2011年第1次内审计划

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2011年度内部审计工作计划

2011年度内部审计工作计划一、指导思想和审计目标以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，以国家和自治区有关内部审计的法律法规为准绳，围绕集团公司的工作方针和发展目标，认真贯彻落实公司内部审计制度，进一步完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高审计工作质量，加大审计监督力度，提升审计结论实施效果，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，充分发挥审计的监督、评价和服务职能，为实现公司全面、健康、跨越发展提供有力保障。

二、审计项目及实施计划随着公司经营规模的不断扩张和扩大，经营模式的不断改进和完善，内部审计的工作任务将更加艰巨，工作压力也将越来越大。

但为更好地促进公司经营计划和发展目标的实现，推动集团公司健康快速发展，公司的内部审计工作将以“围绕中心、服务大局”为理念，深入践行科学发展观，求真务实，统筹协调，克服困难，提出以下工作计划:(一)以财务收支审计为基础，以经济责任审计为契机，加大开展经济效益审计业务，同时延伸进行经济效益审计业务。

开展财务收支审计是监督各单位财务收支合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。

开展经济责任审计是加强对领导干部的监督管理，客观评价领导干部任期期间的经营绩效和经济责任，是强化企业内部监督约束机制的一种有效方式。

开展经济效益审计主要是对各单位的经营效果、生产效率和经济效益等经营管理情况进行审计评价，是挖掘提高企业经济效益潜力的一种途径。

这三种审计业务既存在相互交叉关联，又有各自的重点和责任。

为充分利用审计资源，实现较好的审计效果，公司将这三种审计业务进行有机结合，主要是按照“三年一审”、“有离必审”的原则，认真做好领导干部任期经济责任审计和经济效益审计工作。

通过开展任中审计和离任审计，客观评价领导干部任期内经营目标和经济责任的履行情况，强化对领导干部履行职责过程的监督，进一步增强领导- 1 -干部的责任意识，推进党风行风廉政建设。

2011年内审计划

内部审核实施计划审核日期2011年 9 月 1 日起至 2010年 9 月 3日止审核范围公司一体化管理体系涉及部门（上海地区）审核依据GB/T19001——2000；GB/T24001-2004;GB/T28001-2001标准公司管理手册；程序文件审核组长黄鹏审核员胡竟、康本成、审核时间受审核部门审核项目备注9月1日9：00——11：30 行政办公室 4.2.2/5.5.3/5.6./6.2.2/6.4/8.2.2/8.4EMS4.3.1/4.3.3/4.4.64.4.79月1日13：00——14：30成套车间 6.3/6.4 /7.5.3 /7.5.59月1日14：30——17：30 生产部 6.3 /7.5.1 /7.4.2 /7.5.1 /7.5.39月2日9：00——11：30 供应部7.4.1 /7.4.2 /7.5.3/7.5.4/7.5.5/ EMS4.4.69月2日13：00——15：00售后服务部7.2.3 /8.2.19月2日15：00——17：00 变压器车间 6.3 /6.4 /7.5.2 /7.5.3/7.5.5 /8.3备注：QMS 4.2.3/4.2.4/5.3 d)/8.5.1/8.5.2/8.5.3 EMS OHSMS 4.3.1/4.3.3/4.4.6/4.4.7 为本次内部审核各部门共同审核项目编制：批准：日期：日期：内部审核实施计划审核日期2011年 9 月 1 日起至 2011年 9 月 3日止审核范围公司一体化管理体系涉及部门（上海地区）审核依据GB/T19001——2000；GB/T24001-2004;GB/T28001-2001标准公司管理手册；程序文件审核组长黄鹏审核员胡竟、康本成审核时间受审核部门审核项目备注9月3日9：00——11：00 商务部 7.2.1 /7.2.3 /7.5.4 内审时胡竟不参加9月3日13：00——14：00 外联部 4.2.3 （法律法规和其他要求控制程序及合规性评价程序的执行）9月3日9：00——11：00 质检部7.4.3 /7.5.1/7.5.3/7.6/8.2.48.39月3日13：00——15：00 技术部7.2.3/7.3.3/7.3.7/7.5.1/7.5.2/8.3内审时康本成不参加9月3日15：00——17：00 柜体车间 6.3 /6.4 /7.5.2 /7.5.5 内审时黄鹏不参加9月3日9：00——11：00 最高管理者QMS;5.1/5.2/5.3/5.4/5.5/5.6/6.1EMS OHSMS;4.2/4.3.3/4.4.1/4.6备注：QMS 4.2.3/4.2.4/5.3 d)/8.5.1/8.5.2/8.5.3 EMS OHSMS 4.3.1/4.3.3/4.4.6/4.4.7 为本次内部审核各部门共同审核项目编制：批准：日期：日期：内部审核实施计划审核日期2011年 9 月 13 日起至 2011 年 9 月 15 日止审核范围公司一体化管理体系涉及部门（柳市一开）审核依据GB/T19001——2000；GB/T24001-2004;GB/T28001-2001标准公司管理手册；程序文件审核组长黄鹏审核员胡竟、康本成审核时间受审核部门审核项目备注9月13日9：00——11：30 行政办公室(柳市一开)4.2.2/5.5.3/5.6./6.2.2/6.4/8.4EMS4.3.1/4.3.3/4.4.64.4.79月13日13：00——14：30智断车间(柳市一开)6.3 /6.4 /7.5.2 /7.5.59月13日14：30——17：30断接车间(柳市一开)6.3 /6.4 /7.5.2 /7.5.59月14日9：00——11：30质检部(柳市一开)7.4.3 /7.5.1/7.5.3/7.6/8.2.48.39月14日13：00——15：00商务部(柳市一开)7.2.1 /7.2.3 /7.5.49月14日15：00——17：00供应部(柳市一开)7.4.1 /7.4.2 /7.5.3/7.5.4/7.5.5/ EMS4.4.6备注：QMS 4.2.3/4.2.4/5.3 d)/8.5.1/8.5.2/8.5.3 EMS OHSMS 4.3.1/4.3.3/4.4.6/4.4.7 为本次内部审核各部门共同审核项目编制：批准：日期：日期：内部审核实施计划审核日期2011年 9 月 13 日起至 2011 年 9 月 15日止审核范围公司一体化管理体系涉及部门（柳市一开）审核依据GB/T19001——2000；GB/T24001-2004;GB/T28001-2001标准公司管理手册；程序文件审核组长黄鹏审核员胡竟、康本成审核时间受审核部门审核项目备注9月15日9：00——11：30技术部(柳市一开)7.2.3/7.3.3/7.3.7/7.5.1/7.5.2/8.3内审时康本成不参加9月15日13：00——15：00生产部(柳市一开)6.3 /7.5.1 /7.4.2 /7.5.1/7.5.3备注：QMS 4.2.3/4.2.4/5.3 d)/8.5.1/8.5.2/8.5.3 EMS OHSMS 4.3.1/4.3.3/4.4.6/4.4.7 为本次内部审核各部门共同审核项目编制：批准：日期：日期：。

2011内审计划

2011年12月份内审计划
一、审核目的
评价本公司质量管理体系，验证质量管理体系是否满足规定的要求，产品是否满足用户要求，确保质量管理体系不断完善和改进。

二、审核范围
覆盖产品：xxxxxxx xxxxxxx
覆盖部门：办公室、销售部、采购部、技术部、品保部、生产部（含车间、仓库）、售后服务部（含运务、安装）等部门。

三、审核内容
质量手册覆盖的所有要求，重点是ISO9001：2008标准的要求及涉及的主要职能部门。

四、审核依据
ISO9001：2008标准、质量手册、质量管理体系程序文件和第三层次文件。

五、审核时间
2011年12月19日-22日。

六、审核组组成人员
组长：张荣付A
组员： B C D E F
编制：xxx审批：xx。

第一次内审报告

2、共性问题改进建议
⑴ 逐步建立和完善检查、监督和评价机制，确保安
全隐患及时有效整改。完善安全隐患评价、整改信息反馈、整改验收和销账
管理，严密安全隐患管控程序。建立安全隐患整改月度例会制度，通报每月安全隐患
整改情况，客观评价新发现安全隐患整改计划的有效性和可行性。建立员工安全观察报告，做好员工发现安全隐患原始记录，对及时发现安全隐患的员工给予奖励。充分发挥行政督办和效能监察的职能作用，共同监督推进安全隐患整改。
结论：公司综合管理体系要求与实际工作的有效结合在逐步改进，但仍存在部分实际活动与文件规定脱节，缺乏跟踪和监控的问题。
3、内审员素质培养
本次审核共派出审核员21人，其中14人持有船级社内审资格证，其余7人接受了公司内审员培训。审核员分6组，每组负责3个部门或单位的审核。企发部与人力资源部联合组织了两次审核前培训，对审核员的检查表编制等文审准备工作进行了检查辅导。
⑵ 完善应急管理，提升应急处置能力
逐级强化应急预案学习，实现全员熟知应急程序、应急措施要点。机关部室要建立应急管理档案，公司级预案、相关联的单位级预案都要备档，并组织部门人员学习掌握。
建立应急预案演练联动机制，实现基层单位与部门、基层单位与基层单位间应急预案演练的协同开展。
完善应急预案评审程序。由公司组织职能部门从专业化角度对预案演练的效果以及发现的应急救援体系、应急预案、应急执行程序或应急组织中存在的问题进行评审改进。
⑶ 发挥符合性审核的监督测量作用，促进管理标准贯彻落实
进一步强化领导对符合性审核的推动作用。领导要带头学习体系文件，带头开展符合性审核工作，积极参与审核问题分析和纠正、预防措施制定，确保自上而下有效推进。

2011年度内部审核计划

上海艾力克新能源有限公司2011年度内部审核报告（一）负责人：冯志刚批准人：何双权目录一、审核计划1.1审核目的1.2审核范围1.3审核依据1.4审核组说明1.5审核周期1.6审核程序1.7审核内容二、审核过程2.1审核项目总表2.2审核依据明细表2.3审核过程汇总三、审核报告3.1审核概况3.2审核数据分析3.3审核结果及建议3.4其他说明一、整合计划1.1 整合目的整合电池事业部备品备件仓库管理流程，发现目前管理流程中不完善的地方，查漏补缺。

1.2 整合范围电池事业部备品备件仓库管理覆盖的所有业务流程1.3 整合依据公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件（相关法律、法规和标准）。

1.4 整合组尘缘组长：冯志刚成员：皋学春、范永光。

1.5 审核周期2011年05月12日到05月31日1.6 审核程序1.6.1 首次会议时间：2011.04.29 上午9时地点：电池片事业部仓库办公室。

审核组宣布审核目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。

审核组成员及相关部门负责人参加。

1.6.2 现场审核时间：2011.04.29－2011.05.04审核组对电池片事业部仓库管理流程进行审核。

审核组采取听、问、查、看的方法，听取部门运行情况汇报，现场提问，查文件、查现场、查记录，看过程、看方法、看控制、看结果。

1.6.3 末次会议时间：2011.05.09 上午10时地点：二楼大会议室。

审核组组长主持召开末次会议，进行评审总结，并将审核“不合格项报告”移交精艺办公室，进行后继改善工作。

公司管理层，审核组成员及相关部门负责人参加。

深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划

深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划一、集团公司内部审计工作总体思路:1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、2011年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下:1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。

目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。

审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

内审计划实施表

2.审核范围：检测中心所有检测场所、业务管理室
3.审核依据：《实验室资质认定评审准则》《质量手册》《程序文件》及其他有关文件。
4.审核时间安排：2011年05月07日～05月17日
审核组长：宋丽萍
内部审核员：
（A组）冯瑞孙源（B组）宋丽萍郭方杰
6.日程安排：
日期
时间
工作内容
主持人
5月17日
8：00~8：30
2.审核范围：检测中心所有检测场所、业务管理室
3.审核依据：《实验室资质认定评审准则》《质量手册》《程序文件》及其他有关文件。
4.审核时间安排：2011年05月07日～05月17日
审核组长：宋丽萍
内部审核员：
（A组）冯瑞孙源（B组）宋丽萍郭方杰
6.日程安排：
日期
时间
工作内容
主持人
5月13日
8：00~8：30
16：00~18：00
拟制人/日期
宋丽萍2011.05.02
审批人/日期
于基敏2011.05.02
牙克石市建设工程检测中心2011年质量体系内审实施计划
1.审核目的：质量管理体系文件已运行近半年，为检查质量管理体系运行是否正常，并及时发现运行中的问题，特安排本次内部审核。重点是检查质量管理体系运行与《资质认定评审准则》的符合性、组织结构和职责权限是否与体系相适应、有关质量计划和记录表格是否齐全、质量管理体系文件的实施情况、质量管理体系运行情况是否正常，认真查找质量管理体系运行中的不符合项，分析原因并采取纠正措施，进一步完善质量管理体系。
2.审核范围：检测中心所有检测场所、业务管理室
3.审核依据：《实验室资质认定评审准则》《质量手册》《程序文件》及其他有关文件。
4.审核时间安排：2011年05月07日～05月17日

2011年度第一次环境内部稽核计划

2011年度第一次环境内部稽核计划
一、稽核目的：
通过对公司环境的内部稽核活动，验证公司所有与环境有关的活动和结果是否符合已建立的管理体系、法律法规及客户的要求，确认其有效性和改进的机会。

二、稽核范围：
涉及XXXXX内部环境管理体系的所有部门。

三、稽核依据：
1、ISO14001：2004标准；
2、公司环境管理体系文件的要求；
3、法律法规的要求。

四、稽核方式:
A、进行现场审查；
B、利用检查清单和表格；
C、交谈沟通和查阅验证文
件记录。

五、稽核时间：
2011年01月日——01月日
六、稽核小组：
稽核小组组长：副组长：
第一组：
第二组：
第三组：
第四组：
七、稽核日程安排：
首次会议：2011-01-
会议主持：工场长
参加人员：工场长、审核员、各部门部门长或本部门ISO担当、管理部与环境管理相关的人员。

环境体系稽核日程：
末次会议：
会议主持：
参加人员：被稽核部门主管及内审员。

说明：1、审核组长在审核结束后，应召开审核总结会议，向受审核部门传达审核情况、发现的不符合以及纠正预防措施的要求、改善建议等。

并制作《内部审核总结报告》，
提交给管理者代表批准。

2、被审核单位接收《审核不符合及改善记录表》后于2011年1月24前针对缺失项提出改善方案，品证部于2011年2月24前进行验证；
批准：审核：制定：。

第一次内部质量体系审核计划

第2组
13:30-16:00
供销部
Q:5.3组织的角色、职责的权限/7.1.5监视和测量资源/8.1运行策划和控制/8.2产品和服务的要求/8.4外部提供过程、产品和服务的控制/8.5.1生产和服务提供/8.5.2标识和可追溯性/8.5.3顾客或外部供方的财产/8.5.4防护/8.5.5交付后活动/8.5.6变更的控制/8.6产品和服务的放行/8.7不合格输出的控制/9.1.2顾客满意/10.2不合格与纠正措施
第1组
08:30-12:00
办公室
Q:5.3组织的角色、职责的权限/7.1.2人员/7.1.3基础设施/7.1.4过程运行环境/7.1.6组织知识/7.2能力/7.3意识/7.4沟通/7.5形成文件的信息/8.4外部提供过程、产品和服务的控制/9.1.1监视、测量、分析和评价总则/9.1.3分析与评价/9.2内审审核/
第1组
13:30-16:00
研发部
Q:5.3组织的角色、职责的权限/8.3产品和服务的设计研发
第1组
15:30-16:30审核组内部会，1、2组16:30-17:30
末次会议(总经理、管理者代表及各部门负责人、审核员参加)
编制：郑xxxx审批：陈xxxx日期：2017年01月28日
内部质量体系审核实施计划
QR920-02-00
【目的】审核质量管理体系运行是否符合策划的安排,运行是否有效。
【性质】例行内部审核。
【审核范围】质量体系所涉及到的所有部门。
【审核依据】公司质量管理体系文件、ISO9001:2015标准、相关的法律法规。
【审核组】组长:陈xxxx
审核成员：郑xxxx(第1组)张xxxx(第2组)
【审核时间】2018年02月08日

2.内审首次会议议程及工作要求

10月份内审首次会议议程时间：2011年10月10日下午3：30地点：销售楼二楼参加人员：管理条线副总、受审核部门负责人、各部门所有内审员主持：陈宜清会议议程：一是由体系科柳巧荣宣读本次内审计划二是由管理条线副总马伟伟对此次内审作要求。

内审首次会议主持稿(2011年10月10日)各位领导、同志们:大家下午好！今天我们召开内审首次会议，首先我们大家对开展内审的目的要有一个正确的理解，为什么我们的工作中会出现许多不规范，我们的工作与计划目标、流程、制度、标准存在脱幅，根本原因往往不是……不完善，更大的原因是“有法不依、执法不严”导致各项工作的执行率、执行效率有所下降。

因此，我们必须通过定期的内部审核来促进体系的正常运行，来克服我们工作中的惰性，从而有效地开展好各项工作。

根据2011年度体系工作计划，今年以来5、6月份进行了二次滚动内审，对存在的不合格项和问题。

今天我们召开三大体系集中内审的首次会议，此次审核增加了能源管理体系的审核内容，今年以来，根据集团公司体系管理总体要求，我们淮安公司在南京方圆委以及总部的指导帮助下，1、2月份分别开展了2次能源体系培训，在各相关职能部门的配合下，建立了能源管理体系，于此同时，我们各部门对能源管理体系的建立和试运行也做了大量的工作，所以各部门和参加审核的内审员对能源管理体系的相关内容要重点，做好能源管理体系试运行后的第一次审核工作，也为12月份的三大体系外审工作奠定基础，所以此次内审要从根本上查找问题。

今天会议分三项议程，一是由体系科柳巧荣宣读本次内审计划；二是由马总对此次内审作要求；三是由本人作会议小结。

下面进入会议的第一项议程：由体系科柳巧荣宣读本次内审计划。

……刚才宣布了本次模拟审核的具体安排、审核时间、审核组的分工情况，目的就是要让大家进一步对内审计划有更深刻的了解，安排好部门相关人员的工作，认真做好这次内审工作，确保本次审核顺利进行。

下面进入会议第二项议程，由马总对此次审核提出几点要求。

01内审计划

Q:4.1/5.1～5.6/6.1/8.1
E/O:4.1/4.2/4.3.3/4.4.1/4.6
G：3/4/13/12
办公室
Q:4.2/5.6/8.2.2
E/O:4.3.1/4.3.3/4.4.1/4.4.4～5
/4.4.6/4.4.7/4.6/4.4.2/4.5.5～4
6.2
G：3.5/4/12/13
B
09:00-10:30
B
10:30-12:00
AB
15:30-17:30
人事部
Q：6.2/5.4.1/5.5.1
E/O：4.3.1～4.3.2/4.3.1/4.4.2
/4.3.3
G：5/4.3/3
工程部(含分公司、项目部)
Q: 7.1/7.5.1～7.5.2/8.2.1/8.2.4
/8.5.2～3
审核准则
1)GB/T19001-2008、GB/T50430-2007、GB/T24001-2004、GB/T28001-2001标准；
2)公司质量环境及职业健康安全管理手册（QHSE-2011-B/1）、程序文件（JDYQ/MP-2007-A/O版）、公司各项管理制度及其他作业文件；
3)适用的法律法规其他要求。
内审实施计划
审核目的
验证公司质量、环境及职业健康安全(QHSE)管理体系是否符合标准和管理体系文件的要求，确保QHSE管理体系得到有效地实施、保持和改进。
覆盖范围
1)公司油气管道安装及相关管理活动。
2)涉及部门：包括质安环部、工程部（含分公司、项目部）、经营部（含工程造价、财务室）、办公室、工会及员工代表、最高管理层。
质安环部
Q: 6.4/8.2.3/8.5.2～3
E/O:4.3.1/4.3.2/4.3.3～4/4.4.3/

XX公司2011年年度审计计划

XX公司审计部2011年年度审计计划为做好内部审计工作，充分发挥审计部门的监督作用，进一步规范公司的经营行为和
1
XX公司/部门
工程项目审计
工程项目内控是否健全、有效；工程项目设备、材料采购、仓储、领用是否规范；工程项目合同管理是否规范；工程项目财务管理是否规范大宗物资的采购内部控制是否健全、有效；流程是否合理；合同管理是否规范；财务管理是否规范 … 评价上年预算实际完成情况；审核下年预算编制的假设是否合理、依据是否充分入库、保管、领用等是否规范高层领导（经理级别及以上）离任审计 XXX
2
XX公司/部门采购与付款循环审计
3
XX公司/部门
销售与收款询审计
4
XX公司/部门
预算审计
5
XX公司/部门
仓储管理审计
6
XX公司/部门
离任审计
7
XX公司/部门领导交办的其他事项
公司的经营行为和财务管理，特制订
时间安排
说明
初次审计，建议第一步进行内控测试，因此明 2011年1月-2011年5月或年贵公司的审计工作重者是根据工程项目实际点是内部控制审计。其情况安排他方面可以进一步根据公司实际情况拓展。注意：审计项目的确定要以领导的需求来定。领导想审计关注哪些、领导关注哪些，关注点就 …. 是审计项目。再有，要考虑贵公司的实际情况。若贵公司是制造型企业，这几点还是比较适 …. 用的；若贵公司是商贸企业，则仓储管理、应收账款管理这些将是重 …. 点关注的项目；若贵公司存在大宗物资，就该关注大宗物资的采购； …. 若贵公司机物料采购频繁，就该多关注机物料的采购。一切根据实际 …. 情况来。适合自己的，才是最好的。财务转内审，期待多多在论坛交 …. 流，会学到很多

公司2011～2015 年内部审计工作发展规划

公司2011～2015 年内部审计工作发展规划为了贯彻中冶集团暨股份公司2011 年内部审计工作会议精神及《关于制定2011～2015 年内部审计工作发展规划的通知》文件精神，进一步发挥内部审计的监督、评价、控制和服务职能，促进公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，根据《企业内部控制基本规范》、《机装公司内部审计管理办法》以及国家的法律、法规、规章制度，制订2011～2015年度内部审计工作发展规划如下：一、2011～2015 年度内部审计工作总体目标通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司防范治理机制。

二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司运营管理中的不足和问题，及时提出并上报公司领导，同时提出相应的整改建议，确保规范运营。

三是通过审计总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。

提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二、2011～2015 年度内部审计制度和队伍建设情况。

继续加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。

审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

一是通过审计制度指导审计工作，提高审计效率，保证审计质量；二是以审计制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。

依据机装公司“以纪审室为主，相关职能部门为辅”的内部审计模式，加强与各职能管理部门的有效沟通和积极配合，实现监督信息资源的共享，努力营造一种积极向上、团结敬业、追求卓越的团队精神。

加强理论学习，强化审计能力。

有机认证企业内部检查报告——种植加工类

林口县君子兰有机水稻种植有限公司
2011年内部检查记录
编制：王凤军
审批：王月海
2011年内部检查计划
内部检查目的范围
检查有机管理体系及生产、加工过程与GB/T19630.1.3.4-2005的有效性、符合性。
检查依据
《有机产品》GB/T19630.1.2.3.4-2005
检查时间
2011年8月1日
检查组成员
不符合标准：GB/T19630-2005有机产品标准规定
质量手册：条款规定
严重程序：■轻微□严重受检查方代表：王月海内部检查员：王凤军
纠正行动的要求
完成时间要求
验证方式
□制定纠正措施并予以实施■纠正
□10日内完成■30日完成
□现场跟踪验证■证实性资料评价确认
不合格原因分析：
办公室人员工作疏忽，没有保留培训记录。
4．8．2
4．8．3
4．8．4
4．8．5
4．9
4．9．1
4．9．2
运输工具是否在装载前进行清洗？
在运输过程中避免与常规产品混杂？
运输和装卸中外包装上的有机标识是否未被玷污和损毁？
运输中有记录吗？
出入库是否有记录？
环境影响中废弃物如何处理？
有运输装载车清洗记录。
已建立相关记录。
暂未发生。
记录齐全。
记录齐全
B有《有机产品册》
C有《有机产品操作规程》
D有机产品建立了相关记录
有1、种植区域图
2、行政区域图
3、加工厂平面图
已建立《有机产品手册》
已经形成文件
已建立操作规程
文件都经相关部门批准，相关处有最新版本。
已建立相关记录保存期限5年。

2011年内审工作总结

20xx年工作总结一、概况我从10月底进入公司从事内部审计工作，在这之前未从事过专业的内审工作，公司审计部也是初成立，因此从工作思路、方法到呈现的结果都存在不足的地方二、具体工作成果1、立项开展以下五项审计工作，并均已出具审计报告（1）工厂经营审计报告2011001（2）**区域销售单据审计报告2011002（3）**费用核算审计报告2011003（4）**区域销售单据审计报告2011004（5）**月份销售收入审计报告2011005（6）2011年应付帐款审计报告20110062、非立项审计一项（******），报告结果已做口头汇报3、报告外咨询工作的开展三、存在的问题及解决方案1、审计工作制度流程缺失，作业的不规范。

由于部门初建及工作经验不足，工作流程暂未固化解决方案：逐步明确内审目标，完善审计流程，2月份之前出台《内审章程》，4月份之前出台《审计部营运手册》2、工作效率不高主要原因：（1）对公司营运情况了解不深入（2）公司管理制度的缺失、零散，未形成系统，造成收集不全、执行多标准（3）职能的不独立，配合部门对工作的不理解解决方案：（1）希望公司能推动各部门建立部门营运手册，并根据实际情况不断的完善修改内容（2）随着审计业务深入，加深圳对公司营运情况的了解（3）加强沟通技巧四、2012年工作展望随着审计工作的逐步开展，以后的工作可能将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解内审工作、审计思路需进一步明确、审计方法需进一步改进，后续审计力度需进一步加强等。

面对种种挑战，在以后的工作中，我将不断提高业务能力，在工作中总结经验、查找不足，联系公司的实际情况，紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作，努力使工作再上新台阶！***20xx-12-2。

2011年度内审室工作总结及2012年工作计划

2011年内审室工作总结及2012年工作计划今年内审工作在公司领导班子高度重视和支持下开展顺利，完成了年初制定的内审工作计划。

现将2011年的工作、学习汇报如下：一、注重规范化建设，确保内审工作顺利开展内部审计围绕两方面的工作重点开展：一是对企业的经营活动进行监督，促使企业的经营活动合法合规；二是要通过内部审计提出建议或评价，促进经营管理状况的改善，并注重企业经济效益的提高。

在对全资及控股子公司的进行年度内审时，我们从全面了解和检查企业年度的财务运行状况、会计核算规范情况入手，对照相关准则和要求严格把关，同时也根据企业自身经营状况的特点，突出分析某些方面存在的财务风险和经营风险，揭示企业经营管理存在的薄弱环节。

其目的是促进企业改进经营管理，提高防范经营风险意识，从而促使企业在遵守国家法规合法经营的前提下，最大限度地提高企业的经济效益。

今年对5家直属和控股企业进行了内部审计，存在不足的方面主要有：对外投资项目后继实质性产生经济效益的进度滞缓，与投资预期不符，影响投资效果，影响企业整体经济效益；支付补偿款没取得对方收款证明，费用报销所取得的发票没有注明本单位名称，缺乏会计手续和支付依据；财政补贴收入未计入当年损益，影响报表信息披露的正确性；个别承租户有违约拖欠租金的情况，且未按合同条款追索和主张违约金；经营预算与实际使用有明细项目相互串户或被挤占使用的情况等。

针对审计中发现的问题，内审报告提出相应整改建议：对外投资在合规的前提下，必须要注重投资的效益性，投资前必须要做好项目可行性分析，避免盲目性而造成的损失；在费用报销和款项支付方面，必须符合会计基础工作规范要求，严格执行相关会计制度和款项支付依据审核制度，加强和重新认识财务管理其应有的监督职能；经营效益好的企业，不能放松对费用的控制和费用内容的合规性，严格遵守经营预算实事求是的原则和节约的原则。

今年我们注重内审工作规范化建设，在审计工作过程中重视审计发现的问题所依据的审计证据的完整、规范取得，便于审计工作底稿编制的准确和全面。