行以下职责:1. 按照国家会计制度、公司财务管理制度和本制度要求,进行会计核算、账务处理、报表编制等工作;2. 负责费用报销的审核、审批和报销工作;3. 负责税务申报、发票管理等工作;4. 负责财务档案的管理和保管。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则:1. 合法合规:资金收支符合国家法律法规和公司制度;2. 安全高效:确保资金安全,提高资金使用效率;3. 明确责任:明确资金管理责任人,确保资金使用合理。
第八条资金收支应严格执行以下程序:1. 编制资金收支计划,经项目经理审批后执行;2. 资金支付需提供合法、合规的票据,经财务负责人审核、项目经理审批后支付;3. 资金收入应及时入账,确保资金安全。
第四章成本核算与控制第九条成本核算应遵循以下原则:1. 合法合规:成本核算符合国家法律法规和公司制度;2. 准确及时:确保成本核算数据的准确性和及时性;3. 透明公开:成本核算结果公开透明,接受监督。
第十条成本控制应采取以下措施:1. 制定成本预算,明确成本控制目标;2. 加强成本核算,及时发现成本差异,分析原因;3. 优化资源配置,降低成本;4. 强化成本考核,奖优罚劣。
建设工程项目财务核算制度

建设工程项目财务核算制度一、制度背景建设工程项目的财务核算制度是为了规范财务管理、促进建设工程项目管理的透明度和规范性而制定的。
此制度适用于建设单位、施工单位、监理单位及相关管理人员。
二、建设工程项目财务核算制度的范围本制度适用于国家重点工程建设项目、地方重点工程建设项目和其他需要财务核算的建设工程项目。
三、建设工程项目财务核算制度的内容项目预算编制在建设工程项目开工前,建设单位应制定详细全面的项目预算,包括设计、施工、监理以及材料和设备等费用,并分别列出各项费用的明细与预算金额。
项目预算编制应按照相关法律法规的规定,严格按照建设工程项目预算预设的财务指标执行。
合同管理每个建设工程项目都应建立合同管理制度,按照工程预算金额分别签订设计、施工、监理合同等,并将合同的履行情况记录于建设工程项目的财务核算系统中。
资金管理建设单位应根据建设工程项目的需求,在招投标阶段就制订合理的用款计划,每月根据资金计划的需求进行项目款项的发放。
施工单位和监理单位应当在收到款项后按合同约定完成相关施工、监理任务,并及时向建设单位提供相关付款凭证。
建设单位应对施工单位和监理单位进行滚动监管,确保不违规违约并按时按量完成工作。
费用管理针对建设工程项目中的各项费用,建设单位应按照核定的各项费用标准予以核算,并建立财务报账制度。
财务报账过程中,建设单位应当审核各项费用的具体使用情况,以进行相应的核准或否决。
税务管理建设工程项目在涉及税务方面的相关管理,应按照《建设工程税收管理办法》的要求执行。
建设单位应当按照相关法律法规规定的税收政策及时、准确地缴纳相关税款,同时也应按照相关规定依法开具发票或证明文件。
结算管理当建设工程项目顺利完工,并通过竣工验收时,将进行结算。
结算金额应按照建设工程项目预算及实际工程造价计算,同时结算应考虑工程质量、施工周期等维度。
建设单位、施工单位和监理单位应协商一致后,按照结算结果进行付款或赔付,结算及其相关款项应归入建设工程项目的财务核算系统。
工程类的财务制度

工程类的财务制度一、总则1. 本制度依据国家有关财经法规及会计准则制定,适用于本公司所有工程项目的财务管理活动。
2. 公司设立独立的财务部门,负责制定和执行财务管理制度,确保财务活动的合法性、真实性和完整性。
3. 财务部门应建立健全内部控制体系,防范财务风险,提高资金使用效率。
二、会计核算与报告1. 公司采用权责发生制作为会计核算基础,确保会计数据的准确性和时效性。
2. 财务部门应定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,为管理层提供决策支持。
3. 财务报告应经过审计部门的审查,保证其公正性和客观性。
三、预算管理1. 公司实行全面预算管理制度,所有工程项目均需编制详细的预算计划。
2. 预算计划应根据工程进度和实际需要动态调整,确保资金的合理分配。
3. 预算执行情况应定期进行评估,对超支或节余情况进行分析,及时调整管理策略。
四、资金管理1. 公司建立严格的资金管理制度,确保资金的安全和流动性。
2. 资金调度应优先考虑项目的现金流需求,合理安排资金的收付。
3. 对于大额资金的支付,必须经过多重审批程序,防止资金滥用。
五、成本控制1. 公司应建立科学的成本管理体系,对工程项目的成本进行全面监控。
2. 成本控制应贯穿项目全过程,从预算编制到成本核算,每个环节都要做到精细化管理。
3. 定期对项目成本进行分析,找出成本节约的潜在空间,提升项目的盈利能力。
六、内部审计1. 公司设立内部审计机构,定期对财务活动进行审计,确保制度的执行和资金的安全。
2. 内部审计应独立于财务部门,保证审计工作的客观性和公正性。
3. 审计结果应及时反馈给管理层,作为改进财务管理和提升工作效率的依据。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施,由财务部门负责解释和修订。
2. 对于违反本制度的行为,公司将依据相关规定进行处理。
工程结算的财务制度

工程结算的财务制度一、总则1. 本财务制度适用于所有参与工程项目的单位和个人,旨在规范工程款项的支付、结算和审计过程。
2. 工程项目的财务管理应遵循公开、公平、公正的原则,确保每一笔费用的合理性和透明度。
二、预算管理1. 工程项目在启动前,必须制定详细的预算计划,包括材料费、人工费、机械使用费等各项预期开支。
2. 预算计划应经过项目负责人、财务部门和相关管理人员的审核批准。
3. 任何超出预算的支出都需提前申请并得到相应的审批。
三、款项支付1. 工程款项的支付应根据合同约定和工程进度进行。
2. 每次支付前,施工单位需提交完整的工程进度报告和费用清单。
3. 财务部门应对提交的报告和清单进行审核,确保支付金额的准确性。
四、成本控制1. 工程项目应实施严格的成本控制措施,避免不必要的浪费和超支。
2. 定期进行成本分析,及时调整预算和施工方案。
3. 对于大额采购和合同,应通过竞标等方式选择性价比最高的供应商。
五、结算流程1. 工程完工后,施工单位应提交完整的竣工报告和最终费用结算单。
2. 财务部门需对竣工报告和结算单进行详细审查,并与合同约定进行对照。
3. 如有争议,应及时沟通协商或依法解决。
六、审计与监督1. 工程项目的财务管理应接受内部或外部审计的监督。
2. 审计结果应作为改进财务管理和完善制度的依据。
3. 鼓励员工和合作方对任何不规范的财务行为进行举报。
七、附则1. 本财务制度自发布之日起生效,由财务部门负责解释和修订。
2. 对于特殊情况,可根据实际情况灵活调整,但需保证调整后的制度仍符合法律法规和公司政策。
工程项目收支核算财务制度

工程项目收支核算财务制度一、概述工程项目收支核算财务制度是企业为了管理工程资金、控制工程成本而制定的管理制度,是财务管理的基础。
本制度旨在规范工程项目的财务管理流程、收支核算方法、账务管理、财务报告等方面的内容,确保企业的资金使用合理、规范、透明。
二、收支核算方法1. 支出核算工程项目支出核算是指对项目承包、供应、运输、租赁、安装等支出进行统计、计量、计算、核对和确认的过程。
具体实施步骤如下:1.1 支出申请:各部门、项目单位及供应商凭各自的承包、供应合同、申请单等凭证向财务部门提出支出申请。
1.2 编制支出凭证:财务部门根据支出申请,编制支出凭证。
支出凭证包括付款通知书、付款单、收据等凭证。
1.3 审核支付:财务部门对支出凭证进行审批,确认后向银行支付相应款项。
2. 收入核算工程项目收入核算是指对销售、回收、退款等收入进行统计、计量、计算、核对和确认的过程。
具体实施步骤如下:2.1 收入申请:各部门、项目单位及客户凭各自的销售合同、开票及其他有关凭证,向财务部门提出收入申请。
2.2 编制收入凭证:财务部门根据收入申请,编制收入凭证。
收入凭证包括销售单、发票、收据等凭证。
2.3 确认入账:财务部门对收入凭证进行核对,确认后进行财务入账。
三、账务管理1. 账务核对工程项目账务核对是指对项目支出、收入、结余等账务进行核对、审核和对账的过程。
具体实施步骤如下:1.1 支出核对:财务部门根据支出凭证,对各项费用进行核对和认证。
1.2 收入核对:财务部门根据收入凭证,对各项收入进行核对和确认。
1.3 结余核对:财务部门对工程项目的结余及余额进行核对和确认。
2. 账务整理工程项目账务整理是指对项目支出、收入、结余等账务进行整理、整合和审核的过程。
具体实施步骤如下:2.1 支出整理:财务部门对支出凭证进行整理、整合和审核,确保各项费用数据的完整和准确。
2.2 收入整理:财务部门对收入凭证进行整理、整合和审核,确保各项收入数据的完整和准确。
工程项目成本核算财务制度

工程项目成本核算财务制度一、前言工程建设项目的成本核算是保证工程项目管理和监督的重要环节。
成本核算财务制度的建立和实施,既是保证项目顺利开展的重要保障,也是有效管控企业经济风险的重要手段。
本文将介绍工程项目成本核算财务制度的相关要求和内容,主要包括成本核算基础、成本收集与分摊、成本核算与报表编制等方面。
二、成本核算基础2.1 成本分类工程项目的成本主要包括直接成本和间接成本两类。
直接成本是指直接与项目有关联的成本,如项目材料费、项目工程费等。
间接成本是指与项目相关的但难以直接归属于某项具体工程的成本,如人工费用、管理费用等。
2.2 成本核算方法工程项目成本的核算方法主要包括以下几种:•实际成本法实际成本法是指对项目的直接和间接成本进行详细的收集和核算,以确保成本的真实、准确。
实际成本法的优点是核算结果准确,但缺点是成本核算工作量大、费用高。
•预算成本法预算成本法是指根据预算数进行成本核算的方法。
在实际工程建设过程中,采用预算成本法对成本进行核算可以使成本控制更为有效,但预算成本法也存在低估成本的风险。
•标准成本法标准成本法是指根据固定的标准来进行成本核算的方法。
在实际工程建设过程中采用标准成本法,可以使成本核算更加准确,进而更好地实现成本控制。
2.3 成本核算流程工程项目成本核算流程包括成本收集、成本分摊、成本核算和报表编制等四个主要环节。
•成本收集成本收集是指对项目成本进行全面、准确地收集,以确保成本的完整性和准确性。
成本收集的主要依据是合同、预算和实际支出等。
•成本分摊成本分摊是指将直接成本和间接成本按照一定的原则进行识别、计算和分摊的过程。
成本分摊的主要原则是公平合理、适时适度、合法合规。
•成本核算成本核算是指按照合理的成本核算方法,计算出各项工程成本的总量和单价,以及成本结构、成本组成等各项指标。
成本核算能够为企业提供准确的成本与利润分析报告。
•报表编制报表编制是指将成本核算的结果用科学、规范的方法编制成各种报表。
工程项目部财务管理制度范本3篇

工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展,特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理,项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理,直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况,由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要,可由项目经理根据实际情况提出书面申请,上报公司财务部,经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容:1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后,应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户,备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理,不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额,为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》,详细登记每张支票的使用情况,登记薄应当包括单不限于以下内容:1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴,统一保管,并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》,分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
工程企业项目部核算制度

工程企业项目部核算制度一、总则1. 为规范工程企业项目部的财务核算行为,保证会计信息的真实、完整、准确,特制定本核算制度。
2. 本制度适用于公司所有承担工程项目的项目管理部,各项目部应严格按照本制度进行日常核算和财务管理。
二、核算原则1. 项目部应遵循权责发生制原则,正确划分收益与费用,合理确认收入和成本。
2. 项目部应实行项目独立核算,每个项目需单独设置账簿,单独计算成本和利润。
3. 项目部应确保资金的专款专用,严禁挪用项目资金用于其他任何非本项目的支出。
三、核算内容1. 项目收入核算:包括合同收入、变更收入、索赔收入等,应依据合同约定和实际完成的工程量进行确认。
2. 项目成本核算:涵盖材料成本、人工成本、机械使用费、间接费用等,应按照实际发生的原则进行归集和分配。
3. 项目利润核算:根据项目收入减去项目成本后的余额,合理计算项目利润。
四、核算程序1. 项目启动时,财务部门应配合项目部建立项目账户,并进行初始资金的拨付。
2. 项目进行中,项目部应及时收集成本费用凭证,定期与财务部门对账,确保账目清晰。
3. 项目结束后,项目部应编制项目财务决算报告,由财务部门审核无误后,方可进行项目结账。
五、监督与管理1. 财务部门应对项目部的核算工作进行定期检查,确保核算的准确性和合规性。
2. 公司审计部门应对项目部进行不定期的审计,发现问题及时纠正,并提出改进建议。
3. 项目部应建立健全内部控制制度,防范财务风险,提高核算效率。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施,由公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方,以国家法律法规为准。
工程项目财务管理制度与报销制度

工程项目财务管理制度与报销制度1. 财务管理制度工程项目财务管理制度是指在工程项目进程中,进行资金使用和项目成本控制的规范化管理制度。
1.1 资金管理1.资金预算管理在项目启动前,需要根据项目的需求和实际情况,制定资金预算计划。
对于项目涉及的一切费用,如人员工资、材料采购、设备租赁等,都应进行详细预算,并进行适当的备案和审批。
2.资金使用管理在项目进程中,需要按照预算计划进行合理的资金使用。
对于获取到的资金,必须按照要求进行账务处理,记录项目资金的流向、支出等操作情况。
3.资金监督管理资金监督管理是指对项目中资金的使用进行审查和监督,确保项目的财务管理规范化。
1.2 成本管理1.成本核算在工程项目的各个阶段中,需要对工程项目中的各个费用进行核算,主要包括人员工资、材料采购、设备租赁等方面。
在项目成本核算过程中,需要注意资产的周期性调整和资产折旧的记录。
2.成本估算在项目的计划阶段中,根据历史数据和实际情况,进行项目成本估算。
对于成本未能被准确估算的情况,需要进行适当的应急处理。
3.成本监测成本监测是指对项目成本在策划和执行阶段中的情况进行监控。
对于成本偏离计划的情况,需要及时调整,确保项目成本控制在合理的范围内。
2. 报销制度工程项目报销制度是指在项目的启动、执行、完成等各个阶段中,与财务管理紧密结合,进行合理报销。
2.1 报销范围对于工程项目中预支的费用,在项目中完成后,需进行相应地报销。
报销范围主要包括员工工资、材料采购、设备租赁等方面的费用。
2.2 报销标准在进行费用报销时,项目方需严格按照相关规章制度和标准进行报销。
对于个人所报销费用的真实性、合理性等方面也要进行审查,确保报销的合理性。
2.3 报销流程在进行费用报销时,需要按照规定流程进行报销,具体流程如下:1.员工填写报销单员工需按照实际情况,填写费用报销单。
2.审批报销单由相关人员审批报销单,确保报销范围和报销标准的合理性。
3.报销单复核报销单需进行复核,确保报销数据的正确性。
工程项目部财务部管理制度

工程项目部财务部管理制度第一章总则第一条为规范工程项目部财务部的管理行为,提高财务管理水平,保障项目经济稳定与发展,制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于工程项目部财务部的日常财务管理工作,负责人必须严格遵守。
第三条工程项目部财务部负责本部门的财务收支管理、账务处理、财务预算、资金审核等工作。
第四条工程项目部财务部应当依法合规、系统稳妥、规范操作,保障项目财务稳健运行。
第五条工程项目部财务部应遵守国家有关财务管理法律、法规和财务政策,严格执行公司财务制度。
第六条工程项目部财务部应当不断加强自身学习,提高财务管理水平,不断完善管理制度,确保财务管理工作的顺利进行。
第七条工程项目部财务部应当密切配合相关部门,保持信息共享和沟通畅通,共同为项目的经济发展做出贡献。
第八条工程项目部财务部应当定期对本管理制度进行评估和调整,确保财务管理的及时性、准确性和有效性。
第二章财务管理岗位设置及职责第九条工程项目部财务部应当按需要设立财务管理岗位,包括财务主管、会计、出纳等。
第十条财务主管负责制定和实施财务管理制度,组织协调财务工作,参与项目决策,对外代表本部门。
第十一条会计负责日常会计核算、资金管理、财务报表编制等工作,确保财务资料的真实性和完整性。
第十二条出纳负责项目资金的收付、结算与核对,确保资金流动的安全和准确。
第十三条财务管理岗位人员应当具有相应的财务专业知识和工作经验,熟悉财务管理规定和操作流程。
第三章财务管理制度的建立与执行第十四条工程项目部财务部应当建立健全财务管理制度,包括财务收支管理、资金管理、账务核对、财务报表编制等方面。
第十五条财务收支管理制度应当规范项目经费的使用、审批和报销流程,建立相应的审批制度和报销凭证管理制度。
第十六条资金管理制度应当规范项目资金存储、调度和监管流程,建立完善的资金监控和风险防范机制。
第十七条账务核对制度应当建立现金、银行存款、应收应付款项、固定资产等的账务核对和调节机制,确保账目的准确性和真实性。
工程项目财务报账管理制度

工程项目财务报账管理制度第一章总则第一条为规范工程项目财务管理,提升工程项目财务报账管理水平,保障资金使用合理、安全、有效,制定本制度。
第二条本制度适用于所有公司开展的工程项目,包括国内外项目。
第三条工程项目财务报账管理应当遵守国家相关法律法规,遵循会计准则和会计制度的要求。
第四条公司应当建立健全财务管理体系,确保工程项目财务报账管理功能顺畅、信息真实可靠。
第五条工程项目财务报账管理应当遵循公开、公平、公正、诚实原则,保障财务信息的真实性、准确性、完整性。
第二章财务报账管理机构第六条公司设立财务部门负责工程项目财务报账管理工作。
第七条财务部门应当建立完善的财务管理制度,制定财务合规制度和规范流程。
第八条财务部门应当配备专业财务人员,保证财务报账管理工作的正常开展。
第九条财务部门应当及时更新会计软件和报账系统,保证信息的及时准确性。
第十条财务部门应当定期组织财务培训,并提高员工的财务知识和管理水平。
第三章财务报账管理流程第十一条工程项目财务报账管理流程包括预算编制、费用报销、资金支付、财务审计等环节。
第十二条预算编制:项目经理应当按照公司的预算编制规定,经过层层审核,编制项目预算。
第十三条费用报销:财务部门根据项目预算安排,审批报销单据,及时核算费用支出。
第十四条资金支付:财务部门按照规定的支付流程,审核、支付项目经费。
第十五条财务审计:财务部门应当定期进行项目的财务审计,确保资金使用的合规性和合理性。
第四章财务报账管理制度第十六条工程项目财务报账管理制度应当包括:1. 资金管理制度:包括资金预算、资金计划、资金调度等内容。
2. 费用管理制度:包括费用预算、费用核算、费用审批等内容。
3. 财务审计制度:包括内部审计、外部审计、财务评审等内容。
4. 资产管理制度:包括固定资产管理、无形资产管理、长期股权投资管理等内容。
第十七条公司应当建立健全财务风险管理制度,加强风险预警和控制。
第十八条财务报账管理制度应当定期评估和更新,不断完善。
工程项目独立核算管理制度

工程项目独立核算管理制度第一章总则第一条为加强对工程项目投资的管理,确保项目资金使用的合理性和效益,根据国家相关法律法规和公司内部管理制度,制定本制度。
第二条本制度所称工程项目,是指公司实施的各类建设工程、装修工程和技术改造工程等。
第三条工程项目独立核算是指对工程项目投资、成本、收入、费用、资产等实行独立核算、核算并实施监控、监督的一项管理制度。
第四条工程项目独立核算管理制度是公司依据国家相关法律法规对工程项目的投资、资金使用、经济效益进行核算和监控,确保项目顺利实施、保证项目效益的一项管理规定。
第五条工程项目独立核算的具体要求和流程,在公司财务部门和项目管理部门共同协商制定并纳入公司内部管理制度。
第二章工程项目独立核算的基本原则第六条工程项目独立核算必须遵循以下基本原则:(一)独立核算:对每一个工程项目进行独立核算,确保项目资金、成本、收入、费用能够独立呈现,不得混淆。
(二)全面核算:对项目的所有费用、收入进行全面核算,确保数据的真实性和完整性。
(三)合理核算:核算方法和标准必须合理、科学,不得虚报、漏报。
(四)时效性核算:工程项目的核算必须及时进行,确保项目管理和监控的及时性。
(五)监督检查:对工程项目的核算数据进行监督检查,发现问题及时纠正。
第三章工程项目投资核算第七条工程项目投资核算是指对项目的投资金额进行核算,包括项目建设投资、设备购置费、工程建设安装费、项目管理费用等。
第八条工程项目投资核算应当遵循以下原则:(一)投资规划:项目投资核算必须根据项目投资规划进行,确保资金使用的合理性。
(二)多方审核:项目的投资核算应当由项目负责人、项目管理部门、财务部门等部门共同参与审核。
(三)投资监控:对项目投资的实施情况进行监控,确保资金使用的合规性。
(四)项目决策:投资核算数据作为项目决策的重要依据,决策必须科学合理。
(五)负责制度:明确项目投资的负责人及核算人员,加强对投资核算的管理。
第四章工程项目成本核算第九条工程项目成本核算是指对项目的各项成本进行核算,包括直接成本、间接成本、人工成本、材料成本、费用等。
工程项目核算管理制度

工程项目核算管理制度一、总则1.为了加强工程项目的核算管理,规范项目经费的使用,保障工程项目的顺利实施,特制定本制度。
2.本制度适用于所有涉及资金预算、支出及收入的工程项目,包括但不限于建设工程、装备采购、科研项目等。
3.项目核算管理的目的在于使项目资金的使用透明、规范,确保项目经费的有效利用,维护国家、单位和个人的利益。
二、核算主体1.项目经理是项目核算的主体,负责项目经费的申请、使用、结算、报账等工作,并对项目费用的合理性负责。
2.项目财务负责人是项目经费核算的主要协助人员,负责帮助项目经理进行费用的申请、报账、结算等工作。
3.项目管理部门是项目费用核算的监督者,负责对项目经费的使用情况进行监督、检查,并及时向项目负责人汇报。
三、费用审批1.项目经理在项目启动之初,必须按照项目预算编制项目费用预算表,经项目管理部门审批后方可执行。
2.项目经理在项目执行过程中,如需调整原有预算,必须提出申请,并经项目管理部门审批后方可执行。
3.项目经理在使用项目经费时,必须按照预算表中规定的费用项目进行支出,不得私自挪用或超支。
四、费用报账1.项目经理每月底必须按照规定的格式编制费用报账表,详细列出各项费用的支出情况,并附上相应的收据、发票等凭证。
2.项目经理在编制费用报账表时,必须严格按照财务政策和相关规定进行核算,不得出现虚报、漏报等情况。
3.项目财务负责人在接收费用报账表后,必须按照规定的流程进行初审,并在报账表中进行签字确认。
五、费用结算1.项目经理每季度末必须按照规定的程序编制费用结算表,将项目经费支出情况一览无余地呈现出来。
2.项目经理在编制费用结算表时,必须将各项费用的支出情况详细列出,并附上相应的核实凭证,确保费用的真实性和合规性。
3.项目财务负责人在接收费用结算表后,必须进行仔细审阅,并在结算表中进行签字确认,保证费用的正确性。
六、违规处理1.项目经理在项目费用核算中如有违法违规行为,将严格按照相关规定进行处理,包括但不限于警告、罚款、撤销职务等处罚。
工程项目部财务管理制度

工程项目部财务管理制度一、概述本工程项目部财务管理制度旨在规范工程项目部的财务管理,确保公司的资金使用合理、适时和精准。
二、财务管理组织机构1. 财务管理部门财务管理部门是公司的资金管理中心,包括财务、会计和统计等职能。
实在职责如下: - 负责公司的资金管理、收支管理、往来管理等工作; - 进行会计核算,编制财务报表,分析经营情形; - 负责收集、分析和发布相关统计数据; - 精准并适时地报告财务情形。
2. 工程项目部门工程项目部门负责工程项目的实施和管理。
财务管理工作重要职责如下: - 负责编制工程项目的预算,实施合理的经济掌控; - 对工程项目的进度和质量进行定期审核; - 负责工程项目成本核算和费用管理; - 搭配财务部门进行财务审计。
三、工程项目部财务管理流程1. 预算编制工程项目部门在开始项目实施之前,需要依据项目的要求,编制认真的工程项目预算清单。
预算编制重要包括以下几个方面: - 拟定项目实施计划,明确项目的进度和要求; - 依据项目计划,编制认真的工程项目预算,包括人工、材料、设备、运输、管理等成本和费用; - 审查和确认预算的可行性,就预算将来进行修正和调整。
2. 款项管理工程项目部门在资金管理过程中需要进行款项管理,确保工程项目的资金得到合理的运用和支出。
款项管理重要包括以下几个方面: - 合同签订前进行款项规划,明确合同款项支出的进度和方式; - 对于每一笔款项的支出,要进行严格的审核和申请流程; - 支出后要适时进行付款清单,包括清单号、日期、项目名称等相关信息。
3. 成本核算工程项目部门需要对每一笔支出都进行认真的成本核算,确保项目支出的合理性和实际性。
- 对于每一笔支出都要开具正式发票并附上相应的单据; - 进行成本分析和对比,找出成本管理的瓶颈和关键点,实施有效的成本掌控措施; - 定期开展成本核算会议,总结上一阶段的成本核算工作,适时重组和优化成本核算流程。
4. 财务审计工程项目部财务审计是整个工程项目部财务管理最后的环节,它的目的是保证财务管理工作的正确性、牢靠性和真实性,适时发觉存在的问题并提出相应解决方法。
工程项目财务管理制度8篇

工程项目财务管理制度8篇工程项目财务管理制度11、项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必须通过转帐结算;2、与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人给予结算金额50%的处罚,并通报批评;3、支票必须同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管;4、项目取得的各种款项收入,应及时送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应及时办理贷款手续;5、在支票的使用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全;6、未使用的支票及时存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任;7、严禁签发远期支票、空头支票;工程项目财务管理制度2第一章纳入基本账户统一管理:第1条、工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。
平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在第二次领款时,按《成本管理条例》要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。
第2条、对应交纳的税费,工程结算款到账一次,及时结算。
流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3、56%计算,所得税按省地税局、川地税发()043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。
利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。
项目部在第二次结算款时,若不能及时交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。
第3条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。
第4条、工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。
工程项目财务管理制度(5篇)

工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。
2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。
(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。
1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支::是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三)加强经济核算,讲求经济效果。
贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。
二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。
工程项目财务管理制度及流程表

工程项目财务管理制度及流程表一、概述随着我国经济的快速发展,各类工程项目的数量不断增加,工程项目的财务管理显得尤为重要。
财务管理是指对企业的资金、财产以及财务活动的管理工作,通过财务管理可以有效地管理企业的资金、降低成本,提升企业的经济效益。
因此,在工程项目中建立科学、规范的财务管理制度及流程显得尤为重要。
本文将对工程项目的财务管理制度及流程进行详细的介绍。
二、工程项目财务管理制度1、财务管理目标(1)确保资金的安全性和稳定性(2)合理利用资金,提高资金使用效率(3)降低项目的财务风险(4)规范项目的财务管理行为,提高财务管理的规范化程度2、组织机构(1)建立完善的财务管理组织机构,明确各级负责人的责任和权限(2)制定专门的财务管理制度,明确各部门在财务管理中的职责和权限3、财务管理制度(1)财务会计制度:明确财务会计的编制、核算和报告程序,保证账目的真实、完整和准确(2)财务预算制度:制定项目财务预算,控制项目资金的使用,避免出现资金紧张情况(3)内部控制制度:建立健全的内部控制机制,有效防范内部财务风险4、财务管理流程(1)资金调度流程:包括资金的收支计划、资金用途审批、资金支付等(2)财务成本控制流程:包括成本的估算、成本的核算和成本的控制(3)财务审计流程:定期进行财务审计,查明财务问题,解决财务隐患5、财务管理制度的执行(1)各部门负责人应认真执行财务管理制度,保证项目财务管理工作的正常运行(2)财务管理人员应严格遵守财务管理制度,保证财务管理工作的规范化和高效性(3)及时调整和完善财务管理制度,适应项目的发展需求三、工程项目财务管理流程表1、资金调度流程表(1)资金收支计划步骤 1:每月初由项目经理召集相关部门负责人进行资金收支计划的制定步骤 2:资金收支计划由财务部门审核,报项目经理审批步骤 3:财务部门向财务总监报送资金收支计划(2)资金用途审批步骤 1:资金用途审批申请由部门经理填写步骤 2:财务部门审核资金用途审批申请,报项目经理审批步骤 3:项目经理审批后,将资金用途审批单送至财务部门(3)资金支付步骤 1:财务部门根据资金支付指令进行资金支付步骤 2:每月底,项目经理召集财务负责人进行资金支付情况的审计2、财务成本控制流程表(1)成本估算步骤 1:各部门根据项目需求进行成本估算步骤 2:成本估算由财务部门审核,报项目经理审批步骤 3:项目经理批准后,将成本估算单送至财务部门(2)成本核算步骤 1:财务部门进行成本核算工作,确保成本的准确性(3)成本控制步骤 1:每月底,财务部门通过成本控制报表进行成本控制,发现问题及时纠正3、财务审计流程表(1)财务审计计划步骤 1:由财务总监制定财务审计计划步骤 2:财务总监审核财务审计计划,报项目经理批准(2)财务审计执行步骤 1:财务部门组织财务审计工作步骤 2:财务总监对财务审计结果进行审核步骤 3:项目经理审查财务审计报告,提出整改意见(3)财务审计整改步骤 1:根据项目经理的整改意见,财务部门进行相应整改工作通过上述工程项目财务管理制度及流程表的详细介绍,可以看出,建立科学、规范的财务管理制度及流程对于工程项目的顺利开展十分重要。
工程项目财务管理制度与报销制度

工程项目财务管理制度与报销制度一、工程项目财务管理制度2.资金支付与审批:建立资金支付的审批流程和制度,确保资金支付的合规性和合理性。
每笔资金支付必须经过相关财务人员和项目经理的审核和审批,并留存相关的支出凭证。
3.现金管理与结算:对项目现金流进行管理,确保项目的现金收入和支付的准确性和及时性。
建立现金日记账,对现金的收入与支出进行记录和核对,及时对账和结算。
4.项目成本控制:建立成本控制制度,对项目成本进行监控和控制,确保项目成本的合理性和可控性。
制定成本预算,对项目的各项费用进行核算和控制,及时发现和解决成本超支的问题。
5.费用报销与核销:建立费用报销制度,规定费用报销的范围、标准和流程。
费用报销必须经过相关人员的审核和核准,并留存相关的报销凭证和票据。
对于具有税务性质的费用,必须按照税务法规要求进行核销和报备。
6.会计核算与财务报表:建立完善的会计核算制度,对项目的财务状况进行及时、准确的记录和统计。
根据财务会计准则编制项目的财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,对项目的经济效益进行评估和分析。
二、工程项目费用报销制度1.报销范围和标准:制定费用报销的范围和标准,明确可以报销的费用项目和费用额度。
根据实际需要和业务特点,确定不同费用项目的报销标准,并根据相关法规要求进行调整和变更。
2.报销凭证和流程:规定报销凭证的种类和要求,包括发票、收据、结算单等。
规定报销的流程和程序,包括报销申请、审核、审批和支付等环节,确保费用报销的合规性和透明度。
3.报销审批和控制:建立费用报销的审批流程和制度,确定报销审批人和权限。
对报销费用进行审核和控制,确保报销费用的合理性和真实性。
对于高额费用的报销,必须进行额外的审批和控制。
4.报销记录和档案:对每笔费用报销进行记录和档案管理,包括报销凭证、报销申请、审核意见和审批文件等。
建立完善的报销档案,便于事后审计和查询,确保费用报销的合规性和可追溯性。
工程项目建设财务管理制度

工程项目建设财务管理制度工程项目建设是一个复杂的过程,无论是国家大型基础设施建设还是企业的工程项目建设,都需要有效的财务管理制度来稳定项目资金的流动和使用。
下面将从项目预算管理、成本控制、财务决策和资金监管等角度,详细介绍工程项目建设财务管理制度。
一、项目预算管理项目预算管理是确保工程项目建设能够按照预定目标和计划顺利进行的基础。
财务管理部门应根据项目需求、市场价格等情况制定合理的项目预算,并将其纳入整体财务计划中。
在预算编制过程中,需要注意以下几点:1.确定预算范围和时间:明确项目的工程范围和时间进度,进行详细的成本分析。
2.预算控制:在预算编制的过程中,需要对各项费用进行合理的限制和约束,确保项目盈利能力。
3.合理设置预留:根据项目风险和不确定性,合理预留一定的利润和风险基金。
二、成本控制成本控制是工程项目建设财务管理中重要的环节。
它主要涉及项目投资、费用核算、成本预警等方面。
以下是几个核心的成本控制措施:1.投资管理:从项目立项开始,就要对项目投资进行有效管理,确保投资符合预算和项目需求。
2.费用核算:对工程项目的各项费用进行明细的核算,包括人工、材料、设备和间接费用等,通过成本核算数据,及时发现成本偏差,并采取相应的措施进行调整。
3.成本预警:通过对工程项目的成本数据进行动态监控和分析,根据事先设定的成本预警指标,判断项目是否存在超支风险,并及时采取调整措施。
三、财务决策财务决策是指在工程项目建设过程中,根据项目的财务状况和市场环境,进行资金投资和运营决策,以实现长期回报的最大化。
以下是几个重要的财务决策措施:2.资金运营决策:在项目建设过程中,财务管理部门需要根据项目进展情况、利率水平等因素,对项目资金进行合理的运作,确保资金的流动性和安全性。
3.项目投资决策:在项目建设过程中,根据项目的收益和风险特征,对项目的投资规模和投资比例进行合理的调整,以实现项目的最佳效益。
四、资金监管资金监管是确保项目资金的合法性和安全性的重要环节,它主要涉及项目资金的筹集、使用和监督。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
工程项目财务核算管理制度
第一节总则
一、工程项目财务核算管理目的在于通过对资金、成本、收入、利润的管理,达到规范管理、控制成本,以获得更大经济利益。
二、工程项目财务核算管理的基本任务是:认真履行财务管理的职责,做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划及各项考核工作,合理地使用资金,有效地利用各种资产,不断努力促使成本降低,努力提高经济效益。
三、工程项目财务核算管理以合同项目为核算主体,工程项目财务人员实行公司委派制,财务工作统归财务部管理,行政管理实行财务部及项目部双重管理,以项目部为主。
第二节工程收入的核算及管理
一、工程收入的概念
工程收入必须根据合同和取得证明客户已经认可的变更、奖励、赔偿的充分必要证据来预计和变更。
包括:
1、工程合同的清单结算收入;
2、因合同变更、奖励、赔偿等形成的工程收入。
二、工程收入的确认依据及相关要求
1、工程收入在财务上的确认方法为工作量完工百分比法。
2、项目部需要向财务部门提供以下资料,并加盖项目部章,用以作为财务计算工程收入的原始单据。
(1)经与甲方监理确认的已完工作量单复印件;
(2)变更及签证的确认单复印件;
(3)工程竣工结算书复印件;
(4)工程竣工决算书复印件;
(5)已完工程进度表:主要数据包括,合同额、开竣工时间、已完工项目产值(当月数、累计数);
(6)已完工程预算成本表:主要数据包括,五项成本项目的预算成本当月数、累计数。
五项成本为人工费、材料费、机械费、管理费、其他直接费。
其中管理费包括:办公费、招待费、差旅费等,其他直接费包括:水费、电费、临时设施费、检测费、工具使用费等。
(7)涉及收入事项的其他相关材料复印件。
3、项目部提供以上资料,以该资料取得的三日内由现场出纳员交与核算会计。
不可以确定的金额—变更和鉴证以成本确认为收入
第三节工程成本的核算及管理
一、工程成本应包括从工程招投标准备期至合同完成止所发生的、可归属于该项目的直接费用和间接费用,包括:
1、合同成本:包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同相关的直接成本和间接成本。
2、其他费用:指为完成项目所发生的,可归属于该项目的其他费用,包括市场费用、借款费用及相关税费等。
二、工程成本的确认依据及相关要求:
1、工程中标后,招投标部门应将中标通知书、工程投标文件、工程预算书及工程采购计划交与财务部门一份备案存档,此件可为复印件,应加盖项目部公章。
2、合同管理部门应当将工程施工过程中所签订的所有相关合同,交与财务部门一份备案存档。
此合同应为原件。
3、工程成本以工程实际发生的成本为核算依据,不论当期是否取得该成本发票。
用于报销的发票,应当与所发生的费用类别一致,不得以其他内容发票顶替非发票内容的业务支出。
4、项目部需要向财务部门提供以下资料,并加盖项目部章,用以作为财务计算工程成本的原始单据。
(1)人工工作量确认单:可以为当月出勤考核表或其他记录原始工作量的相关凭证,该凭证应当有劳务人的签字确认。
(2)机械工作量确认单:可以为机械台班记录凭证或其他记录原始工作量的相关凭证,该凭证应当有劳务人的签字确认。
(3)材料出入库单:项目部施工现场收发的每项实物资产(包括材料、低值易耗品、固定资产)必须办理入库单。
出(入)库单,注明分项工程项目、合同编号、规格、数量、单价、金额,并有相关责任人签字。
(4)分包工程工作量确认凭证:应为与该分包工作队的有效结算凭证,该凭证应当有对方的签字确认。
(5)其他直接费的确认单据:包括请款计划、工作量确认凭证、欠款凭证及其他形式的直接凭证。
(6)费用报销单据
(7)其他记录工程成本的原始单据
5、项目部提供以上资料,以该资料取得的一周内由现场出纳员交与核算会计。
该凭证应为原件,如为复写件,应当为第一联。
6、所有由项目部提供的成本记录凭证,应当按预算书标示分项工程项目名称。
7、财务部成本核算截止日为当月25日,各项成本单据应于26日上午,将上月26日至本月25日全部相关数据提供财务部门。
三、工程成本稽核及分析
(1)项目出纳员应当稽核材料收发情况。
(2)项目会计应当定期提供工程成本报告,报告包括所有发生的相关成本费用及应当确认的收入情况。
还可以包括与预算成及行业成本比较的分析情况。
第四节附则
一、本办法由公司财务部负责解释。
二、本制度自下发之日起执行。